阿里公司资产管理制度

阿里公司资产管理制度一、总则（一）目的为了加强阿里公司资产的管理，保障资产的安全与完整，提高资产的使用效益，特制定本制度。（二）适用范围本制度适用于阿里公司总部及各分公司、子公司的所有资产，包括固定资产、流动资产、无形资产等。（三）管理原则1.统一领导、分级管理公司资产实行统一领导，由公司高层领导统筹规划和决策。各部门、分公司、子公司负责本部门资产的具体管理，按照公司规定履行相应职责。2.归口管理、责任到人根据资产的类别和性质，明确归口管理部门，各归口管理部门负责制定相应的管理细则，对资产进行专业化管理。同时，将资产管理责任落实到具体的个人，确保资产的安全和有效使用。3.优化配置、提高效益合理配置公司资产，避免资产闲置和浪费，提高资产的使用效率和经济效益。通过定期评估资产使用情况，及时调整资产配置，确保资产与公司业务发展相适应。二、资产分类及定义（一）固定资产指使用期限超过一年，单位价值在规定标准以上（一般为[X]元），并且在使用过程中保持原有物质形态的资产，包括房屋及建筑物、机器设备、运输工具、电子设备等。（二）流动资产指企业在一年或者超过一年的一个营业周期内变现或者耗用的资产，包括货币资金、短期投资、应收及预付款项、存货等。（三）无形资产指企业拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括专利权、非专利技术、商标权、著作权、土地使用权等。三、资产管理职责（一）公司高层领导职责1.审批公司资产管理制度、年度资产购置计划、重大资产处置方案等。2.统筹规划公司资产的配置，确保资产与公司战略目标和业务发展相适应。3.对公司资产的整体管理情况进行监督和指导。（二）财务部门职责1.负责制定公司资产财务管理制度，对资产进行财务核算和监督。2.参与公司资产购置、处置等经济活动的审核，提供财务意见。3.定期组织资产清查，核实资产的数量、价值等情况，确保账实相符。4.负责编制资产报表，反映公司资产的财务状况。（三）资产管理部门职责（根据资产类别确定具体归口部门）1.固定资产管理部门：制定固定资产管理制度和操作流程。负责固定资产的购置、验收、登记、入账、调拨、维修、报废等日常管理工作。定期对固定资产进行清查盘点，确保固定资产的安全和完整。建立固定资产台账和卡片，详细记录固定资产的基本信息、使用情况等。2.流动资产管理部门：制定流动资产管理制度，加强对货币资金、应收款项、存货等的管理。负责流动资产的核算和监督，确保流动资产的安全和有效使用。定期对流动资产进行清查盘点，及时发现和处理流动资产中的问题。3.无形资产管理部门：制定无形资产管理制度，负责无形资产的登记、入账、评估、摊销等管理工作。加强对公司知识产权等无形资产的保护，维护公司的合法权益。定期对无形资产进行评估，确保无形资产的价值准确反映其实际情况。（四）使用部门职责1.负责本部门资产的日常使用和保管，确保资产的正常运行和安全。2.配合资产管理部门做好资产的清查盘点工作，如实提供资产使用情况。3.按照规定办理资产的领用、归还、报废等手续。4.发现资产损坏、丢失等情况及时报告资产管理部门，并协助查明原因。四、资产购置与预算管理（一）购置计划1.各部门根据业务发展需要，提前编制年度资产购置计划，明确资产的名称、规格、数量、用途、预计购置时间等信息。2.资产购置计划应经部门负责人审核后报资产管理部门。资产管理部门汇总各部门购置计划，结合公司资产状况和预算安排，进行综合平衡，编制公司年度资产购置计划草案。3.公司年度资产购置计划草案经财务部门审核资金预算后，报公司高层领导审批。（二）预算管理1.财务部门根据公司年度预算编制要求，将批准的资产购置计划纳入公司年度预算管理。2.资产购置预算一经确定，原则上不得随意调整。如因特殊情况需要调整，应按照公司预算调整程序进行审批。3.各部门应严格按照预算控制资产购置行为，确保资产购置费用不超出预算范围。（三）购置流程1.资产管理部门根据批准的资产购置计划，组织实施资产采购工作。2.采购资产时，应按照公司采购管理制度的规定，通过招标、询价、谈判等方式选择供应商，确保采购资产的质量和价格合理。3.资产到货后，资产管理部门会同使用部门、财务部门等相关人员进行验收。验收合格的资产，由资产管理部门办理登记入账手续；验收不合格的资产，及时与供应商协商处理。五、资产日常管理（一）固定资产日常管理1.登记入账固定资产验收合格后，资产管理部门应及时填写固定资产卡片，详细记录固定资产的名称、型号、规格、购置日期、购置价格、使用部门、使用人等信息，并将固定资产卡片录入固定资产管理系统。同时，按照财务制度的规定进行账务处理，登记固定资产总账和明细账。2.领用与归还使用部门因工作需要领用固定资产时，应填写固定资产领用申请表，经部门负责人批准后到资产管理部门办理领用手续。资产管理部门应在固定资产卡片和管理系统中记录领用情况，并将固定资产交付使用部门。使用完毕后，使用部门应及时将固定资产归还资产管理部门，并办理归还手续。3.调拨公司内部因工作需要进行固定资产调拨时，由调出部门填写固定资产调拨申请表，经调出、调入部门负责人和资产管理部门批准后，办理调拨手续。资产管理部门应在固定资产管理系统中调整固定资产的使用部门信息，并通知财务部门进行相应的账务处理。4.维修与保养资产管理部门应定期组织对固定资产进行检查和维护，确保固定资产的正常运行。