高校大额资金管理制度

高校大额资金管理制度一、总则（一）目的为加强高校大额资金管理，规范资金使用行为，提高资金使用效益，保障资金安全，防范财务风险，特制定本制度。（二）适用范围本制度适用于学校各部门、各单位涉及的大额资金收支活动。（三）基本原则1.合法性原则：大额资金的使用必须符合国家法律法规和学校各项规章制度。2.合理性原则：资金安排应根据学校事业发展规划和实际需要，科学合理，注重效益。3.民主决策原则：重大资金使用事项应经过充分的民主讨论和集体决策。4.公开透明原则：大额资金使用情况应按照规定进行公开，接受师生监督。5.风险控制原则：强化对大额资金使用全过程的风险评估和控制，确保资金安全。二、大额资金的界定标准（一）单笔金额标准根据学校实际情况，明确单笔支出金额达到[X]元及以上的资金为大额资金。（二）累计金额标准对于一些连续性或相关联的资金支出，在一定期间内累计金额达到[X]元及以上的，也视为大额资金。三、大额资金审批流程（一）资金使用部门申请1.各部门、各单位根据工作需要，填写大额资金使用申请表，详细说明资金用途、金额、预算来源、预期效益等内容。2.提交相关的项目论证报告、合同协议、可行性研究报告等材料。（二）归口管理部门审核1.学校设立归口管理部门，如财务处、科研处、教务处等。资金使用申请表及相关材料先提交至归口管理部门。2.归口管理部门对申请事项的必要性、合理性、合规性进行审核，签署审核意见。（三）财务部门审核1.财务部门对资金来源、预算安排、支付方式等进行审核，重点审核资金的可支付性和财务风险。2.审核通过后，在申请表上签署财务意见。（四）主管校领导审批1.根据资金额度和性质，提交主管校领导审批。2.主管校领导对大额资金使用的必要性、可行性、合规性进行全面审查，做出审批决定。（五）校长办公会或党委常委会审议（如需）对于重大的大额资金使用事项，经主管校领导审批后，提交校长办公会或党委常委会审议。审议通过后方可实施。（六）资金支付1.财务部门根据审批后的申请表及相关材料，办理资金支付手续。2.严格按照规定的支付方式和程序进行支付，确保资金安全、准确支付到收款人。四、大额资金使用的决策机制（一）建立集体决策制度成立学校大额资金使用决策领导小组，由校领导、相关职能部门负责人等组成。对大额资金使用事项进行集体研究、决策。（二）决策程序1.决策领导小组定期召开会议，对大额资金使用申请进行审议。2.申请部门负责人汇报项目情况，包括资金用途、预期效益、风险评估等。3.与会人员充分发表意见，进行讨论和分析。4.根据讨论结果，进行表决，形成决策意见。（三）决策责任1.决策领导小组成员应认真履行职责，对决策的科学性、合理性、合规性负责。2.对因决策失误导致资金损失或不良后果的，追究相关人员的责任。五、大额资金的风险防控（一）风险识别1.建立大额资金风险识别机制，对资金使用过程中可能面临的风险进行全面梳理，如政策风险、市场风险、信用风险、操作风险等。2.定期对风险状况进行评估，及时发现潜在风险。（二）风险评估1.对识别出的风险进行评估，确定风险发生的可能性和影响程度。2.根据风险评估结果，制定相应的风险应对策略。（三）风险应对措施1.政策风险应对：密切关注国家政策变化，及时调整资金使用计划和策略，确保符合政策要求。2.市场风险应对：加强市场调研和分析，合理预测市场走势，采取有效的风险规避、风险降低等措施。3.信用风险应对：对合作方进行信用评估，签订规范的合同协议，加强资金往来监控，防范信用风险。4.操作风险应对：完善内部控制制度，加强财务人员培训，规范操作流程，防范操作失误和舞弊行为。六、大额资金使用的监督与检查（一）内部监督1.学校审计部门定期对大额资金使用情况进行审计监督，检查资金使用的合规性、效益性等。2.财务部门加强对资金支付的审核和监控，及时发现和纠正问题。3.各部门、各单位应定期对本部门大额资金使用情况进行自查，发现问题及时整改。（二）外部监督1.接受上级主管部门、财政部门、审计部门等的监督检查。2.主动接受社会监督，通过学校网站等渠道公开大额资金使用情况，接受师生和社会公众的监督。（三）监督检查结果的处理1.对于监督检查中发现的问题，及时下达整改通知书，要求责任部门限期整改。2.对违规违纪行为，按照学校相关规定进行严肃处理，追究相关人员的责任。七、大额资金使用的信息公开（一）公开内容1.大额资金使用申请表及审批结果。2.项目执行情况和资金使用效益情况。3.其他需要公开的大额资金使用信息。（二）公开方式1.在学校网站设立大额资金使用信息公开专栏，及时发布相关信息。2.定期编制大额资金使用情况报告，向全校师生通报。（三）公开时间1.审批结果应在审批完成后的[X]个工作日内公开。2.项目执行情况和资金使用效益情