公司财务员工管理制度

公司财务员工管理制度一、总则（一）目的为了加强公司财务管理，规范财务员工行为，提高财务工作效率和质量，保障公司财务安全，特制定本管理制度。（二）适用范围本制度适用于公司全体财务员工，包括财务部门的各级管理人员、会计、出纳等相关岗位人员。（三）基本原则1.合法性原则：财务员工的行为必须遵守国家法律法规和公司相关规定。2.准确性原则：确保财务数据的真实、准确、完整，如实反映公司财务状况和经营成果。3.及时性原则：及时处理财务业务，按时编制财务报表，为公司决策提供及时有效的财务信息。4.保密性原则：严格保守公司财务机密，防止财务信息泄露。二、财务员工岗位职责（一）财务经理1.全面负责公司财务管理工作，制定财务战略和财务计划，确保公司财务目标的实现。2.组织编制公司年度财务预算，监督预算执行情况，及时进行预算调整。3.负责公司财务报表的编制和分析，为公司管理层提供财务决策支持。4.建立健全公司财务管理制度和内部控制制度，防范财务风险。5.负责与银行、税务、审计等相关部门的沟通协调，维护公司良好的财务外部环境。6.组织财务人员的培训和考核，提高财务团队的业务素质和工作能力。（二）会计1.按照国家会计准则和公司财务制度，负责公司日常会计核算工作，编制记账凭证，登记账簿。2.定期核对账目，确保账账相符、账实相符，及时发现和解决会计核算中的问题。3.负责编制财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等，保证报表数据的准确性和及时性。4.负责财务资料的整理、归档和保管，确保财务档案的完整性和安全性。5.协助财务经理进行财务分析，提供相关财务数据和信息。6.完成领导交办的其他财务工作任务。（三）出纳1.负责公司现金收付、银行结算等资金管理工作，确保资金的安全和正常流转。2.严格按照现金管理规定和银行结算制度办理业务，及时登记现金日记账和银行存款日记账。3.负责保管库存现金、有价证券、空白支票和有关印章，确保其安全和完整。4.定期盘点库存现金，编制现金盘点表，做到账实相符。5.协助会计做好账务处理，提供相关资金收支信息。6.完成领导交办的其他出纳工作任务。三、财务工作流程（一）费用报销流程1.员工填写费用报销单，详细注明费用发生的日期、事由、金额等，并附上相关发票、收据等原始凭证。2.将费用报销单提交给部门负责人审批，部门负责人对费用的真实性、合理性进行审核，并签字确认。3.部门负责人审批通过后，将费用报销单提交给财务部门。财务人员对报销单进行审核，重点审核报销凭证的真实性、合法性、完整性以及报销金额是否符合公司规定。审核无误后，签字确认。4.财务经理对审核通过的费用报销单进行最终审批，审批通过后，交由出纳办理付款手续。5.出纳根据审批后的费用报销单，按照公司资金支付流程进行付款，并在报销单上加盖"付讫"章。（二）借款流程1.员工因工作需要借款时，填写借款申请单，注明借款金额、借款用途、预计还款日期等。2.将借款申请单提交给部门负责人审批，部门负责人审核借款用途的合理性，并签字确认。3.部门负责人审批通过后，将借款申请单提交给财务部门。财务人员对借款申请进行审核，审核借款金额是否在规定范围内，预计还款日期是否合理等。审核无误后，签字确认。4.财务经理对审核通过的借款申请进行最终审批，审批通过后，交由出纳办理借款手续。5.出纳根据审批后的借款申请单，支付借款给员工，并在借款申请单上加盖"借款"章。6.员工应在预计还款日期前归还借款，如需延期还款，应提前向财务部门提出申请，并经财务经理审批同意。（三）资金支付流程1.业务部门根据业务需要填写资金支付申请单，详细注明支付对象、支付金额、支付用途等，并附上相关合同、协议等证明文件。2.将资金支付申请单提交给部门负责人审批，部门负责人对支付事项的真实性、合理性进行审核，并签字确认。3.部门负责人审批通过后，将资金支付申请单提交给财务部门。