西部矿业风险管理制度

西部矿业风险管理制度总则制度目的本风险管理制度旨在规范西部矿业（以下简称"公司"）的风险管理活动，识别、评估和应对各类风险，保障公司的稳健运营，实现公司的战略目标。通过建立健全风险管理体系，提高公司对风险的识别、评估、监控和应对能力，确保公司在复杂多变的内外部环境中有效防范和化解风险，保护公司资产安全，维护股东和利益相关者的合法权益。适用范围本制度适用于西部矿业及其所属各部门、各子公司、分公司。涵盖公司生产经营活动的全过程，包括但不限于地质勘探、采矿、选矿、冶炼、销售、财务管理、人力资源管理、物资采购、工程建设等各个环节所面临的风险。风险定义本制度所指风险是指未来的不确定性对公司实现其战略目标可能产生的影响。包括但不限于市场风险、信用风险、操作风险、流动性风险、合规风险、战略风险等。市场风险是指因市场价格（利率、汇率、股票价格和商品价格）的不利变动而使公司表内和表外业务发生损失的风险。信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致公司发生损失的风险，主要包括客户信用风险和交易对手信用风险。操作风险是指由于不完善或有问题的内部程序、员工和信息科技系统，以及外部事件所造成损失的风险。流动性风险是指公司无法及时获得充足资金或无法以合理成本及时获得充足资金以应对资产增长或支付到期债务的风险。合规风险是指公司因未能遵循法律法规、监管要求、规则、自律性组织制定的有关准则，以及适用于公司自身业务活动的行为准则而可能遭受法律制裁或监管处罚、重大财务损失或声誉损失的风险。战略风险是指公司在追求短期商业目的和长期发展目标的系统化管理过程中，不适当的未来发展规划和战略决策可能威胁公司未来发展的潜在风险。风险管理原则1.全面性原则风险管理应覆盖公司所有部门、所有业务活动和所有风险类型，贯穿于公司决策、执行和监督的全过程。2.审慎性原则充分识别、评估和应对各类风险，确保风险应对措施的有效性和稳健性，避免过度承担风险。3.制衡性原则建立健全风险管理组织架构，明确各部门、各岗位在风险管理中的职责权限，形成相互制约、相互监督的机制。4.适应性原则风险管理应与公司的战略目标、业务规模、管理水平和风险状况相适应，并根据内外部环境的变化及时进行调整和完善。5.成本效益原则在风险管理过程中，权衡风险应对成本与收益，合理配置风险管理资源，以最小的成本获得最大的风险管理效益。风险管理组织架构风险管理委员会风险管理委员会是公司风险管理的决策机构，负责审议和决策公司重大风险管理事项。由公司董事长担任主任，总经理担任副主任，成员包括各副总经理、财务总监、总工程师等高级管理人员。其主要职责如下：1.审议公司风险管理战略、政策和制度；2.审批公司重大风险应对策略和方案；3.监督公司风险管理体系的运行有效性；4.审议公司风险管理报告，对公司风险管理状况进行评估；5.决策其他有关公司风险管理的重大事项。风险管理职能部门公司设立风险管理部作为风险管理的职能部门，负责组织、协调和监督公司的风险管理工作。其主要职责如下：1.制定和完善公司风险管理规章制度、流程和标准；2.组织开展公司全面风险识别、评估和监控工作；3.建立和维护公司风险信息管理系统，收集、整理和分析风险信息；4.提出风险应对建议，协助各部门制定和实施风险应对措施；5.定期向风险管理委员会报告公司风险管理工作情况；6.组织开展风险管理培训和宣传工作，提高员工的风险意识和风险管理能力。各业务部门各业务部门是风险管理的第一道防线，负责本部门业务活动的风险识别、评估和应对工作。其主要职责如下：1.执行公司风险管理规章制度和流程；2.识别、评估本部门业务活动中的风险，并及时向风险管理部报告；3.制定和实施本部门风险应对措施，确保风险得到有效控制；4.配合风险管理部开展风险管理工作，提供必要的信息和支持。内部审计部门内部审计部门是风险管理的监督机构，负责对公司风险管理体系的健全性、有效性进行审计监督。其主要职责如下：1.制定内部审计计划，对公司风险管理工作进行定期审计和专项审计；2.