落实区级资金管理制度

落实区级资金管理制度一、总则（一）目的为加强区级资金管理，规范资金使用行为，提高资金使用效益，确保资金安全，根据国家有关法律法规和财务管理制度，结合本区实际情况，制定本制度。（二）适用范围本制度适用于区级各部门、各街道办事处、各直属事业单位以及使用区级资金的其他单位（以下统称"预算单位"）。（三）基本原则1.依法依规原则：严格遵守国家法律法规和财政规章制度，确保资金使用合法合规。2.专款专用原则：各类区级资金应按照规定用途使用，不得擅自改变用途或挪作他用。3.预算控制原则：资金使用应纳入部门预算管理，严格执行预算，控制支出规模。4.绩效管理原则：建立健全资金绩效管理制度，加强对资金使用效益的考核评价。5.公开透明原则：除涉及国家秘密和依法不予公开的事项外，资金使用情况应按照规定公开，接受社会监督。二、资金管理职责分工（一）财政部门1.负责制定和完善区级资金管理制度，指导和监督预算单位的资金管理工作。2.负责编制年度财政预算，审核和批复预算单位的部门预算，合理安排资金。3.负责组织区级资金的筹集、分配和拨付，监控资金运行情况。4.负责对区级资金使用情况进行监督检查，开展绩效评价工作。（二）预算单位1.负责本单位资金的财务管理和会计核算工作，建立健全内部财务管理制度。2.负责编制本单位年度部门预算，按照规定程序申报和执行预算。3.负责提出本单位资金使用计划和申请，严格按照规定用途使用资金。4.负责对本单位资金使用情况进行自我监督和管理，定期开展内部审计和自查自纠工作。（三）其他相关部门根据职责分工，配合财政部门做好区级资金管理的相关工作，如项目审核、监督检查等。三、预算编制与执行（一）预算编制1.预算单位应按照财政部门的要求，结合本单位职能和事业发展规划，科学合理地编制年度部门预算。2.部门预算应包括收入预算和支出预算，收入预算应根据政策规定和实际情况进行预测，支出预算应按照基本支出和项目支出分别编制，明确各项支出的具体内容和金额。3.预算单位应加强对项目的可行性研究和论证，确保项目申报的必要性和可行性，提高项目预算编制的准确性。4.财政部门应加强对预算单位预算编制的指导和审核，对不符合规定或不合理的预算项目予以调整或核减。（二）预算执行1.预算单位应严格按照批复的部门预算执行，不得擅自调整预算。如因特殊情况需要调整预算的，应按照规定程序报财政部门审批。2.预算单位应建立健全预算执行管理制度，加强对资金支出的审核和控制，确保资金支出合法合规、真实有效。3.财政部门应按照预算安排及时足额拨付资金，加强对资金拨付的管理和监督，确保资金安全、及时到位。4.预算单位应定期对预算执行情况进行分析和总结，及时发现问题并采取措施加以解决，确保预算执行进度与年度工作计划相匹配。四、资金收入管理（一）收入范围区级资金收入包括财政拨款收入、事业收入、上级补助收入、附属单位上缴收入、经营收入、其他收入等。（二）收入管理要求1.预算单位应严格按照国家有关法律法规和政策规定组织收入，确保收入合法合规。2.各项收入应及时足额上缴国库或财政专户，不得截留、坐支、挪用。3.预算单位应加强对非税收入的管理，严格执行非税收入收缴管理制度，确保非税收入应收尽收。4.财政部门应加强对预算单位收入的监督检查，对发现的问题及时督促整改。五、资金支出管理（一）支出范围区级资金支出包括基本支出和项目支出。基本支出是指预算单位为保障其机构正常运转、完成日常工作任务而发生的各项支出；项目支出是指预算单位为完成特定的工作任务或事业发展目标而发生的各项支出。（二）支出审批程序1.基本支出预算单位应按照财政部门核定的基本支出预算和相关规定进行支出。各项支出应按照单位内部财务管理制度进行审批，审批流程应明确各环节的审批权限和责任。2.项目支出项目支出应按照项目申报、评审、立项、实施、验收等程序进行管理。项目申报时，预算单位应提交项目可行性研究报告、项目预算等相关材料，经财政部门或其他相关部门评审通过后立项。项目实施过程中，预算单位应严格按照项目实施方案和合同约定使用资金，确保项目进度和质量。项目完成后，预算单位应及时组织验收，并提交项目验收报告。验收合格的项目，应按照规定进行资金结算和绩效评价。（三）支出报销规定1.预算单位应按照国家有关法律法规和财务制度的规定，办理支出报销手续。2.报销凭证应真实、合法、有效，内容完整，包括发票、收据、审批单等。3.报销金额应与实际支出相符，不得虚报、冒领。4.预算单位应加强对支出报销的审核，对不符合规定的报销凭证予以退回，不予报销。（四）政府采购管理1.预算单位使用区级资金采购货物、工程和服务的，应按照政府采购法律法规的规定执行。2.政府采购应按照公开、公平、公正的原则进行，严格执行采购程序，确保采购活动合法合规。3.预算单位应加强对政府采购项目的管理，做好项目的前期准备、采购实施、合同签订、验收等工作。4.财政部门应加强对政府采购活动的监督检查，对发现的问题及时督促整改。六、资金结余与结转管理（一）结余资金管理1.年度终了，预算单位应按照财政部门的规定，对当年的资金收支情况进行清理结算，将结余资金上缴国库或财政专户。2.结余资金是指年度预算执行终了，预算单位当年预算收入实际完成数扣除预算支出和结转资金后剩余的资金。3.财政部门应加强对结余资金的管理，根据实际情况统筹安排使用，提高资金使用效益。（二）结转资金管理1.结转资金是指预算单位当年预算安排的项目支出，因客观原因无法在当年实施，需要在下一年度继续实施的资金。2.预算单位应加强对结转资金的管理，建立结转资金台账，跟踪项目实施进度，及时提出结转资金使用计划，报财政部门审批。3.财政部门应加强对结转资金的监督检查，对长期结转不用的资金，应按照规定收回统筹安排使用。七、资金监督检查与绩效评价（一）监督检查1.财政部门应定期对预算单位的资金管理情况进行监督检查，检查内容包括预算编制与执行、资金收入与支出、资金结余与结转、财务管理制度执行等方面。2.监督检查可采取日常检查、专项检查、年度审计等方式进行，对发现的问题及时下达整改通知书，督促预算单位限期整改。3.预算单位应积极配合财政部门的监督检查工作，如实提供有关资料和情况，不得拒绝、阻挠或隐瞒。（二）绩效评价1.财政部门应建立健全区级资金绩效评价制度，对区级资金的使用效益进行考核评价。2.绩效评价应根据资金使用的经济性、效率性和效益性等方面进行综合评价，评价结果作为以后年度预算安排的重要依据。3.预算单位应按照财政部门的要求，开展本单位的项目绩效自评工作，并及时报送绩效自评报告。八、责任追究（一）责任追究情形1.预算单位有下列情形之一的，由财政部门责令改正，追回有关资金，限期调整有关预算科目和预算级次，并按照有关规定追究相关人员的责任：违反规定擅自改变资金用途的；截留、坐支、挪用资金的；虚报、冒领、骗取资金的；其他违反资金管理规定的行为。2.财政部门和其他相关部门工作人员在资金管理工作中，有下列情形之一的，依法给予处分；涉嫌犯罪的，依法移送司法机关处理：违反规定审批资金使用的；对资金管理监督不力，导致资金浪费、损失的；其他滥用职权、玩忽职守、徇私舞弊的行为。（二）责任追究方式1