购固定资产管理制度

购固定资产管理制度总则目的为了加强公司零购固定资产的管理，规范零购固定资产的采购、验收、入账、使用、维护、处置等流程，提高固定资产使用效益，保障公司资产安全完整，特制定本制度。适用范围本制度适用于公司各部门因业务需要，通过零购方式购置的固定资产。定义1.零购固定资产：指公司各部门因业务需要，单次购置金额在[具体金额]以下的固定资产。2.固定资产：指企业为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。包括房屋及建筑物、机器设备、运输设备、电子设备、办公家具及其他与生产经营活动有关的设备、器具、工具等。管理原则1.预算控制原则：零购固定资产应纳入公司年度预算管理，严格按照预算安排进行购置，确保预算的严肃性。2.合理配置原则：根据公司业务需求和实际情况，合理配置零购固定资产，提高资产使用效率，避免资产闲置浪费。3.归口管理原则：按照固定资产的类别，实行归口管理部门负责制，明确各部门在固定资产管理中的职责和权限。4.规范操作原则：零购固定资产的采购、验收、入账、使用、维护、处置等环节应严格按照规定的流程和标准进行操作，确保管理工作规范、有序。管理职责归口管理部门职责1.财务部负责制定零购固定资产管理制度和相关财务核算办法。审核零购固定资产的预算申请，会同其他部门对预算执行情况进行监督检查。负责零购固定资产的账务处理，定期与资产管理部门核对账目，确保账账相符、账实相符。参与零购固定资产的验收、盘点等工作。2.行政部负责办公家具、办公设备、电子设备等通用类零购固定资产的归口管理。制定通用类零购固定资产的配置标准和采购计划。组织通用类零购固定资产的采购、验收、入库、保管、发放、调配、维修、报废等工作。定期对通用类零购固定资产进行清查盘点，确保资产安全完整。3.业务部门负责提出本部门零购固定资产的需求申请，明确资产的规格、型号、数量、用途等要求。参与零购固定资产的采购、验收、安装调试、使用培训等工作。负责本部门零购固定资产的日常使用、维护和保管，确保资产正常运行。配合资产管理部门做好零购固定资产的清查盘点工作。使用部门职责1.负责本部门零购固定资产的使用和日常维护保养，确保资产的正常运行。2.妥善保管本部门零购固定资产，不得擅自出租、出借、变卖、报废固定资产。3.发现固定资产损坏、丢失等情况，应及时报告资产管理部门，并协助查明原因，落实责任。4.配合资产管理部门做好固定资产的清查盘点工作。采购部门职责（如有）1.根据批准的零购固定资产采购计划，组织实施采购工作。2.选择合格的供应商，签订采购合同，并确保合同的有效履行。3.负责与供应商沟通协调，及时解决采购过程中出现的问题。4.将采购的固定资产及时交付使用部门，并协助做好验收工作。预算管理预算编制1.各部门应根据本部门业务发展需要和资产状况，于每年[具体时间]前提出下一年度零购固定资产预算申请，详细说明购置资产的名称、规格、型号、数量、用途、预计金额等。2.行政部汇总各部门预算申请后，结合公司整体发展战略和实际情况，对预算进行审核和平衡，编制公司年度零购固定资产预算草案。3.财务部对预算草案进行审核，重点审核预算的合理性、合规性和资金来源，报公司管理层审批后下达执行。预算执行1.各部门应严格按照批准的预算执行零购固定资产采购计划，不得擅自突破预算。2.因特殊情况需要调整预算的，应按照预算编制和审批程序办理调整手续。3.财务部负责对零购固定资产预算执行情况进行跟踪和监控，定期向公司管理层报告预算执行情况。采购管理采购申请1.业务部门根据工作需要，填写《零购固定资产采购申请表》，详细说明资产的名称、规格、型号、数量、用途、预算金额等内容，并经部门负责人审核签字后提交至归口管理部门。2.归口管理部门对采购申请进行审核，重点审核资产购置的必要性、合规性和预算安排情况，审核通过后报财务部审核。3.财务部对采购申请进行财务审核，重点审核资金来源和预算安排情况，审核通过后报公司领导审批。采购实施1.经公司领导审批同意后，采购部门（如有）按照批准的采购申请组织实施采购工作。2.采购部门应选择具有良好信誉、产品质量可靠、价格合理的供应商进行采购。3.采购部门与供应商签订采购合同，明确双方的权利和义务，包括采购商品的名称、规格、型号、数量、价格、交货时间、交货地点、质量标准、售后服务等内容。