销售经济来往管理制度

销售经济来往管理制度一、总则（一）目的为了规范公司销售经济来往行为，加强销售业务管理，确保公司经济利益，防范销售风险，特制定本管理制度。（二）适用范围本制度适用于公司所有销售业务活动，包括产品销售、服务销售等涉及经济往来的销售行为。（三）基本原则1.合法性原则：销售经济来往活动必须遵守国家法律法规和公司相关规定。2.诚信原则：销售过程中应秉持诚实守信的态度，与客户建立良好的合作关系。3.风险控制原则：识别、评估和控制销售经济来往中的各类风险，保障公司资金安全。4.效益原则：在确保风险可控的前提下，追求销售业务的经济效益最大化。二、销售合同管理（一）合同签订前1.客户信用评估销售部门应在与客户签订合同前，对客户的信用状况进行评估。评估内容包括客户的经营状况、财务状况、信用记录等。可通过查阅客户的财务报表、信用评级报告、向相关机构咨询等方式获取客户信用信息。根据信用评估结果，将客户分为不同信用等级，对于信用等级较低的客户，应采取相应的风险防范措施，如要求提供担保、增加预付款比例等。2.合同条款审核销售合同草案由销售部门起草，经法务部门审核。审核内容包括合同条款的合法性、完整性、准确性、严密性等。法务部门重点审查合同中涉及的法律风险条款，如违约责任、争议解决方式、知识产权归属等，并提出修改意见。财务部门审核合同中的付款方式、结算周期、价格条款等经济条款，确保公司利益不受损害。销售部门根据法务和财务部门的审核意见，对合同草案进行修改完善。（二）合同签订1.签订流程销售合同经审核通过后，由销售部门负责人与客户签订。签订合同时，应确保双方签字盖章齐全，合同文本清晰、完整。合同签订后，销售部门应将合同原件一份交财务部门存档，一份留存销售部门，以便跟踪执行。2.授权管理明确销售合同签订的授权范围和权限，销售人员应在授权范围内签订合同。对于重大销售合同或涉及金额较大的合同，需经公司高层领导审批后签订。（三）合同执行与变更1.合同执行销售部门负责合同的执行，按照合同约定及时组织发货、提供服务等。发货前，销售部门应通知财务部门确认客户款项到账情况或预付款是否符合合同约定。在合同执行过程中，如发现客户有违约行为，销售部门应及时采取措施，如暂停发货、要求客户承担违约责任等，并及时通知法务部门。2.合同变更如因市场变化、客户需求调整等原因需要变更合同条款，销售部门应及时与客户协商，并签订书面变更协议。变更协议的签订流程与原合同签订流程相同，需经法务和财务部门审核。销售部门应及时将合同变更情况通知相关部门，确保各部门对合同变更后的内容有清晰了解。（四）合同终止1.正常终止当合同约定的履行期限届满，双方按照合同约定履行完毕各自义务后，合同正常终止。销售部门应在合同终止后及时与客户进行结算，并清理相关文件资料。2.提前终止如因一方违约或其他不可抗力等原因导致合同提前终止，销售部门应按照合同约定及相关法律法规要求，追究违约方责任，维护公司合法权益。提前终止合同后，销售部门应及时与财务部门核对账目，清理往来款项。三、销售价格管理（一）价格制定1.成本核算财务部门会同生产部门等相关部门，定期对产品或服务的成本进行核算。成本核算内容包括原材料成本、人工成本、制造费用、管理费用等。根据成本核算结果，结合市场行情、公司利润目标等因素，制定产品或服务的基准价格。2.价格调整销售部门应关注市场动态、竞争对手价格变化等因素，及时向公司提出价格调整建议。价格调整方案需经公司管理层审批后执行。审批过程中应综合考虑成本变动、市场需求、竞争态势等因素。（二）价格执行1.价格公示公司应在官网、销售门店等显著位置公示产品或服务的价格，确保价格信息公开透明。销售部门及销售人员应严格按照公示价格执行销售业务，不得擅自降价或涨价。2.特殊价格管理对于特殊客户、特殊订单或促销活动等需要给予特殊价格的情况，应经公司相关领导审批，并明确特殊价格的适用范围、期限等。销售部门应建立特殊价格台账，详细记录特殊价格的执行情况。