规划单位财务管理制度

规划单位财务管理制度一、总则（一）目的为了规范规划单位的财务行为，加强财务管理和监督，提高资金使用效益，保障规划单位各项工作的顺利开展，根据国家有关法律法规和财务规章制度，结合本单位实际情况，制定本制度。（二）适用范围本制度适用于规划单位及其所属各部门。（三）基本原则1.合法性原则：严格遵守国家法律法规和财务规章制度，依法进行财务活动。2.规范性原则：建立健全内部财务管理制度，规范财务核算和管理流程。3.真实性原则：财务信息真实、准确、完整，如实反映单位财务状况和经营成果。4.效益性原则：合理配置资源，提高资金使用效益，实现单位可持续发展。5.民主理财原则：充分发挥职工民主监督作用，实行财务公开。二、财务机构与人员设置（一）财务机构设置规划单位应单独设置财务部门，负责本单位的财务管理和会计核算工作。财务部门应根据工作需要合理设置岗位，明确各岗位的职责权限。（二）财务人员配备1.财务部门应配备具有相应专业知识和技能的财务人员，包括会计、出纳等。2.财务人员应具备会计从业资格证书，其中会计机构负责人应具备中级以上会计专业技术资格或从事会计工作三年以上经历。3.财务人员应定期参加业务培训和继续教育，不断提高业务水平和综合素质。（三）财务人员职责1.会计职责按照国家统一会计制度的规定进行会计核算，填制会计凭证，登记会计账簿，编制财务会计报告。对本单位的经济活动进行会计监督，审核原始凭证的真实性、合法性和完整性，制止和纠正违反财经纪律的行为。负责财务会计资料的整理、归档和保管，定期进行财务分析，为单位领导提供决策依据。协助编制年度预算和财务收支计划，并监督执行情况。2.出纳职责负责办理现金收付和银行结算业务，严格按照国家有关现金管理和银行结算制度的规定，确保现金和银行存款的安全。登记现金日记账和银行存款日记账，做到日清月结，账款相符。保管库存现金、有价证券、空白支票和收据等财务票据，确保其安全完整。协助会计做好其他财务工作。三、预算管理（一）预算编制1.规划单位应根据国家有关规定和本单位发展战略、年度工作计划，编制年度预算。2.预算编制应遵循"量入为出、收支平衡"的原则，收入预算应积极稳妥，支出预算应统筹兼顾、保证重点、勤俭节约。3.预算编制应按照规定的程序进行，由各部门提出预算建议数，财务部门审核汇总，经单位领导班子集体研究后报上级主管部门审批。4.年度预算一经批准，必须严格执行，不得随意调整。如因特殊情况需要调整预算的，应按照规定的程序办理审批手续。（二）预算执行1.各部门应按照批准的预算组织实施，严格控制各项费用支出，确保预算执行进度。2.财务部门应加强对预算执行情况的监控和分析，定期向单位领导汇报预算执行情况，及时发现和解决预算执行中存在的问题。3.建立预算执行考核机制，对各部门预算执行情况进行考核评价，将考核结果与部门绩效挂钩。（三）预算调整1.预算执行过程中，如遇国家政策调整、不可抗力等特殊情况，需要调整预算的，应按照规定的程序办理。2.预算调整申请应由相关部门提出，说明调整的原因、内容和金额等，经财务部门审核后报单位领导班子集体研究决定。3.预算调整方案经上级主管部门批准后，财务部门应及时调整预算指标，并相应调整财务会计核算。四、收入管理（一）收入范围规划单位的收入主要包括财政拨款收入、事业收入、经营收入、上级补助收入、附属单位上缴收入和其他收入等。（二）收入管理原则1.依法依规取得收入，严格执行国家有关收费政策和标准，不得擅自设立收费项目、扩大收费范围、提高收费标准。2.各项收入应及时足额入账，不得隐瞒、截留、挪用。3.加强对收入票据的管理，建立健全收入票据领购、使用、保管、核销制度，确保票据安全。（三）收入核算与监督1.财务部门应按照国家统一会计制度的规定，对各项收入进行准确核算，及时反映收入的取得情况。2.建立收入监督检查机制，定期对收入情况进行检查，发现问题及时整改。