财务人员对支付申请进行审核，重点审核支付凭证的真实性、合法性、完整性以及支付金额是否符合合同约定等。审核无误后，签字确认。4.财务经理对审核通过的资金支付申请进行最终审批，审批通过后，交由出纳办理资金支付手续。5.出纳根据审批后的资金支付申请单，按照公司资金支付方式进行付款，并在支付申请单上加盖"付讫"章。（四）财务报表编制流程1.会计根据日常会计核算资料，按照国家会计准则和公司财务制度的要求，编制财务报表草稿。2.对财务报表草稿进行内部审核，检查报表数据的准确性、完整性以及报表之间的勾稽关系是否正确。审核无误后，签字确认。3.将审核后的财务报表提交给财务经理进行审核，财务经理对报表数据进行进一步审核，并结合公司经营情况进行分析，提出修改意见。4.会计根据财务经理的审核意见，对财务报表进行修改和完善，形成正式的财务报表。5.将正式的财务报表提交给公司管理层审批，审批通过后，按照规定的时间和方式对外报送财务报表。四、财务内部控制制度（一）不相容职务分离控制1.明确财务部门各岗位的职责和权限，确保不相容职务相互分离、相互制约。不相容职务包括：授权批准与业务经办、业务经办与会计记录、会计记录与财产保管、财产保管与稽核检查、稽核检查与授权批准等。2.严禁一人兼任不相容职务，防止舞弊行为的发生。（二）授权审批控制1.建立健全授权审批制度，明确各级管理人员的审批权限和审批程序。2.所有财务业务必须经过授权审批后方可办理，未经授权审批的业务不得办理。3.审批人应在授权范围内进行审批，不得超越权限审批。（三）会计系统控制1.按照国家会计准则和公司财务制度的要求，建立健全会计核算体系，确保会计信息的真实、准确、完整。2.加强会计凭证、账簿、报表等会计资料的管理，确保会计资料的安全和完整。3.定期对会计核算工作进行内部审计，及时发现和纠正会计核算中的问题。（四）财产保护控制1.建立健全财产管理制度，加强对公司资产的管理和保护。2.定期对公司资产进行清查盘点，确保账实相符。对盘盈、盘亏的资产，应及时查明原因，并按照规定进行处理。3.加强对库存现金、有价证券、空白支票和有关印章的管理，确保其安全和完整。（五）预算控制1.建立健全预算管理制度，加强对公司财务预算的编制、执行、分析和考核等环节的管理。2.财务部门应根据公司战略目标和经营计划，编制年度财务预算，并报公司管理层审批。3.加强对预算执行情况的监控和分析，及时发现预算执行中的问题，并采取有效措施进行调整和纠正。4.定期对预算执行情况进行考核，将考核结果与部门和员工的绩效挂钩，确保预算目标的实现。（六）运营分析控制1.建立健全运营分析制度，定期对公司财务状况、经营成果和现金流量等进行分析和评价。2.财务部门应根据公司经营情况，编制财务分析报告，为公司管理层提供决策支持。3.通过运营分析，及时发现公司经营中的问题和风险，并提出相应的改进措施和建议。（七）绩效考评控制1.建立健全财务员工绩效考评制度，对财务员工的工作业绩、工作能力、工作态度等进行全面考核评价。2.绩效考评应与员工的薪酬、晋升、奖励等挂钩，激励员工提高工作效率和质量。3.定期对绩效考评结果进行分析和总结，发现问题及时改进，不断完善绩效考评制度。五、财务员工培训与发展（一）培训计划1.财务部门应根据公司发展战略和财务工作需要，制定年度财务员工培训计划。培训计划应包括培训目标、培训内容、培训方式、培训时间、培训师资等。2.培训内容应涵盖财务专业知识、法律法规、职业道德、信息技术等方面，以提高财务员工的业务素质和综合能力。（二）培训方式1.内部培训：定期组织财务员工参加内部培训课程，邀请公司内部的专家或经验丰富的财务人员进行授课。内部培训内容应结合公司实际情况，具有针对性和实用性。2.外部培训：根据需要，选派财务员工参加外部专业培训机构举办的培训课程或研讨会，及时了解行业最新动态和前沿知识。3.在线学习：鼓励财务员工利用网络平台进行在线学习，获取丰富的学习资源，拓宽知识面。4.实践锻炼：安排财务员工到实际工作岗位上进行实践锻炼，通过实际操作提高业务能力。