采购验收1.采购的零购固定资产到货后，采购部门应及时通知使用部门和归口管理部门进行验收。2.验收人员应按照采购合同和相关标准对固定资产的数量、规格、型号、质量等进行认真核对，确保资产符合要求。3.验收合格的固定资产，验收人员应在《零购固定资产验收单》上签字确认，并办理入库手续；验收不合格的固定资产，应及时与供应商协商解决，直至达到验收标准或办理退货手续。入账管理财务审核1.采购部门将验收合格的固定资产及相关发票、验收单等资料提交至财务部。2.财务部对提交的资料进行审核，重点审核发票的真实性、合法性、完整性，以及采购合同、验收单等资料与发票的一致性。3.审核无误后，财务部按照公司财务制度进行账务处理，将固定资产登记入账。资产编号1.财务部对已入账的零购固定资产进行统一编号，编号应具有唯一性和系统性。2.资产编号应包含资产类别、购置年份、顺序号等信息，以便于管理和查询。3.资产管理部门应将资产编号标注在固定资产显著位置，并建立固定资产台账，详细记录资产的编号、名称、规格、型号、购置日期、使用部门、存放地点等信息。使用与维护管理使用管理1.使用部门应按照固定资产的使用说明书和操作规程正确使用固定资产，不得擅自改变其用途或性能。2.使用部门应指定专人负责固定资产的日常管理，定期对资产进行检查和维护，确保资产正常运行。3.使用部门因工作需要变更固定资产使用地点或使用人员的，应及时通知资产管理部门办理相关变更手续。维护管理1.归口管理部门应制定零购固定资产的维护保养计划，定期组织对固定资产进行维护保养，确保资产性能良好。2.固定资产出现故障或损坏时，使用部门应及时报告归口管理部门，由归口管理部门组织维修或联系专业维修人员进行维修。3.维修费用在[具体金额]以下的，由归口管理部门审核后直接安排维修；维修费用超过[具体金额]的，应按照公司相关规定进行审批。4.维修后的固定资产应进行验收，确保维修质量符合要求。验收合格后，由维修人员填写《零购固定资产维修记录单》，详细记录维修情况。盘点管理盘点计划1.行政部应制定年度零购固定资产盘点计划，明确盘点范围、盘点时间、盘点人员、盘点方法等内容。2.盘点计划应报公司管理层审批后实施。盘点实施1.按照盘点计划，行政部组织各部门对零购固定资产进行全面盘点。2.盘点人员应认真核对固定资产的数量、规格、型号、状态等信息，确保账实相符。3.对盘点中发现的问题，如资产盘盈、盘亏、损坏、丢失等，应及时查明原因，填写《零购固定资产盘点表》和《零购固定资产盘盈盘亏报告表》，并提出处理意见。盘点报告1.盘点结束后，行政部应编制零购固定资产盘点报告，总结盘点情况，分析存在的问题，并提出改进措施和建议。2.盘点报告应报公司管理层审批后存档。3.根据盘点结果，财务部应对固定资产账目进行调整，确保账实相符。处置管理处置申请1.零购固定资产因使用期满、技术进步、损坏等原因不再使用或无法继续使用时，使用部门应填写《零购固定资产处置申请表》，详细说明资产的名称、规格、型号、购置日期、使用情况、处置原因等内容，并经部门负责人审核签字后提交至归口管理部门。2.归口管理部门对处置申请进行审核，重点审核资产处置的必要性、合规性和处置方式的合理性，审核通过后报财务部审核。3.财务部对处置申请进行财务审核，重点审核资产账面价值、处置收入、处置费用等情况，审核通过后报公司领导审批。处置实施1.经公司领导审批同意后，归口管理部门按照批准的处置方式组织实施处置工作。2.处置方式包括报废、出售、捐赠等。报废资产应按照国家相关规定进行处理；出售资产应通过公开拍卖、招标等方式进行，确保资产处置价格合理；捐赠资产应办理相关手续，确保捐赠行为合法合规。3.处置过程中，应妥善保管相关资料，如处置申请审批文件、处置合同、处置收入凭证等，以便于查询和审计。账务处理1.处置完成后，财务部根据处置结果进行账务处理，核销固定资产账面价值，并将处置收入或支出计入当期损益。2.资产管理部门应及时更新固定资产台账，确保账实一致。监督与检查内部审计1.公司内部审计部门应定期对零购固定资产管理情况进行审计，检查制度执行情况、预算执行情况、采购流程、验收情况、入账情况、使用维护情况、盘点情况、处置情况等。2.对审计中发现的问题，应及时提出整改意见，并跟踪整改落实情况。日常监督1.财务