融创成本管理制度缺陷

融创成本管理制度缺陷总则目的本制度旨在规范融创公司成本管理行为，加强成本控制，提高公司经济效益，确保公司战略目标的实现。通过明确成本管理的职责、流程和方法，优化资源配置，降低成本消耗，提升公司在市场中的竞争力。适用范围本制度适用于融创公司及其下属各项目公司、职能部门在项目开发、运营过程中的成本管理活动，包括但不限于土地获取、规划设计、工程建设、营销策划、物业管理等各个环节。成本管理原则1.全面性原则：成本管理贯穿于项目开发的全过程，涵盖所有与成本相关的业务活动和部门。2.全员参与原则：成本管理涉及公司每一位员工，全体员工应树立成本意识，积极参与成本管理工作。3.目标控制原则：明确成本管理目标，并将其分解到各个部门和岗位，通过有效的控制措施确保目标的实现。4.动态管理原则：根据项目进展和市场变化，及时调整成本管理策略和方法，实行动态监控和管理。5.效益优先原则：在成本管理过程中，注重成本与效益的平衡，以最小的成本投入获取最大的经济效益。成本管理组织与职责成本管理委员会1.组成：由公司高层管理人员、各相关职能部门负责人组成。2.职责：制定和修订公司成本管理制度和政策。审批公司年度成本预算和重大成本支出。协调解决成本管理过程中的重大问题。对成本管理工作进行监督和考核。成本管理部门1.设置：公司设立成本管理部，负责具体的成本管理工作。2.职责：编制和执行公司成本管理制度和流程。组织编制项目成本预算，并监控预算执行情况。开展成本核算、分析和控制工作，及时发现和解决成本管理中的问题。参与项目前期策划、设计、招标、合同谈判等工作，提供成本专业意见。建立和维护成本信息数据库，为公司决策提供数据支持。其他部门职责1.工程部门：负责项目工程建设的组织实施，控制工程进度、质量和成本，严格执行工程变更审批程序，减少不必要的工程变更。2.设计部门：在项目设计阶段，充分考虑成本因素，优化设计方案，降低设计成本。在设计过程中及时与成本管理部门沟通，确保设计成果符合成本控制要求。3.营销部门：制定合理的营销策划方案，控制营销费用支出，提高营销效果和投入产出比。4.采购部门：负责项目物资设备的采购工作，通过招标、询价等方式，选择优质供应商，降低采购成本。严格控制采购合同的签订和执行，确保采购价格合理、质量合格、交货及时。5.财务部门：负责成本核算和财务管理工作，提供成本相关的财务数据和分析报告。对成本费用的支出进行审核和监督，确保资金使用合规、合理。成本预算管理成本预算编制原则1.准确性原则：成本预算应基于项目实际情况，充分考虑各种因素，确保预算数据准确可靠。2.完整性原则：涵盖项目开发全过程的所有成本费用，不得遗漏重要项目。3.合理性原则：预算指标应合理可行，既要满足项目目标要求，又要具有一定的挑战性。4.动态性原则：根据项目进展和市场变化，及时调整成本预算，使其更符合实际情况。成本预算编制流程1.项目启动阶段：成本管理部会同相关部门收集项目基础资料，包括项目规划设计方案、市场调研数据、类似项目成本信息等。2.初稿编制：成本管理部根据收集的资料，结合项目特点和成本管理要求，编制项目成本预算初稿。3.审核与调整：成本预算初稿提交各相关部门审核，各部门根据职责对预算内容进行审核，提出修改意见。成本管理部根据审核意见进行调整，形成成本预算征求意见稿。4.审批发布：成本预算征求意见稿经成本管理委员会审批后，正式发布执行。成本预算执行与监控1.预算分解：将成本预算按照项目进度和部门职责分解到各个阶段和部门，明确各阶段和部门的成本控制目标。2.执行跟踪：成本管理部定期对成本预算执行情况进行跟踪检查，及时掌握预算执行进度和偏差情况。3.偏差分析与处理：对预算执行偏差进行分析，找出偏差原因，采取相应的措施进行处理。如偏差较大，应及时调整成本预算，并报成本管理委员会审批。成本核算与分析成本核算对象与方法1.核算对象：根据项目特点和管理要求，确定成本核算对象，一般以独立的开发项目或分期开发项目为核算对象。2.核算方法：采用制造成本法，将项目开发成本划分为土地成本、前期工程费、建筑安装工程费、基础设施费、公共配套设施费、开发间接费等六大成本项目进行核算。成本核算流程1.数据收集：各部门按照成本核算要求，及时收集和整理本部门发生的成本费用数据，并报送成本管理部。2.成本归集：成本管理部对收集到的数据进行审核和归集，按照成本核算对象和成本项目进行分类汇总。3.