路政预算业务管理制度

路政预算业务管理制度一、总则（一）目的为加强路政预算业务管理，规范预算编制、执行、调整及考核等行为，提高预算的科学性、准确性和严肃性，合理配置资源，保障路政业务的顺利开展，特制定本制度。（二）适用范围本制度适用于本公司路政部门所有预算业务相关活动，包括路政设施建设、维护、巡查等各项费用的预算管理。（三）基本原则1.合法性原则：预算编制、执行等应符合国家法律法规及相关政策要求。2.全面性原则：涵盖路政业务的各个方面，确保预算的完整性。3.准确性原则：依据充分、数据准确，真实反映路政业务的收支情况。4.严肃性原则：预算一经确定，应严格执行，不得随意调整。5.效益性原则：注重资源的合理配置，提高资金使用效益。二、预算管理职责分工（一）路政部门1.负责提出路政业务预算需求，提供相关业务数据和资料。2.参与预算编制工作，对预算草案进行审核，确保预算与业务实际相符。3.负责预算的具体执行，严格按照预算安排开展各项路政业务活动。4.定期对预算执行情况进行分析，及时反馈预算执行中的问题。（二）财务部门1.负责组织预算编制工作，制定预算编制方案和相关表格。2.对各部门提交的预算草案进行汇总、审核和平衡，编制公司年度路政预算草案。3.负责预算的下达、调整审核等工作，监督预算执行情况，定期进行预算执行情况分析。4.提供预算执行中的财务数据支持和财务分析。（三）公司管理层1.审批路政预算草案，确定年度预算目标和总体预算框架。2.协调解决预算编制和执行过程中的重大问题。3.监督预算执行情况，对预算执行结果进行考核评价。三、预算编制（一）编制依据1.国家有关法律法规、政策文件以及行业标准。2.公司战略规划和年度工作计划。3.路政业务历史数据及当年业务发展预测。4.上一年度预算执行情况及分析。（二）编制流程1.准备阶段财务部门根据公司年度经营目标和战略规划，制定路政预算编制方案，明确预算编制的原则、方法、时间安排等。路政部门收集、整理与预算编制相关的业务数据、资料，如路政设施清单、维护计划、巡查路线等。2.初步编制路政部门按照预算编制要求，结合业务实际情况，对各项路政业务费用进行预测，编制本部门预算草案，详细说明预算项目、金额、依据及预期效果等。预算草案应包括路政设施建设预算、维护费用预算（如道路修补、标志标线更新等）、巡查费用预算（人员薪酬、车辆油耗等）、应急处置费用预算等。3.审核汇总财务部门对路政部门提交的预算草案进行审核，重点审核预算项目的合理性、金额计算的准确性、与公司整体预算的协调性等。对于审核中发现的问题，及时与路政部门沟通，要求其进行调整和补充。财务部门将审核后的各部门预算草案进行汇总，编制公司年度路政预算草案。4.审批下达公司年度路政预算草案提交公司管理层审批。经管理层审批通过后的预算，由财务部门下达给路政部门执行。（三）编制方法1.零基预算法：对于一些无基础数据可参考的新增路政业务项目，采用零基预算法，从根本上分析各项费用支出的必要性和合理性，确定预算金额。2.增量预算法：对于常规性的路政业务费用，在参考上一年度实际支出的基础上，结合业务量变化等因素，适当调整预算金额，采用增量预算法编制。3.滚动预算法：根据路政业务的特点和市场变化情况，采用滚动预算法，对年度预算进行动态调整。每季度末对下一季度预算进行调整，每年末对下一年度预算进行全面调整，确保预算的及时性和准确性。四、预算执行（一）预算执行责任1.路政部门作为预算执行主体，负责将预算指标分解到具体的业务岗位和个人，确保各项预算任务得到落实。2.路政部门应严格按照预算安排组织开展路政业务活动，控制费用支出，确保预算执行的严肃性。（二）预算执行监控1.财务部门建立预算执行监控机制，定期对路政部门预算执行情况进行跟踪、分析和评价。2.每月末，路政部门应向财务部门报送预算执行情况报表，详细说明各项预算指标的执行进度、差异及原因等。3.财务部门根据预算执行情况报表，对预算执行差异较大的项目进行重点分析，查找原因，并及时与路政部门沟通协调，采取措施加以解决。（三）预算调整1.调整条件国家政策发生重大变化，对路政业务产生重大影响。公司战略规划调整，导致路政业务范围或重点发生变化。不可抗力因素，如自然灾害等，使路政业务遭受重大损失，原预算无法执行。