（三）培训效果评估1.建立培训效果评估机制，对培训效果进行跟踪评估。评估方式可以包括考试、撰写培训心得、实际工作表现等。2.根据培训效果评估结果，总结经验教训，及时调整培训计划和培训内容，提高培训质量。（四）职业发展规划1.为财务员工提供职业发展规划指导，帮助员工明确职业发展方向和目标。2.根据员工的工作表现和职业发展需求，为员工提供晋升机会和岗位轮换机会，拓宽员工的职业发展通道。3.鼓励财务员工参加各类专业资格考试，对取得相关专业资格证书的员工给予一定的奖励。六、财务员工薪酬福利（一）薪酬体系1.公司建立以岗位价值为基础，以绩效为导向的薪酬体系。薪酬结构包括基本工资、绩效工资、奖金等部分。2.基本工资根据员工所在岗位的职责、工作难度、工作强度等因素确定，体现岗位的基本价值。3.绩效工资与员工的工作业绩、工作能力、工作态度等挂钩，根据绩效考核结果发放。4.奖金根据公司经营业绩和员工个人贡献发放，包括年终奖金、项目奖金等。（二）福利政策1.公司为员工提供完善的福利政策，包括五险一金、带薪年假、病假、婚假、产假、陪产假、丧假等法定福利，以及节日福利、生日福利、定期体检、培训机会、职业发展规划等非法定福利。2.五险一金按照国家规定和公司实际情况缴纳，确保员工的社会保障权益。3.带薪年假根据员工的工作年限确定，员工在享受带薪年假期间，工资照发。4.节日福利、生日福利等非法定福利，根据公司实际情况和节日特点发放，体现公司对员工的关怀。5.定期体检为员工提供身体健康检查，关注员工的健康状况。6.培训机会和职业发展规划为员工提供提升自身能力和实现职业发展的平台。七、财务员工绩效考核（一）考核原则1.客观公正原则：考核过程和结果应客观、公正，不受主观因素的影响。2.全面考核原则：从工作业绩、工作能力、工作态度等方面对财务员工进行全面考核评价。3.沟通反馈原则：考核过程中应与员工进行充分沟通，及时反馈考核结果，帮助员工改进工作。（二）考核指标1.工作业绩指标：包括财务报表编制的准确性和及时性、预算执行情况、资金管理效果、税务筹划效果等。2.工作能力指标：包括专业知识水平、业务操作能力、分析判断能力、沟通协调能力等。3.工作态度指标：包括工作责任心、敬业精神、团队合作精神、学习积极性等。（三）考核周期绩效考核分为月度考核和年度考核。月度考核主要考核员工当月的工作表现，年度考核综合评价员工全年的工作业绩、工作能力和工作态度。（四）考核流程1.员工自评：每月初，员工根据上月工作情况进行自我评价，填写绩效考核自评表。2.上级评价：员工的直接上级根据员工的工作表现和实际业绩，对员工进行评价，填写绩效考核评价表。3.部门互评：部门内部员工之间进行互评，评价结果作为考核参考。4.考核汇总：财务部门将员工的自评、上级评价和部门互评结果进行汇总，计算出员工的绩效考核得分。5.考核反馈：考核结束后，上级领导应与员工进行沟通反馈，肯定员工的优点和成绩，指出存在的问题和不足，并提出改进建议。6.结果应用：绩效考核结果与员工的薪酬、晋升、奖励等挂钩，激励员工提高工作效率和质量。八、财务员工职业道德规范（一）诚实守信1.财务员工应诚实守信，如实提供财务信息，不得隐瞒或虚报财务数据。2.严格遵守公司的财务保密制度，不得泄露公司财务机密。（二）廉洁自律1.财务员工应廉洁自律，自觉抵制各种利益诱惑，不得利用职务之便谋取私利。2.严禁接受供应商、客户等利益相关方的贿赂、回扣、礼品等。（三）客观公正1.财务员工应客观公正地处理财务业务，不受个人情感和利益因素的影响。2.对财务数据和财务事项进行审核和处理时，应保持独立、客观的态度，确保财务信息的真实性和公正性。（四）坚持准则1.财务员工应严格遵守国家法律法规和公司财务制度，坚持准则，依法办事。2.对不符合法律法规和公司制度的财务事项，应坚决予以抵制，并及时向上级领导报告。（五）提高技能1.财务员工应不断学习和更新财务知识，提高自身的业务水平和专业技能。2