固定资产出现故障或损坏时，使用部门应及时报告资产管理部门，资产管理部门根据情况安排维修或联系专业维修人员进行维修。维修费用按照公司相关规定进行审批和报销。5.清查盘点资产管理部门应定期组织对固定资产进行清查盘点，至少每年一次。清查盘点工作应全面、细致，核对固定资产的数量、规格、型号、使用状况等信息，确保账实相符。清查盘点结束后，资产管理部门应编制固定资产清查盘点报告，对清查盘点中发现的问题及时进行处理。（二）流动资产日常管理1.货币资金管理公司应严格遵守国家有关货币资金管理的规定，加强对现金、银行存款等货币资金的管理。财务部门应定期对货币资金进行清查盘点，确保账实相符。加强对银行账户的管理，定期核对银行对账单，及时发现和处理未达账项。严禁坐支现金，严格控制现金的使用范围和限额。2.应收款项管理销售部门应加强对应收账款的管理，建立客户信用档案，评估客户信用状况，合理确定信用额度和信用期限。财务部门应定期对应收账款进行账龄分析，及时催收逾期账款。对于确实无法收回的应收账款，应按照公司规定的程序进行核销。加强对其他应收款的管理，严格控制借款额度和借款期限，及时清理往来款项。3.存货管理采购部门应根据市场需求和库存情况，合理安排存货采购计划，确保存货的供应满足生产经营需要。仓库管理部门应加强对存货的验收、入库、保管、出库等环节的管理，建立存货台账，详细记录存货的收发存情况。定期对存货进行清查盘点，确保存货的账实相符。对于盘盈、盘亏的存货，应及时查明原因，按照公司规定进行处理。（三）无形资产日常管理1.登记入账无形资产取得后，资产管理部门应及时办理登记入账手续，详细记录无形资产的名称、类别、取得方式、取得日期、价值、有效期限等信息，并将无形资产卡片录入无形资产管理系统。同时，按照财务制度的规定进行账务处理，登记无形资产总账和明细账。2.评估与摊销资产管理部门应定期组织对无形资产进行评估，根据评估结果调整无形资产的账面价值。无形资产应按照规定的期限进行摊销，摊销费用计入公司成本费用。3.保护与利用加强对公司知识产权等无形资产的保护，及时申请专利、商标、著作权等相关权益，防止无形资产的泄露和侵权。同时，充分利用无形资产，发挥其经济效益和社会效益。六、资产处置管理（一）处置范围资产处置包括资产的出售、转让、报废、毁损、对外捐赠等。符合下列条件之一的资产，可进行处置：1.已超过使用年限且无法继续使用的资产。2.因技术进步等原因，已被淘汰或无法满足工作需要的资产。3.因自然灾害、意外事故等原因，导致资产毁损、灭失的。4.闲置不用且无使用价值的资产。5.公司因战略调整、业务重组等原因，需要处置的资产。（二）处置流程1.申请使用部门或资产管理部门提出资产处置申请，填写资产处置申请表，详细说明资产处置的原因、资产名称、规格、数量、账面价值等信息，并提交相关证明材料。2.审批资产处置申请表经部门负责人审核后，报资产管理部门。资产管理部门会同财务部门等相关人员对资产处置申请进行审核，提出审核意见。对于重大资产处置事项，需报公司高层领导审批。3.评估对于需要评估的资产处置事项，由公司指定的评估机构进行评估，确定资产的处置价格。4.处置实施经批准的资产处置申请，由资产管理部门组织实施。资产处置应按照公开、公平、公正的原则进行，通过招标、拍卖、协议转让等方式确定受让方或处置方式。5.账务处理资产处置完成后，财务部门应按照财务制度的规定进行账务处理，核销相关资产账目。（三）处置收入管理资产处置收入应及时足额上缴公司财务，纳入公司预算管理。处置收入应按照规定进行核算，严禁截留、挪用。七、资产清查与盘点（一）清查盘点计划资产管理部门应每年制定资产清查盘点计划，明确清查盘点的范围、内容、时间、人员等要求。清查盘点计划应报公司高层领导批准后实施。（二）清查盘点实施1.资产管理部门组织相关人员按照清查盘点计划对资产进行清查盘点。清查盘点过程中，应认真核对资产的数量、规格、型号、使用状况、账面价值等信息，确保账实相符。2.对于清查盘点中发现的问题，应及时查明原因，提出处理意见。属于正常损耗或合理盘亏的，按照公司规定进行审批和处理；属于人为原因造成的资产损失，应追究相关人员的责任。（三）清查盘点报告清查盘点结束后，资产管理部门应编制资产清查盘点报告，报告内容包括清查盘点的基本情况、资产清查盘点结果、存在的问题及处理建议等。资产清查盘点报告经公司高层领导审核后存档。八、资产信息化管理（一）建立资产信息系统公司应建立统一的资产信息管理系统，对资产的购置、使用、处置等全过程进行信息化管理。资产信息系统应具备资产登记、查询、统计、分析等功能，实现资产信息的实时共享和动态监控。（二）数据录入与维护资产管理部门应指定专人负责资产信息系统的数据录入和维护工作，确保资产信息的准确、完整和及时更新。资产信息发生变更时，应及时在系统中进行修改。（三）系统应用与管理各部门应充分利用资产信息系统，查询和了解资产的相关信息，提高资产管理工作效率。同时，加强对资产信息系统的安全管理，设置不同的用户权限，防止资产信息泄露。九、监督与检查（一）内部审计监督公司内部审计部门应定期对资产管理制度的执行情况进行审计监督，检查资产购置、使用、处置等环节是否符合规定，资产账实是否相符，资产管理是否规范等。对于审计中发现的问题，应及时提出整改意见，并跟踪整改落实情况。（二）日常监督检查资产管理部门