预算执行过程中，发现原预算编制存在重大失误，导致预算无法准确执行。2.调整流程路政部门提出预算调整申请，详细说明调整的原因、内容及金额，并提交相关证明材料。财务部门对路政部门提交的预算调整申请进行审核，提出审核意见。预算调整申请经财务部门审核通过后，提交公司管理层审批。经管理层审批同意后的预算调整方案，由财务部门下达给路政部门执行，并相应调整预算指标和预算报表。五、预算考核（一）考核原则1.公平公正原则：考核标准统一，考核过程公开透明，确保考核结果客观公正。2.全面性原则：从预算编制的准确性、执行的严肃性、调整的合理性等多个方面进行全面考核。3.激励与约束相结合原则：通过考核，对预算执行情况良好的部门和个人进行奖励，对执行不力的进行约束和惩罚。（二）考核指标1.预算编制准确率：考核预算编制金额与实际执行金额的接近程度，计算公式为：（1|预算编制金额实际执行金额|/预算编制金额）×100%。2.预算执行率：考核预算实际执行情况，计算公式为：实际执行金额/预算金额×100%。3.预算调整率：考核预算调整的合理性和必要性，计算公式为：预算调整金额/（原预算金额+预算调整金额）×100%。（三）考核周期预算考核每年度进行一次，与公司年度绩效考核同步开展。（四）考核程序1.路政部门在年度终了后，对本部门预算执行情况进行总结分析，撰写预算执行情况报告，并按照考核指标进行自评，计算各项考核指标得分。2.财务部门根据路政部门提交的预算执行情况报告及相关数据，对路政部门预算执行情况进行审核和评价，提出考核意见。3.公司绩效考核部门根据财务部门的考核意见，结合其他相关考核指标，对路政部门进行综合考核评分，确定考核等级。4.考核结果经公司管理层审批后，予以公布，并按照公司绩效考核制度进行奖惩兑现。（五）奖惩措施1.奖励措施对于预算考核结果优秀的路政部门，给予一定的物质奖励，如奖金、荣誉证书等。在公司内部对预算执行情况良好的部门进行表彰和经验推广，激励其他部门学习借鉴。2.惩罚措施对于预算考核结果未达标的路政部门，要求其分析原因，提出改进措施，并在公司内部进行通报批评。根据预算执行偏差情况，扣减部门及相关责任人的绩效奖金，情节严重的，对部门负责人进行问责。六、预算风险管理（一）风险识别1.政策风险：国家政策法规的变化可能影响路政业务的开展，导致预算调整或无法执行。2.市场风险：材料价格波动、人工成本上升等市场因素可能增加路政业务成本，影响预算执行。3.业务风险：路政业务规划不合理、业务执行不力等可能导致预算超支或无法达到预期效果。4.财务风险：预算编制不准确、执行监控不到位等可能导致财务资金紧张、资金使用效益低下等风险。（二）风险评估1.对识别出的预算风险进行定性和定量评估，分析风险发生的可能性和影响程度。2.根据风险评估结果，将预算风险分为高、中、低三个等级，为风险应对提供依据。（三）风险应对1.风险规避：对于高风险且无法有效控制的情况，如政策法规重大调整导致业务无法开展，应及时调整业务方向或暂停相关预算项目。2.风险降低：通过加强预算编制的准确性、优化业务流程、建立价格预警机制等措施，降低市场风险和业务风险的影响程度。3.风险转移：对于部分可以通过保险等方式转移的风险，如自然灾害等不可抗力风险，可购买相关保险进行风险转移。4.风险接受：对于低风险且对预算影响较小的情况，可采取风险接受策略，加强监控，及时发现并处理风险事件。七、预算信息化管理（一）信息化系统建设建立路政预算管理信息化系统，实现预算编制、执行、监控、调整、考核等业务的信息化管理。信息化系统应具备以下功能：1.预算数据录入、存储和查询功能，方便各部门及时获取和更新预算相关信息。2.预算编制模板定制和自动计算功能，提高预算编制效率和准确性。3.预算执行数据实时采集和分析功能，及时掌握预算执行动态。4.预算调整申请在线提交和审批功能，实现预算调整流程的规范化和信息化。5.预算考核指标自动计算和考核结果汇总功能，提高考核工作的效率和公正性。（二）数据安全管理1.建立完善的预算信息化系统数据安全管理制度，明确数据访问权限、数据备份与恢复等要求。2.加强对预算信息化系统的安全防护，设置防火墙、入侵检测系