成本分配：对于共同成本和间接成本，采用合理的方法进行分配，计入各成本核算对象。4.成本计算：根据成本归集和分配结果，计算各成本核算对象的总成本和单位成本。5.成本报表编制：成本管理部定期编制成本报表，反映项目成本的发生情况和成本变动趋势。成本分析1.分析内容：包括成本构成分析、成本变动分析、成本效益分析、成本对标分析等。通过成本分析，找出成本管理中的薄弱环节，为成本控制提供依据。2.分析方法：采用比较分析法、比率分析法、因素分析法等多种方法进行成本分析。3.分析报告：成本管理部定期撰写成本分析报告，提交公司管理层和相关部门。成本分析报告应提出改进建议和措施，为公司决策提供参考。成本控制措施项目前期成本控制1.土地成本控制：在土地获取过程中，进行充分的市场调研和分析，合理评估土地价值，通过竞拍、并购等方式，以合理的价格获取土地资源。2.规划设计成本控制：加强设计阶段的成本管理，推行限额设计，在满足项目功能和品质要求的前提下，优化设计方案，降低设计成本。工程建设成本控制1.招标采购控制：严格按照招标程序进行工程招标和物资设备采购，选择资质良好、信誉可靠、价格合理的供应商和承包商。加强对招标过程的监督和管理，确保招标结果公平、公正、公开。2.工程变更控制：建立严格的工程变更审批制度，明确工程变更的提出、审核、批准流程。对于重大工程变更，应进行成本效益分析，确保变更后的成本在可控范围内。3.现场签证控制：规范现场签证管理，明确签证的范围、程序和审批权限。现场签证应及时、准确、真实，避免事后补办签证导致成本增加。营销成本控制1.营销策划控制：制定合理的营销策划方案，根据项目定位和目标客户群体，选择合适的营销渠道和方式，提高营销效果和投入产出比。2.营销费用控制：严格控制营销费用支出，建立营销费用预算管理制度，对各项营销费用进行审核和监控，确保费用支出合理、合规。物业管理成本控制1.人员配置控制：根据项目规模和管理要求，合理配置物业管理人员，避免人员冗余。加强对物业管理人员的培训和考核，提高工作效率和服务质量。2.物资采购控制：建立物业管理物资采购管理制度，规范采购流程，降低物资采购成本。加强对物资库存的管理，减少库存积压和浪费。成本管理信息化建设信息化目标建立一套完善的成本管理信息系统，实现成本管理的信息化、规范化和精细化，提高成本管理工作效率和决策科学性。信息化系统功能1.成本预算管理模块：实现成本预算的编制、审核、审批、发布、执行跟踪和调整等功能。2.成本核算管理模块：完成成本数据的收集、归集、分配、计算和报表编制等工作。3.成本分析模块：提供成本构成分析、成本变动分析、成本效益分析、成本对标分析等功能，生成成本分析报告。4.合同管理模块：对项目合同进行全生命周期管理，包括合同签订、执行、变更、结算等环节，实现合同成本的有效控制。5.供应商管理模块：建立供应商信息数据库，对供应商进行资质审核、评价、选择和管理，确保供应商提供优质的产品和服务。信息化实施步骤1.需求调研与分析：对公司成本管理业务流程进行全面调研，了解各部门的需求和期望，确定信息化系统的功能需求和技术要求。2.系统选型与采购：根据需求调研结果，选择合适的成本管理信息系统软件，并进行采购。3.系统实施与部署：组织相关人员进行系统安装、配置和测试，确保系统正常运行。同时，对公司员工进行系统培训，使其熟悉系统操作流程。4.系统上线与优化：在项目中正式上线成本管理信息系统，根据实际使用情况进行优化和完善，确保系统功能满足公司成本管理需求。成本管理考核与激励考核指标体系1.成本预算执行率：考核成本预算的执行情况，计算公式为：成本预算执行率=实际成本支出/预算成本×100%。2.成本节约率：考核成本控制效果，计算公式为：成本节约率=（预算成本实际成本）/预算成本×100%。3.成本核算准确率：考核成本核算工作的质量，计算公式为：成本核算准确率=准确核算的成本项目金额/应核算的成本项目金额×100%。4.成本分析报告质量：从成本分析报告的完整性、准确性、深度和实用性等方面进行考核。考核周期与方式1.考核周期：分为月度考核、季度考核和年度考核。2.考核方式：采用定量考核与定性考核相结合的方式。定量考核依据各项考核指标数据进行评分，定性考核根据工作表现、团队协作、创新能力等方面进行评价。激励措施1.物质激励：对成本管理工作表现优秀的部门和个人给予奖金、奖品等物质奖励。2.精神激励：通过表彰大会、