高速收费票据管理制度

高速收费票据管理制度一、总则（一）目的为加强高速公路收费票据管理，规范票据的领购、使用、保管、核销等行为，确保收费票据的安全与完整，保障高速公路收费工作的正常进行，特制定本制度。（二）适用范围本制度适用于公司所属各高速公路收费站、收费管理部门以及与收费票据管理相关的工作人员。（三）基本原则1.合法性原则：严格遵守国家有关票据管理的法律法规和财务制度。2.准确性原则：确保票据的使用和记录准确无误，如实反映收费情况。3.安全性原则：采取有效措施保障票据的存储、运输和使用安全，防止票据丢失、被盗、损毁等情况发生。4.及时性原则：及时办理票据的领购、使用、核销等手续，不得积压或延误。二、票据种类及适用范围（一）通行费票据1.纸质通行费发票：用于向过往车辆收取高速公路通行费，并作为收费凭证提供给车主。2.电子发票：通过电子方式开具和交付的通行费发票，车主可通过特定渠道获取和下载。（二）定额票据1.定额通行费发票：面额固定，适用于小额收费或特定收费场景。2.其他定额票据：根据业务需要，可能涉及的其他定额票据，如用于特定服务收费等。（三）其他票据如因特殊业务需要使用的临时票据、专用票据等，需经公司相关部门批准后使用，并严格按照规定管理。三、票据管理职责（一）公司财务部门1.负责制定和完善收费票据管理制度，并监督制度的执行情况。2.统一管理收费票据的印制、采购、发放、回收和核销工作。3.定期对收费票据的使用情况进行检查和审计，确保票据管理规范、财务数据准确。4.协调与税务部门等相关单位的沟通与联系，办理票据相关的税务事宜。（二）收费管理部门1.负责组织本部门收费人员的票据使用培训，确保收费人员熟悉票据的使用规定和操作流程。2.指导和监督所属收费站的票据使用和管理工作，定期检查票据的使用情况，及时发现和纠正问题。3.统计和分析本部门收费票据的使用数据，为公司财务管理提供相关信息。（三）收费站1.具体负责本收费站收费票据的领购、保管、使用和核销工作。2.设立专门的票据管理人员，负责票据的日常管理和盘点工作，确保票据数量准确、安全存放。3.组织收费人员按照规定开具票据，及时处理票据使用过程中的异常情况，并向收费管理部门报告。四、票据领购（一）领购计划1.收费站应根据过往收费业务量、预计业务增长情况以及库存票据数量，每月末编制下月度收费票据领购计划，报收费管理部门审核。2.收费管理部门对各收费站的领购计划进行汇总分析，结合公司整体收费业务需求，编制公司月度收费票据领购总计划，报公司财务部门审批。（二）领购流程1.财务部门根据审批后的领购计划，统一向票据印制单位或上级主管部门指定的票据供应单位办理票据领购手续。2.票据领购时，应确保领购的票据种类、数量、号码与领购计划一致，并认真核对票据的质量、完整性等。3.领购的票据应及时运回公司，财务部门与收费站办理票据交接手续，详细记录票据的领购日期、种类、数量、号码等信息。五、票据保管（一）保管场所1.公司应设立专门的票据仓库，用于存放收费票据。票据仓库应具备安全防盗、防火、防潮、防虫等条件，确保票据存放安全。2.收费站应设置票据专用保险柜或专柜，用于存放当班期间使用的票据，并确保保险柜或专柜的安全可靠。（二）保管要求1.票据仓库应配备专人负责管理，管理人员应具备责任心强、业务熟悉等条件。2.票据应分类存放，按照票据种类、号码顺序排列整齐，便于查找和核对。3.建立票据出入库登记制度，详细记录票据的出入库日期、种类、数量、号码、领用人或交接人等信息。4.定期对票据进行盘点，确保账实相符。如发现票据短缺、丢失等情况，应立即查明原因，并按照规定及时处理。六、票据使用（一）使用要求1.收费人员应严格按照规定的收费标准和操作流程使用票据，确保票据开具准确、完整。2.票据应按照号码顺序依次开具，不得跳号、空号或重复开具。3.开具的票据应加盖收费站收费专用章或其他规定印章，并由收费人员签名确认。4.因特殊情况需要作废票据的，应在票据上加盖"作废"戳记，并注明作废原因，将作废票据全联粘贴在存根联上，不得随意丢弃。（二）电子票据开具1.对于支持电子票据开具的收费业务，收费人员应按照系统操作流程准确录入车辆信息、收费金额等数据，确保电子票据信息真实、准确。2.电子票据开具成功后，应及时告知车主获取电子票据的方式和途径，并协助车主完成相关操作。（三）票据交付1.向车主交付票据时，应确保票据内容清晰、完整，便于车主查验和保存。2.对于纸质票据，应通过窗口递交给车主；对于电子票据，应告知车主通过指定的电子渠道获取。七、票据核销（一）核销期限1.收费站应在每日收费业务结束后，及时对当班使用的票据进行整理和核对，确保票据使用情况准确无误。2.每月末，收费站应将本月使用的票据进行汇总，编制票据核销报表，报收费管理部门审核。3.收费管理部门应在收到收费站票据核销报表后的[X]个工作日内完成审核，并将审核结果反馈给收费站。（二）核销流程1.收费站票据管理人员按照审核后的核销报表，对票据存根联进行逐份核对，检查票据的开具情况、作废情况等是否与报表一致。2.核对无误后，将已使用的票据存根联和作废票据一并整理装订成册，交收费管理部门存档保管。3.收费管理部门定期将各收费站的票据核销情况进行汇总，报公司财务部门进行账务处理。八、票据盘点与检查（一）盘点1.公司财务部门应定期组织对收费票据进行全面盘点，每年至少进行[X]次。2.收费管理部门和收费站应配合财务部门的盘点工作，提供相关票据资料和协助。3.盘点时，应核对票据的实际库存数量与账存数量是否一致，检查票据的保管情况、使用情况等是否符合规定。4.如发现盘点差异，应及时查明原因，并按照规定进行处理。（二）检查1.收费管理部门应定期对所属收费站的票据管理情况进行检查，每月至少进行[X]次。2.检查内容包括票据的领购、保管、使用、核销等环节是否符合规定，票据存放是否安全，收费人员对票据使用规定的掌握情况等。3.对于检查中发现的问题，应及时下达整改通知书，要求相关单位限期整改，并跟踪整改情况。九、票据遗失与损坏处理（一）遗失处理1.如发生收费票据遗失情况，当事人应立即向收费站报告，并详细说明遗失票据的种类、数量、号码等信息。2.收费站应及时采取措施，如在相关媒体上发布遗失声明等，防止遗失票据被冒用。3.同时，应查明遗失原因，对责任人进行相应的处理，并按照规定进行账务调整。（二）损坏处理1.对于因自然灾害、人为因素等导致票据损坏的情况，收费站应及时将损坏票据妥善保管，并向收费管理部门报告。2.收费管理部门核实情况后，应根据损坏票据的实际情况进行处理，如核销或更换等，并做好相关记录。十、监督与考核（一）监督机制1.公司建立健全收费票据管理监督机制，财务部门、收费管理部门等相关部门应各司其职，加强对票据管理各个环节的监督检查。2.设立举报电话和邮箱，接受员工和社会公众对收费票据管理违规行为的举报，对举报属实的给予奖励。（二）考核办法1.将收费票据管理工作纳入对收费管理部门和收费站的绩效考核体系，对票据管理工作规范、成绩突出的单位和个人给予表彰和奖励。2.对于违反票据管