3.接受财政、审计等部门的监督检查，如实提供收入相关资料。五、支出管理（一）支出范围规划单位的支出主要包括人员支出、公用支出、项目支出等。（二）支出审批与控制1.建立健全支出审批制度，明确审批权限和审批程序。各项支出应按照规定的审批权限进行审批，未经审批不得支出。2.严格控制各项费用支出，加强对支出的审核和监督，确保支出的合理性、合法性和真实性。3.对于重大支出项目，应进行可行性研究和论证，并经单位领导班子集体研究决定。（三）支出核算与管理1.财务部门应按照国家统一会计制度的规定，对各项支出进行准确核算，及时反映支出的发生情况。2.加强对支出凭证的审核，确保凭证内容真实、完整、合法。支出凭证应具备经办人、证明人、审批人签字等手续。3.严格执行国家有关差旅费、会议费、培训费等支出标准，不得超标准列支。4.加强对项目支出的管理，建立项目支出预算执行跟踪机制，确保项目资金专款专用，提高项目资金使用效益。（四）支出报销流程1.经办人填写费用报销单，注明费用名称、金额、用途等，并附上相关原始凭证。2.证明人对费用的真实性进行证明，并签字确认。3.部门负责人对费用的合理性进行审核，并签字审批。4.财务部门对报销凭证进行审核，审核无误后报单位领导审批。5.单位领导审批通过后，出纳办理报销手续，支付款项。六、资产管理（一）资产分类与计价1.规划单位的资产分为流动资产、固定资产、无形资产等。2.资产计价应按照国家有关规定执行，确保资产价值真实、准确。（二）资产购置与验收1.资产购置应按照规定的程序进行，纳入政府采购范围的资产应按照政府采购相关规定办理。2.资产购置后，应及时组织验收，确保资产数量、质量、规格等符合要求。验收合格后，办理资产入账手续。（三）资产使用与保管1.建立健全资产使用管理制度，明确资产使用部门和使用人员的职责权限，确保资产安全、完整。2.资产使用人员应按照操作规程正确使用资产，定期进行维护和保养，延长资产使用寿命。3.加强对固定资产的清查盘点，每年至少进行一次全面清查盘点，确保账实相符。发现资产盘盈、盘亏、毁损等情况，应及时查明原因，按照规定进行处理。（四）资产处置1.资产处置应按照规定的程序进行，包括资产报废、出售、转让等。2.资产处置收入应及时足额上缴国库或财政专户，不得截留、挪用。3.建立资产处置档案管理制度，对资产处置过程中的相关资料进行整理、归档和保管。七、负债管理（一）负债范围规划单位的负债主要包括借入款项、应付账款、预收账款、其他应付款等。（二）负债管理原则1.合理控制负债规模，避免过度负债给单位带来财务风险。2.严格按照国家有关规定举借债务，不得擅自对外借款或提供担保。3.加强对负债的核算和管理，及时清理债务，确保债务的真实性和准确性。（三）债务偿还1.按照借款合同约定及时偿还债务本金和利息，不得逾期拖欠。2.建立债务偿还计划，合理安排资金，确保债务按时足额偿还。八、财务报告与财务分析（一）财务报告1.规划单位应按照国家统一会计制度的规定，定期编制财务报告，包括资产负债表、收入支出表、现金流量表等。2.财务报告应真实、准确、完整，如实反映单位财务状况和经营成果。财务报告编制完成后，应经单位负责人、财务负责人签字并加盖单位公章。3.按照规定的时间和要求，及时向上级主管部门和财政部门报送财务报告。（二）财务分析1.财务部门应定期对单位财务状况和经营成果进行分析，为单位领导提供决策依据。2.财务分析应包括预算执行情况、收入支出情况、资产负债情况、资金使用效益等方面的分析。3.建立财务分析指标体系，运用科学的分析方法和工具，对财务数据进行深入分析，揭示存在的问题，提出改进建议。九、财务监督（一）内部监督1.建立健全内部财务监督制度，加强对财务活动的日常监督和检查。2.财务部门应定期对财务收支、资产管理等情况进行自查自纠，发现问题及时整改。3.加强对财务人员的监督管理，定期对财务人