财务制度支票管理制度

财务制度支票管理制度总则目的为加强公司支票管理，规范支票使用流程，防范财务风险，确保公司资金安全与正常流转，特制定本制度。适用范围本制度适用于公司及所属各部门在办理经济业务时涉及支票的领用、开具、使用、保管等相关活动。管理原则1.合规性原则：严格遵守国家法律法规及相关财务制度，确保支票使用合法合规。2.安全性原则：采取有效措施保障支票的安全，防止丢失、被盗用等情况发生。3.准确性原则：支票填写内容必须准确无误，避免因错误导致的经济损失和纠纷。4.审批性原则：支票的领用、开具等必须经过严格的审批流程，明确责任。支票的种类及使用范围支票种类1.现金支票：可用于支取现金。2.转账支票：只能用于转账，不得支取现金。使用范围1.现金支票使用范围支付给职工个人的工资、奖金、津贴、福利费等。向不能转账的集体单位或个人支付劳务报酬、购买物资等款项。结算起点以下的零星支出。其他必须支付现金的支出。2.转账支票使用范围支付商品交易、劳务供应、工程价款、资金调拨等款项。缴纳各种税金、费用等。其他符合转账结算规定的款项支付。支票的购买与保管购买1.公司财务部指定专人负责支票的购买。2.购买支票时，经办人应填写支票购买申请表，详细注明所需支票的种类、数量等信息，并经财务负责人审批。3.经办人持审批后的申请表到开户银行办理购买手续，购买后应及时将支票登记入账。保管1.支票由出纳人员负责保管，应存放在专用的保险柜中。2.保险柜钥匙由出纳人员专人保管，密码应严格保密，不得告知他人。3.财务部门应建立支票登记簿，详细记录支票的购买日期、号码、用途、金额、领用人等信息。4.严禁将空白支票交给其他单位或个人使用，如因特殊情况确需开具空白支票，必须经财务负责人批准，并在支票上注明收款单位名称、款项用途、签发日期、规定限额和报销期限等。支票的领用领用流程1.经办人因业务需要领用支票时，应填写支票领用申请表，详细注明支票用途、金额、收款单位等信息。2.申请表经部门负责人审核签字后，报财务负责人审批。3.财务负责人根据业务情况进行审批，批准后由出纳人员根据申请表发放支票。4.经办人领取支票时，应在支票登记簿上签字确认。领用限额1.一般情况下，单笔领用支票金额不得超过[x]元。特殊情况需要超过限额的，必须经财务负责人批准。2.对经常发生的业务，可根据实际情况确定一定时期内的领用限额，但累计领用金额不得超过规定上限。支票的开具开具要求1.出纳人员应根据审核无误的支票领用申请表开具支票。2.支票必须按规定填写，字迹清晰，不得涂改。3.填写支票日期时，应使用中文大写，书写规范准确。4.收款人名称必须填写全称，与预留银行印鉴一致。5.金额的大小写必须一致，小写金额前应加人民币符号"￥"。6.用途栏应注明真实的业务用途。盖章要求1.支票正面加盖财务专用章和法人章，印章应清晰、端正。2.财务专用章和法人章应分别由专人保管，不得由同一人保管。开具审核1.支票开具后，应由财务负责人或指定人员进行审核。2.审核内容包括支票填写是否完整、准确，印章是否齐全、清晰，金额是否与申请表一致等。3.审核无误后，方可将支票交给领用人。支票的使用使用规定1.领用人应按照支票领用申请表注明的用途使用支票，不得挪作他用。2.支票的使用期限应严格按照规定执行，逾期未使用的支票应及时交回财务部门。3.如因特殊情况需要延长支票使用期限的，必须经财务负责人批准。背书转让1.原则上公司支票不得背书转让。如有特殊情况需要背书转让的，必须经财务负责人批准，并办理相关手续。2.背书转让时，应在支票背面背书栏加盖财务专用章和法人章，并注明被背书人名称。支票的作废与注销作废1.因填写错误、未使用等原因需要作废的支票，应加盖"作废"戳记，并与存根联一同保存。2.作废支票应定期装订成册，妥善保管，不得随意销毁。注销1.已使用的支票在完成款项支付后，出纳人员应及时在支票登记簿上注销，并注明注销日期。2.对于因退票等原因导致支票未成功支付的，应及时查明原因，进行相应处理，并在支票登记簿上记录相关情况。支票的遗失与挂失遗失1.如发生支票遗失情况，领用人应立即向财务部门报告，并提交书面说明。2.财务部门应及时采取措施，防止支票被冒用。挂失1.领用人应在发现支票遗失后[x]小时内，向开户银行办理挂失手续。2.办理挂失时，应提供支票号码、金额、收款人名称等相关信息，并填写挂失止付通知书。3.银行受理挂失后，会按照规定程序进行处理，防止支票款项被冒领。监督与检查内部监督1.财务部门应定期对支票的管理情况进行自查，检查内容包括支票的购买、保管、领用、开具、使用、作废等环节是否符合规定。2.内部审计部门应定期对支票管理进行审计监督，发现问题及时提出整改意见。外部检查1.接受开户银行等外部机构对公司支票管理情况的检查和监督。2.对外部检查提出的问题，应及时进行整改，确保公司支票管理规范。责任追究1.对违反本制度规定，导致公司资金损失或其他不良后果的，将追究相关