检查公司风险管理规章制度的执行情况，发现问题及时提出整改建议；3.对公司风险评估的准确性、风险应对措施的有效性进行评价；4.向董事会和管理层报告内部审计结果，督促相关部门落实整改措施。风险识别与评估风险识别1.风险识别方法问卷调查法：设计风险调查问卷，发放给各部门和子公司，收集风险信息。访谈法：与公司高级管理人员、各部门负责人、关键岗位员工等进行访谈，了解业务流程中的风险点。流程图法：绘制公司主要业务流程图，分析流程中的风险环节。财务报表分析法：通过分析公司财务报表，识别潜在的财务风险。案例分析法：借鉴同行业其他企业的风险案例，结合公司实际情况，识别可能存在的风险。2.风险识别内容市场风险识别：关注宏观经济形势、行业发展趋势、市场供求关系、价格波动等因素，识别公司在原材料采购、产品销售、投资等方面面临的市场风险。信用风险识别：评估客户信用状况、交易对手信用实力，识别应收账款回收、预付款项、担保等方面的信用风险。操作风险识别：从人员、流程、系统、外部事件等方面入手，识别公司在生产运营、财务管理、人力资源管理、信息技术等方面存在的操作风险。流动性风险识别：分析公司资金状况、融资能力、资金需求与供给的匹配程度，识别公司面临的流动性风险。合规风险识别：关注国家法律法规、监管政策的变化，检查公司各项业务活动是否符合法律法规和监管要求，识别合规风险。战略风险识别：评估公司战略规划的合理性、适应性和可行性，识别公司在战略制定、实施过程中面临的战略风险。风险评估1.风险评估方法定性评估方法：采用专家打分法、风险矩阵法等，对风险发生的可能性和影响程度进行定性评估。定量评估方法：运用统计分析、数学模型等方法，对风险进行定量评估，确定风险的量化值。综合评估方法：结合定性评估和定量评估结果，对风险进行综合评估，确定风险等级。2.风险评估标准可能性标准：根据风险发生的概率，将可能性分为高、中、低三个等级。影响程度标准：根据风险对公司目标的影响程度，将影响程度分为重大、较大、一般、较小四个等级。3.风险等级划分根据风险评估结果，将风险分为四个等级：重大风险：风险发生的可能性高，且影响程度重大，可能导致公司重大损失或严重影响公司战略目标的实现。较大风险：风险发生的可能性较高，且影响程度较大，可能对公司造成较大损失或一定程度影响公司战略目标的实现。一般风险：风险发生的可能性中等，且影响程度一般，可能对公司造成一定损失或局部影响公司正常运营。较小风险：风险发生的可能性较低，且影响程度较小，可能对公司造成轻微损失或不影响公司正常运营。风险应对风险应对策略1.风险规避对于发生可能性高且影响程度重大的风险，公司采取风险规避策略，即通过停止相关业务活动或改变业务模式等方式，避免风险的发生。2.风险降低对于发生可能性较高且影响程度较大的风险，公司采取风险降低策略，通过采取控制措施，降低风险发生的可能性或减轻风险发生后的影响程度。具体措施包括：制定风险管理政策和程序：明确各部门在风险管理中的职责和权限，规范业务操作流程，降低操作风险。加强内部控制：建立健全内部控制体系，加强对财务、采购、销售、投资等关键环节的控制，防范舞弊和错误。风险转移：通过购买保险、签订远期合同、进行套期保值等方式，将部分风险转移给第三方。风险对冲：通过投资组合、资产配置等方式，对不同风险进行对冲，降低整体风险水平。3.风险分担对于发生可能性中等且影响程度一般的风险，公司采取风险分担策略，即通过与合作伙伴、供应商、客户等签订合同或协议，约定风险分担方式，将部分风险转移给合作方。4.风险承受对于发生可能性较低且影响程度较小的风险，公司采取风险承受策略，即对风险不采取特别的应对措施，而是在公司可承受范围内接受风险可能带来的影响。风险应对措施制定与实施1.风险应对措施制定针对识别和评估出的各类风险，各部门应根据风险应对策略，制定具体的风险应对措施。风险应对措施应明确责任部门、实施时间、预期效果等内容，并报风险管理部审核。2.风险应对措施实施责任部门负责按照制定的风险应对措施组织实施。