高校会计人员管理制度

高校会计人员管理制度一、总则（一）目的为了加强高校会计人员管理，规范会计行为，提高会计工作质量和财务管理水平，保障高校财务活动的合法、合规、有序进行，根据《中华人民共和国会计法》、《会计基础工作规范》、《高等学校财务制度》等法律法规及相关规定，结合本校实际情况，制定本管理制度。（二）适用范围本制度适用于本校从事会计工作的全体人员，包括财务部门的会计、出纳等岗位工作人员。（三）基本原则1.依法依规原则：会计人员必须遵守国家法律法规和学校的各项规章制度，依法履行职责。2.诚实守信原则：会计人员应诚实守信，客观公正地记录和反映经济业务，保证会计信息真实、准确、完整。3.专业胜任原则：会计人员应具备相应的专业知识和技能，不断提高业务水平，适应学校财务管理工作的需要。4.廉洁自律原则：会计人员应廉洁奉公，自觉抵制各种利益诱惑，不得利用职务之便谋取私利。二、会计人员任职资格与岗位职责（一）任职资格1.专业学历：会计人员应具备国家承认的会计及相关专业大专以上学历。2.从业资格：持有会计从业资格证书，其中担任会计机构负责人（会计主管人员）的，还应当具备会计师以上专业技术职务资格或者从事会计工作三年以上经历。3.职业道德：遵守会计职业道德规范，具有良好的职业操守和敬业精神。（二）岗位职责1.会计主管岗位职责负责组织和管理学校的会计工作，制定会计人员岗位职责和工作流程，确保会计工作的规范、高效运行。审核学校的财务收支凭证，监督财务收支的合法性、合规性，对重大财务事项提出意见和建议。组织编制学校年度财务预算、决算报告，定期分析财务状况和预算执行情况，为学校决策提供财务依据。负责财务报表的编制和报送工作，确保财务报表真实、准确、完整。协调与财政、税务、审计等部门的关系，配合完成各项检查和审计工作。组织会计人员的业务培训和考核，提高会计人员的业务素质和工作能力。2.会计岗位职责按照国家统一的会计制度和学校的财务管理制度，进行会计核算工作，包括账务处理、凭证编制、账簿登记等。负责学校各项收入、支出的核算和管理，及时准确地记录收入和支出情况，确保财务数据的真实性和完整性。协助编制学校年度财务预算，对预算执行情况进行跟踪和分析，及时反馈预算执行中的问题。负责债权债务的核算和管理，定期清理往来款项，防止坏账的发生。参与财务报表的编制工作，提供相关财务数据和资料。负责会计档案的整理、归档和保管工作，确保会计档案的安全和完整。3.出纳岗位职责办理学校的现金收付和银行结算业务，严格按照国家有关现金管理和银行结算制度的规定，审核原始凭证，确保收支凭证的真实性、合法性和完整性。负责保管库存现金和各种有价证券，确保现金和有价证券的安全。登记现金日记账和银行存款日记账，做到日清月结，账款相符。定期编制银行存款余额调节表，核对银行存款账目，发现问题及时查找原因并进行处理。协助会计做好财务收支的核算工作，提供相关的财务数据和资料。负责学校票据的购买、保管、使用和核销工作，严格按照票据管理规定办理票据业务。三、会计人员招聘与培训（一）招聘1.根据学校发展需要和会计工作岗位设置情况，制定会计人员招聘计划。2.通过校园招聘、网络招聘、人才市场招聘等多种渠道发布招聘信息，广泛吸引优秀会计人才应聘。3.对应聘人员进行资格审查、笔试、面试等环节的考核，选拔出符合岗位要求的人员。4.对拟录用人员进行体检，体检合格后办理录用手续。（二）培训1.制定会计人员培训计划，根据不同岗位和业务需求，确定培训内容和培训方式。2.定期组织会计人员参加校内培训，邀请专家学者、行业精英进行授课，内容涵盖财务法规、会计准则、财务管理、会计电算化等方面。3.鼓励会计人员参加校外培训和学术交流活动，拓宽视野，了解行业最新动态和发展趋势。4.建立会计人员培训档案，记录培训情况和考核成绩，作为会计人员晋升、奖励和岗位调整的重要依据。四、会计人员考核与奖惩（一）考核1.建立会计人员考核制度，定期对会计人员的工作表现、业务能力、职业道德等方面进行考核。2.考核方式采用个人自评、同事互评、上级评价相结合的方式，确保考核结果客观、公正。3.考核内容包括工作业绩、工作态度、专业能力、团队协作等方面，具体考核指标和评分标准根据不同岗位制定。4.考核结果分为优秀、良好、合格、不合格四个等级，考核结果与会计人员的薪酬、晋升、奖励等挂钩。（二）奖惩1.对考核优秀的会计人员给予表彰和奖励，奖励方式包括奖金、荣誉证书、晋升等。2.对违反法律法规和学校规章制度，工作失误或存在严重职业道德问题的会计人员，视情节轻重给予批评教育、警告、罚款、降职、撤职等处罚，情节严重的依法追究法律责任。