资产清查小组管理制度

资产清查小组管理制度总则目的为了加强公司资产管理，确保资产的安全与完整，真实反映公司资产状况，提高资产使用效益，特制定本资产清查小组管理制度。适用范围本制度适用于公司总部及各下属分支机构的资产清查工作，涵盖公司所有的固定资产、流动资产、无形资产等各类资产。职责分工1.资产清查小组负责制定资产清查计划和方案。组织实施资产清查工作，包括资产的盘点、核实、登记等。对清查中发现的问题进行分析和处理，提出改进建议。撰写资产清查报告，向上级领导汇报清查结果。2.财务部门负责提供资产的财务账目资料，协助清查小组进行资产清查。对资产清查结果进行账务处理，确保账实相符。对资产清查中涉及的财务问题进行审核和把关。3.资产管理部门负责提供各类资产的管理资料，包括资产台账、卡片等。配合清查小组进行资产的实地盘点，对资产的使用状况、维护情况等进行说明。负责资产清查后的整改工作，落实资产的管理责任。4.使用部门负责本部门资产的清查工作，确保资产的数量、状态等信息准确无误。协助清查小组进行资产清查，提供相关的资产使用情况说明。对清查中发现的本部门资产问题及时进行整改，配合资产管理部门做好资产管理工作。资产清查的范围与内容固定资产清查1.房屋及建筑物：清查房屋的产权情况、建筑面积、使用状况、装修情况等。2.机器设备：核对设备的名称、型号、规格、数量、购置时间、使用年限、运行状况等。3.运输工具：清查车辆、船舶等运输工具的品牌、型号、车牌号、购置时间、行驶里程、维护情况等。4.电子设备：包括计算机、打印机、复印机、服务器等，检查其配置、使用情况、是否存在闲置等。5.办公家具及其他固定资产：如办公桌椅、文件柜、保险柜等，核实其数量、质量、使用状况等。流动资产清查1.货币资金：清查库存现金、银行存款、其他货币资金的账面余额与实际金额是否一致，是否存在未达账项等。2.应收款项：包括应收账款、应收票据、预付账款、其他应收款等，核对账龄、金额、客户信息等，评估坏账风险。3.存货：对原材料、在产品、产成品、库存商品等进行盘点，检查其数量、质量、存放地点、成本核算等情况。4.待摊费用：核实待摊费用的发生额、摊销期限、剩余金额等是否合理。无形资产清查1.专利权、商标权、著作权等知识产权：清查其取得方式、有效期、使用情况、价值评估等。2.土地使用权：核实土地的面积、用途、取得时间、剩余使用年限、账面价值等。资产清查的流程与方法准备阶段1.成立资产清查小组，明确小组成员的职责分工。2.收集资产相关资料，包括资产台账、财务报表、采购合同、产权证书等。3.制定资产清查计划，确定清查的范围、内容、时间安排、人员分工等。4.准备清查所需的表格、量具、标签等工具。实施阶段1.资产盘点按照资产清查计划，对各类资产进行实地盘点。采用逐一清点、抽样盘点、核对账目等方法，确保资产的数量、状态等信息准确。对盘点过程中发现的盘盈、盘亏、毁损等情况进行详细记录，并注明原因。2.账目核对财务部门将资产清查结果与财务账目进行核对，检查账实是否相符。对于存在差异的资产，查明原因，分析是账务处理错误还是资产实际变动未及时入账。3.数据整理清查小组对盘点和核对过程中获取的数据进行整理，形成资产清查明细表。对资产的基本信息、清查结果等进行分类汇总，确保数据的准确性和完整性。报告阶段1.资产清查小组根据清查结果撰写资产清查报告，报告应包括资产清查的基本情况、清查结果、存在问题及原因分析、整改建议等内容。2.将资产清查报告提交给公司领导审核，审核通过后报送相关部门和单位。3.根据领导的意见和建议，对资产清查报告进行修改完善，并归档保存。整改阶段1.针对资产清查中发现的问题，制定整改措施和整改期限。2.明确整改责任部门和责任人，确保整改工作落实到位。3.对整改情况进行跟踪检查，确保问题得到彻底解决，资产状况得到改善。资产清查的时间安排定期清查1.公司每年至少组织一次全面的资产清查工作，清查时间一般安排在年末财务决算前，确保财务数据的准确性。2.定期清查可以全面了解公司资产的整体状况，及时发现资产管理中存在的问题，为年度财务报告和资产管理决策提供依据。不定期清查1.根据公司实际情况，如发生重大资产购置、处置、重组、产权变动等情况，应及时组织不定期的资产清查。2.不定期清查可以针对特定事项进行深入清查，确保资产的变动情况得到及时准确的反映，保障公司资产的安全。资产清查的结果处理盘盈资产的处理1.对于盘盈的资产，清查小组应查明原因，核实其价值。2.属于入账错误的，应及时调整账务，补记资产入账。3.对于无法查明原因的盘盈资产，按照规定程序报经批准后，计入营业外收入等相关科目。盘亏资产的处理1.对于盘亏的资产，清查小组应详细调查原因，区分责任。2.属于正常损耗、报废等原因造成的盘亏，按照规定程序报经批准后，核销相关资产账面价值，并计入相关费用科目。3.属于责任人赔偿、保险赔偿等原因造成的盘亏，应及时收回赔偿款，并冲减相关资产损失。4.对于因管理不善、违规操作等原因造成的资产盘亏，应追究相关责任人的责任，并要求其承担相应的经济赔偿。资产毁损的处理1.对于毁损的资产，应评估其毁损程度和价值损失。2.能够修复的，应及时组织修复，并将修复费用计入相关资产成本。3.无法修复或修复后无法正常使用的，按照盘亏资产的处理程序进行处理。资产清查的监督与考核监督机制1.公司内部审计部门负责对资产清查工作进行监督检查，确保清查工作的合规性和准确性。2.审计部门应在资产清查过程中进行不定期抽查，对清查小组的工作质量、清查结果等进行核实。3.对于发现的问题，审计部门应及时提出整改意见，并跟踪整改情况。考核办法1.建立资产清查工作考核制度，对资产清查小组及相关责任部门和人员的工作进行考核评价。2.考核指标包括清查工作的完成情况、清查结果的准确性、问题整改的及时性等。3.根据考核结果，对表现优秀的部门和个人给予表彰和奖励，对工作不力、造成不良影响的部门和个人进行批评教育和相应的处罚。资产清查资料的归档与保管归档范围1.资产清查计划、方案、通知等文件。2.资产清查过程中形成的各类表格、记录、盘点清单等资料。3.资产清查报告及相关审核意见、批复文件。4.与资产清查有关的其他资料，如产权证书、合同协议等。归档要求1.资产清查资料应按照类别、时间顺序进行整理，确保资料的完整性和系统性。2.归档资料应使用统一的档案袋或文件夹进行装订，并在封面上注明资料名称、年度、保管期限等信息。3.归档资料应一式两份，一份由公司档案室保管，一份由资产管理部门留存备查。保管期限资产清查资料的保管期限应根据公司档