在实施过程中，应定期向风险管理部报告措施执行情况，及时反馈遇到的问题和困难。风险管理部负责对风险应对措施的实施情况进行跟踪和监督，确保措施得到有效执行。3.风险应对措施调整根据风险状况的变化和实施效果的评估，如发现风险应对措施不足以有效控制风险，或原风险应对策略不适用时，应及时调整风险应对措施，并重新报风险管理部审核。风险监控与预警风险监控1.风险监控指标设定根据公司业务特点和风险状况，设定风险监控指标，对各类风险进行实时监控。风险监控指标应包括但不限于财务指标、经营指标、市场指标、信用指标等。2.风险监控频率风险管理部定期对风险监控指标进行分析和评估，根据风险等级确定监控频率。对于重大风险和较大风险，应每周进行监控；对于一般风险，应每月进行监控；对于较小风险，可每季度进行监控。3.风险监控报告风险管理部定期编制风险监控报告，向风险管理委员会和管理层报告公司风险状况。风险监控报告应包括风险监控指标完成情况、风险变化趋势分析、风险应对措施执行效果评估等内容。风险预警1.风险预警指标设定在风险监控指标的基础上，设定风险预警指标。当风险监控指标达到或接近预警值时，发出风险预警信号。风险预警指标应根据不同风险类型和公司实际情况进行设定。2.风险预警级别划分根据风险预警指标的偏离程度，将风险预警级别分为红色预警、橙色预警、黄色预警和蓝色预警四个级别。红色预警：风险监控指标严重偏离正常范围，风险发生的可能性极高，且影响程度重大，可能导致公司重大损失或严重影响公司战略目标的实现。橙色预警：风险监控指标明显偏离正常范围，风险发生的可能性高，且影响程度较大，可能对公司造成较大损失或一定程度影响公司战略目标的实现。黄色预警：风险监控指标偏离正常范围，风险发生的可能性中等，且影响程度一般，可能对公司造成一定损失或局部影响公司正常运营。蓝色预警：风险监控指标接近预警值，风险发生的可能性较低，且影响程度较小，可能对公司造成轻微损失或不影响公司正常运营。3.风险预警响应当发出风险预警信号时，风险管理部应立即启动风险预警响应机制。根据预警级别，通知相关部门采取相应的风险应对措施，并跟踪措施执行情况。同时，风险管理部应及时向风险管理委员会和管理层报告风险预警情况，以便做出决策。风险管理信息系统系统建设目标建立一套完善的风险管理信息系统，实现风险信息的集中管理、实时监控和动态分析，为公司风险管理决策提供支持。系统功能模块1.风险信息收集模块：收集公司内外部各类风险信息，包括市场信息、信用信息、操作信息、财务信息等。2.风险识别与评估模块：运用风险识别和评估方法，对收集到的风险信息进行分析，识别和评估公司面临的各类风险。3.风险应对模块：根据风险评估结果，制定风险应对策略和措施，并跟踪措施执行情况。4.风险监控与预警模块：设定风险监控指标和预警指标，实时监控风险状况，当风险指标达到预警值时，发出预警信号。5.风险报告模块：生成各类风险报告，包括风险识别报告、风险评估报告、风险应对报告、风险监控报告等，为公司管理层和相关部门提供决策依据。6.系统管理模块：对系统用户、权限、数据进行管理，确保系统的安全稳定运行。系统运行与维护1.系统运行：风险管理信息系统应保持7×24小时不间断运行，确保风险信息的及时收集、处理和传递。2.系统维护：定期对系统进行维护和升级，保证系统的性能和稳定性。同时，加强对系统数据的备份和恢复管理，防止数据丢失。3.系统安全管理：建立健全系统安全管理制度，加强对系统用户的权限管理和安全审计，防止信息泄露和系统遭受攻击。风险管理文化文化建设目标培育和弘扬风险管理文化，增强全体员工的风险意识，使风险管理理念深入人心，形成全员参与、共同应对风险的良好氛围。文化建设措施1.培训与教育：开展风险管理培训和教育活动，提高员工的风险识别、评估和应对能力。培训内容包括风险管理理论、方法、制度和案例等。2.宣传与推广：通过内部刊物、宣传栏、内部网站等渠道，宣传风险管理文化，普及风险管理知识，强化员工的风险意识。3.激励与约束：建立风险管理激励约束机制，对在风险管理工作中表现突出的部门和个