四、销售收款管理（一）收款方式1.明确收款方式公司销售业务的收款方式包括现金收款、银行转账收款、支票收款、电子支付等。根据客户信用状况、交易金额等因素，合理选择收款方式。对于信用等级较低的客户，应尽量要求采用预付款或现款现货的收款方式。2.收款期限在销售合同中明确约定收款期限，收款期限应合理，符合行业惯例和公司资金周转要求。销售部门应按照合同约定及时跟踪客户付款情况，提醒客户按时付款。（二）收款流程1.开具发票销售部门在发货或提供服务后，应及时通知财务部门开具发票。财务部门按照合同约定的金额、税率等信息开具发票，并确保发票内容准确、规范。2.收款确认财务部门收到客户款项后，应及时进行收款确认，并与销售部门核对相关信息。销售部门应定期与财务部门核对客户应收账款余额，确保账账相符。3.逾期收款管理对于逾期未付款的客户，销售部门应及时与客户沟通，了解逾期原因，并采取相应的催款措施。如逾期时间较长或客户恶意拖欠款项，销售部门应及时将情况报告给法务部门，通过法律途径追讨欠款。五、销售费用管理（一）费用预算1.预算编制销售部门应根据年度销售计划，编制年度销售费用预算。销售费用预算内容包括市场推广费用、销售人员薪酬、差旅费、业务招待费等。编制预算时，应充分考虑各项费用的合理性和必要性，结合历史数据和市场变化情况进行预测。2.预算审批销售费用预算经财务部门审核后，报公司管理层审批。审批通过后的预算作为控制销售费用支出的依据。（二）费用报销1.报销标准明确各项销售费用的报销标准，如差旅费的住宿标准、交通补贴标准，业务招待费的限额等。报销标准应符合公司相关规定和国家法律法规要求。2.报销流程销售人员发生销售费用后，应及时填写报销单据，并附上相关发票、凭证等。报销单据经部门负责人审核签字后，报财务部门审核。财务部门重点审核报销单据的真实性、合法性、完整性以及是否符合报销标准。审核通过后的报销单据报公司领导审批，审批通过后由财务部门予以报销。（三）费用控制1.定期分析财务部门定期对销售费用进行分析，对比预算执行情况，找出费用超支或节约的原因。根据分析结果，提出改进措施和建议，加强对销售费用的控制。2.考核激励建立销售费用考核制度，将销售费用控制情况与销售人员的绩效考核挂钩。对销售费用控制较好的部门和个人给予奖励，对费用超支严重的进行相应处罚。六、销售业务内部控制（一）职责分离1.销售与收款分离销售部门负责销售业务的开拓、合同签订、发货等工作，不得兼任收款工作。财务部门负责收款、账务处理等工作，不得参与销售合同的签订和执行。2.审批与执行分离销售合同的审批、销售价格的调整、费用报销等重要事项的审批权与执行权相分离，确保审批的公正性和客观性。（二）内部审计1.定期审计内部审计部门定期对销售业务进行审计，检查销售合同的签订、执行情况，收款情况，销售费用的支出等是否符合公司制度和相关法律法规要求。2.专项审计根据公司业务需要或发现的问题，开展专项审计，如对重大销售项目的审计、对逾期应收账款的专项审计等。3.审计整改针对审计发现的问题，销售部门及相关部门应及时进行整改，制定整改措施，明确整改责任人，确保问题得到有效解决。七、销售业绩考核（一）考核指标1.销售额：考核销售人员的销售金额完成情况。2.销售利润：考核销售业务对公司利润的贡献。3.销售回款率：考核销售人员的收款能力，确保公司资金及时回笼。4.新客户开发数量：鼓励销售人员拓展新市场，开发新客户。5.客户满意度：通过客户反馈评价销售人员的服务质量和销售业务的整体水平。（二）考核周期销售业绩考核周期为月度、季度和年度。月度考核主要关注短期销售目标的完成情况，季度考核在月度基础上进行综合评估，年度考核对全年销售业绩进行全面评价。（三）考核结果应用1.薪酬调整：根据考核结果调整销售人员的薪酬，如发放绩效奖金、调整基本工资等。2.晋升与奖励：对考核优秀的销售人员给予晋升机会或颁发荣誉证书、奖金等奖励。3.培训与发展：针对考核结果