资金管理制度引用文件

资金管理制度引用文件一、总则（一）目的为加强公司资金管理，规范资金运作，提高资金使用效率，保障资金安全，特制定本制度。（二）适用范围本制度适用于公司及所属各部门、子公司的资金管理活动。（三）基本原则1.合法性原则：资金管理活动必须遵守国家法律法规和相关政策规定。2.安全性原则：确保资金安全，防范资金风险，保障公司资产不受损失。3.效益性原则：合理安排资金，优化资金配置，提高资金使用效益。4.计划性原则：资金收支应纳入年度预算和月度资金计划，严格按计划执行。二、资金预算管理（一）预算编制1.各部门应于每年年末根据公司战略规划、经营目标及业务发展需求，编制下一年度资金预算草案，报财务部汇总。2.财务部负责对各部门预算草案进行审核、平衡，结合公司整体资金状况，编制公司年度资金预算方案，提交公司管理层审批。3.年度资金预算方案经公司管理层批准后，分解为月度资金计划下达各部门执行。（二）预算执行1.各部门应严格按照月度资金计划控制资金支出，不得超计划用款。如因特殊情况需调整资金计划，应提前向财务部提出书面申请，经财务部审核并报公司管理层批准后执行。2.财务部负责对资金预算执行情况进行监控和分析，定期向公司管理层汇报资金预算执行进度，对预算执行偏差较大的部门及时进行预警和督促整改。（三）预算调整1.在预算执行过程中，如遇国家政策调整、市场环境变化、公司战略调整等重大因素影响，导致原预算无法执行时，各部门应及时提出预算调整申请。2.预算调整申请应详细说明调整原因、调整金额及调整后的预算安排，经财务部审核后报公司管理层审批。3.预算调整审批通过后，财务部负责对资金预算进行相应调整，并下达新的月度资金计划。三、资金收入管理（一）销售收入管理1.销售部门应按照销售合同约定及时催收货款，确保销售收入足额、及时回笼。2.财务部门负责对销售收入进行核算和管理，定期与销售部门核对销售台账，确保账账相符、账实相符。3.对于收到的货款，财务部门应及时办理入账手续，严禁截留、挪用销售收入。（二）其他收入管理1.公司的其他收入，如租金收入、投资收益、资产处置收入等，由相关业务部门负责收取，并及时交财务部入账。2.财务部对其他收入进行统一核算和管理，定期与业务部门核对收入明细，确保收入的真实性和完整性。四、资金支出管理（一）支出审批流程1.公司各项资金支出应严格按照审批流程执行，确保支出的合理性、合规性和必要性。2.一般资金支出审批流程：经办人填写费用报销单或付款申请单，注明支出事由、金额、支付方式等，经部门负责人审核签字后，报财务部审核；财务部审核通过后，报公司管理层审批；公司管理层审批通过后，由财务部办理支付手续。3.重大资金支出审批流程：对于单笔金额超过[x]万元（含）的重大资金支出，除按照一般资金支出审批流程执行外，还需提交公司董事会审议通过后方可实施。（二）费用报销管理1.费用报销应遵循真实性、合法性、合理性原则，报销凭证必须是合法有效的发票或财政监制收据，并注明日期、内容、金额等。2.报销费用应与实际业务相符，严禁虚报、冒领费用。对于不符合报销规定的费用，财务部有权拒绝报销。3.员工应在费用发生后及时报销，一般不得超过[x]个工作日。特殊情况需延期报销的，应经部门负责人批准。（三）采购付款管理1.采购部门应根据采购合同约定和实际采购进度，及时办理付款申请手续。付款申请应注明采购合同编号、供应商名称、采购金额、付款金额、付款方式等。2.财务部负责对采购付款申请进行审核，重点审核采购合同的执行情况、发票的真实性和合规性、付款金额与合同约定是否一致等。审核通过后，报公司管理层审批。3.公司管理层审批通过后，财务部按照合同约定的付款方式及时支付货款。对于采用银行承兑汇票支付的，应确保汇票的真实性和有效性，并妥善保管相关票据。（四）资金借款管理1.员工因工作需要借款的，应填写借款申请单，注明借款事由、借款金额、还款日期等，经部门负责人审核签字后，报财务部审核；财务部审核通过后，报公司管理层审批。2.借款金额应根据实际工作需要合理确定，一般不得超过[x]元。