五、会计人员职业道德规范（一）爱岗敬业1.热爱会计工作，安心本职岗位，忠于职守，尽心尽力，尽职尽责。2.对本职工作充满热情，具有高度的责任感和使命感，认真履行会计职责。（二）诚实守信1.做老实人，说老实话，办老实事，不搞虚假。2.保守学校商业秘密和财务信息，不为利益所诱惑，不泄露学校财务机密。（三）廉洁自律1.公私分明，不贪不占。2.遵纪守法，清正廉洁，自觉抵制各种不正之风，维护学校财务工作的公正性和严肃性。（四）客观公正1.端正态度，依法办事。2.实事求是，不偏不倚，保持应有的独立性，如实反映学校财务状况和经营成果。（五）坚持准则1.熟悉国家法律法规和学校财务制度，始终坚持按法律法规和制度的要求进行会计核算和财务管理。2.在处理财务业务过程中，严格遵守准则，不为主观或他人意志所左右。（六）提高技能1.增强提高专业技能的自觉性和紧迫感，不断学习新知识，掌握新技能，提高业务水平。2.积极参加各种培训和学习活动，努力提升自身综合素质，适应学校财务管理工作的发展需要。（七）参与管理1.树立参与管理的意识，积极主动地向学校领导和其他部门提供合理化建议和财务信息支持。2.协助学校领导进行财务决策，为学校发展出谋划策，促进学校财务管理水平的提高。（八）强化服务1.树立服务意识，提高服务质量，努力维护和提升学校财务部门的良好形象。2.积极主动地为学校各部门和师生提供优质、高效的财务服务，满足他们的合理需求。六、会计工作交接（一）交接原因1.会计人员工作调动、离职、退休等原因离开原工作岗位时，必须办理会计工作交接手续。2.因病或其他特殊原因暂时不能工作的会计人员，也应办理会计工作交接手续。（二）交接程序1.会计人员办理交接手续前，必须将本人经管的会计工作，在规定的期限内全部移交清楚。2.编制移交清册，列明应当移交的会计凭证、会计账簿、财务报表、印章、现金、有价证券、支票簿、发票、文件、其他会计资料和物品等内容。3.交接双方按照移交清册所列内容逐项进行交接，并由监交人负责监交。一般会计人员交接，由会计主管人员监交；会计主管人员交接，由单位负责人监交，必要时上级主管部门可以派人会同监交。4.交接完毕后，交接双方和监交人在移交清册上签名或盖章。移交清册一式三份，交接双方各执一份，存档一份。（三）交接责任1.移交人员对所移交的会计凭证、会计账簿、财务报表和其他有关资料的合法性、真实性、完整性承担法律责任。2.接替人员应认真接管移交工作，并继续办理移交的未了事项。接替人员在交接时因疏忽没有发现所接会计资料存在问题，如事后发现，仍应由原移交人员负责，原移交人员不应以会计资料已移交而推脱责任。七、会计档案管理（一）档案范围1.会计凭证：包括原始凭证、记账凭证、汇总凭证等。2.会计账簿：包括总账、明细账、日记账、固定资产卡片等。3.财务报表：包括月度、季度、年度财务报表及相关附表等。4.其他会计资料：包括银行对账单、银行存款余额调节表、会计档案保管清册、会计档案销毁清册等。（二）档案整理1.会计人员按照会计档案管理的要求，定期对会计资料进行整理、装订和归档。2.会计凭证应按月装订成册，标明月份、年度、凭证种类、起讫号码、凭证张数等内容，并由装订人员在装订线封签处签名或盖章。3.会计账簿应在年度终了后，按照账簿种类分别整理立卷，装盒保管。4.财务报表应按月或按年整理成册，加具封面，装订成册，并由编制人员签名或盖章。（三）档案保管1.设立专门的会计档案保管库（室），配备必要的防火、防潮、防虫、防盗等设施，确保会计档案的安全和完整。2.会计档案应分类存放，按照保管期限分别排列，便于查找和利用。3.会计档案保管期限分为永久、定期两类。定期保管期限一般分为10年和30年。会计档案的保管期限从会计年度终了后的第一天算起。4.对保管期满的会计档案，应由学校档案管理部门会同财务部门提出销毁意见，编制会计档案销毁清册，列明销毁会计档案的名称、卷号、册数、起止年度和档案编号、应保管期限、已保管期限、销毁时间等内容。5.销毁会计档案时，应由档案管理部门、财务部门和审计部门共同派员监销。监销人在销毁会计档案前，应当按照会计档案销毁清册所列内容清点核对所要销毁的会计档案；销毁后，应当在会计档案销毁清册上签名或盖章，并将监销情况报告学校负责人。（四）档案查阅与借阅1.学校内部人员因工作需要查阅会计档案时，应填写《会计档案查阅申请表》，经财务部门负责人批准后，方可查阅。查阅会计档案时，不得在档案上涂画、拆封和抽换。2.外单位人员因特殊原因需要查阅学校会计档案时，应持有单位介绍信，经学校分管领导批准后，由财务部门指定专人陪同查阅，并严格登记查阅的内容、日期、查阅人等信息。3