对于因特殊情况需大额借款的，应经公司管理层特别批准。3.员工借款应在规定的还款日期内归还，如需延期还款，应提前向财务部提出书面申请，经财务部审核并报公司管理层批准后方可延期。五、资金结算管理（一）银行账户管理1.公司根据业务需要，经公司管理层批准后，在银行开立基本账户、一般账户等银行结算账户。2.财务部负责银行账户的日常管理，包括账户的开立、变更、注销，银行印鉴的保管、使用等。3.严禁出租、出借银行账户，严禁利用银行账户进行非法活动。（二）现金管理1.公司应严格按照国家现金管理规定使用现金，控制现金使用范围和额度。2.库存现金应严格按照限额管理，每日终了，出纳人员应盘点库存现金，确保账实相符。3.现金收付业务应严格遵守现金收支两条线原则，收入现金应及时存入银行，不得坐支现金。（三）银行存款管理1.财务部应定期与银行核对银行存款账目，编制银行存款余额调节表，及时发现和解决未达账项问题。2.对于银行存款账户的资金变动情况，财务部应进行实时监控，确保资金安全。3.严禁将银行存款账户资金转入个人账户或其他非公司账户，严禁利用银行存款账户进行资金拆借等违规活动。（四）票据管理1.公司涉及的票据主要包括支票、汇票、本票、发票等，财务部负责票据的购买、保管、使用和核销。2.票据应专人保管，存放于保险柜等安全场所。票据的使用应严格按照规定的程序进行，确保票据的真实性、有效性和安全性。3.对于作废的票据，应加盖"作废"戳记，妥善保管，并定期进行核销。六、资金风险管理（一）风险识别与评估1.财务部应定期对公司资金管理活动进行风险识别和评估，分析可能存在的风险因素，如市场风险、信用风险、流动性风险等。2.根据风险识别和评估结果，制定相应的风险应对措施，降低风险发生的可能性和影响程度。（二）风险应对措施1.市场风险应对：密切关注市场动态，加强市场调研和分析，合理安排资金投资，优化资金配置，降低市场波动对公司资金的影响。2.信用风险应对：建立客户信用评估体系，加强对客户信用状况的调查和分析，合理确定信用额度和结算方式，防范客户信用风险。对于逾期账款，应及时催收，必要时采取法律手段维护公司权益。3.流动性风险应对：合理安排资金收支计划，确保公司资金流动性充足。加强资金预算管理，提高资金使用效率，避免资金闲置或短缺。同时，与银行等金融机构保持良好的合作关系，拓宽融资渠道，确保公司在资金紧张时能够及时获得融资支持。七、资金内部控制（一）岗位设置与职责分离1.公司应建立健全资金内部控制制度，明确各岗位的职责和权限，确保资金管理活动相互制约、相互监督。2.资金管理岗位应与会计核算岗位、物资采购岗位、销售岗位等不相容岗位相互分离，避免一人兼任多个关键岗位。3.出纳人员不得兼任稽核、会计档案保管和收入、支出、费用、债权债务账目的登记工作。（二）授权审批控制1.公司应明确资金支出的授权审批范围、审批权限、审批程序和责任，确保资金支出得到有效控制。2.各级管理人员应在授权范围内行使审批权，不得越权审批。对于重大资金支出，应实行集体决策和联签制度。（三）内部审计监督1.公司内部审计部门应定期对资金管理活动进行审计监督，检查资金管理制度的执行情况、资金收支的真实性和合规性、资金内部控制的有效性等。2.对于审计过程中发现的问题，内部审计部门应及时提出整改意见，并跟踪整改落实情况。对违反资金管理制度的行为，应依法依规追究相关人员的责任。八、资金管理信息化（一）信息化系统建设1.公司应建立资金管理信息化系统，实现资金预算编制、执行监控、资金结算、风险管理等资金管理活动的信息化管理。2.资金管理信息化系统应与公司财务核算系统、业务管理系统等实现数据共享和集成，提高资金管理效率和决策支持能力。（二）系统操作与维护1.财务部应指定专人负责资金管理信息化系统的操作和维护，确保系统的正常运行。2.操作人员应严格按照系统操作规程进行操作，不得擅自修改系统数据和程序。对于系统出现的故障和问题，应及时报告并进行处理。3.公司应定期对资金管理信息化系统进行安全评估和维护，采取必要的安全防护