酒店部门资产管理制度

酒店部门资产管理制度总则1.目的为加强酒店部门资产管理，维护资产的安全与完整，提高资产使用效益，特制定本制度。2.适用范围本制度适用于酒店各部门的所有资产，包括固定资产、低值易耗品等。3.职责分工财务部：负责酒店资产的财务管理和核算，定期组织资产清查盘点，监督资产的使用和处置情况。资产管理部门：负责酒店资产的实物管理，建立资产台账，办理资产的购置、验收、入库、保管、领用、维修、报废等手续。使用部门：负责本部门资产的日常使用和维护，确保资产的安全和正常使用，配合资产管理部门做好资产清查盘点工作。固定资产管理1.固定资产的定义固定资产是指单位价值在[X]元以上，使用年限在一年以上，并在使用过程中保持原有物质形态的资产。包括房屋及建筑物、机器设备、运输设备、电子设备、家具用具等。2.固定资产的购置购置申请：使用部门根据工作需要，填写《固定资产购置申请表》，详细注明资产名称、规格型号、数量、用途、预计金额等信息，经部门负责人审核后报资产管理部门。审批流程：资产管理部门对购置申请进行审核，提出意见后报分管领导审批。金额较大的固定资产购置，需经总经理办公会审议通过。采购实施：经审批同意后，由采购部门按照相关规定进行采购。采购过程中要严格遵循采购程序，确保采购资产的质量和价格合理。验收入库：资产到货后，由资产管理部门会同使用部门进行验收。验收内容包括资产的数量、规格型号、质量、技术资料等。验收合格后，办理入库手续，填写《固定资产入库单》。3.固定资产的入账财务部根据《固定资产入库单》及相关发票等凭证，及时进行固定资产的账务处理，准确记录固定资产的原值、折旧等信息。4.固定资产的折旧折旧方法：固定资产折旧采用[具体折旧方法，如直线法]，折旧年限按照国家相关规定执行。折旧计提：财务部每月按照规定的折旧方法和折旧年限计提固定资产折旧，计入相关成本费用科目。5.固定资产的使用与保管使用部门领用固定资产时，需填写《固定资产领用单》，经部门负责人签字后到资产管理部门办理领用手续。资产管理部门根据领用单发放资产，并在资产台账上进行登记。使用部门要指定专人负责固定资产的保管和使用，确保资产的安全和正常运行。定期对资产进行检查和维护，发现问题及时报告资产管理部门。未经资产管理部门批准，固定资产不得擅自出租、出借、转让或报废。6.固定资产的清查盘点清查盘点时间：酒店每年至少组织一次固定资产清查盘点工作，清查盘点时间一般安排在年末。清查盘点方法：采用实地盘点的方法，对固定资产的数量、使用状况、存放地点等进行逐一核对。清查盘点结果处理：清查盘点结束后，资产管理部门要编制《固定资产清查盘点报告》，对清查盘点中发现的问题进行分析和处理。对于盘盈、盘亏的固定资产，要查明原因，按照规定的审批程序进行处理。7.固定资产的处置处置申请：使用部门或资产管理部门根据固定资产的使用状况，填写《固定资产处置申请表》，详细注明资产名称、规格型号、数量、购置时间、处置原因、预计处置金额等信息，经部门负责人审核后报资产管理部门。审批流程：资产管理部门对处置申请进行审核，提出意见后报分管领导审批。金额较大的固定资产处置，需经总经理办公会审议通过。处置方式：固定资产的处置方式包括出售、报废、捐赠等。处置过程中要按照相关规定进行评估和定价，确保处置价格合理。账务处理：财务部根据固定资产处置审批文件及相关凭证，及时进行固定资产的账务处理，核销固定资产的原值和累计折旧。低值易耗品管理1.低值易耗品的定义低值易耗品是指单位价值在[X]元以下，使用年限在一年以内，不能作为固定资产核算的各种用具物品。包括办公用品、清洁用品、客房用品等。2.低值易耗品的购置购置申请：使用部门根据工作需要，填写《低值易耗品购置申请表》，详细注明物品名称、规格型号、数量、用途、预计金额等信息，经部门负责人审核后报资产管理部门。审批流程：资产管理部门对购置申请进行审核，提出意见后报分管领导审批。金额较小的低值易耗品购置，可由资产管理部门授权相关人员审批。采购实施：经审批同意后，由采购部门按照相关规定进行采购。采购过程中要注意控制成本，选择质量可靠、价格合理的供应商。验收入库：资产到货后，由资产管理部门会同使用部门进行验收。验收合格后，办理入库手续，填写《低值易耗品入库单》。3.低值易耗品的入账财务部根据《低值易耗品入库单》及相关发票等凭证，及时进行低值易耗品的账务处理，按照一次摊销法或五五摊销法将其价值计入相关成本费用科目。4.低值易耗品的领用与保管使用部门领用低值易耗品时，需填写《低值易耗品领用单》，经部门负责人签字后到资产管理部门办理领用手续。资产管理部门根据领用单发放物品，并在资产台账上进行登记。使用部门要妥善保管领用的低值易耗品，防止丢失、损坏。使用完毕后，要及时将剩余物品交回资产管理部门。5.低值易耗品的清查盘点清查盘点时间：酒店每季度至少组织一次低值易耗品清查盘点工作。清查盘点方法：采用实地盘点的方法，对低值易耗品的数量、使用状况等进行逐一核对。清查盘点结果处理：清查盘点结束后，资产管理部门要编制《低值易耗品清查盘点报告》，对清查盘点中发现的问题进行分析和处理。对于盘盈、盘亏的低值易耗品，要查明原因，按照规定的审批程序进行处理。资产维修与保养1.维修保养计划资产管理部门应根据各类资产的使用状况和使用寿命，制定年度资产维修保养计划。使用部门发现资产出现故障或损坏时，应及时填写《资产维修申请表》，提交资产管理部门。2.维修保养实施资产管理部门根据维修保养计划和申请，安排专业人员进行维修保养工作。维修保养人员在维修保养过程中，要做好记录，详细注明维修保养的内容、更换的零部件等信息。3.维修费用管理维修费用在预算范围内的，由资产管理部门审核后报财务部报销。超出预算的维修费用，需经分管领导审批后，方可报销。资产报废管理1.报废条件固定资产符合下列条件之一的，可以申请报废：已超过规定使用年限，且无法继续使用的；因技术进步等原因，已被淘汰且无使用价值的；因自然灾害、意外事故等原因，导致资产严重损坏，无法修复的；其他经鉴定确实无法使用的。低值易耗品符合下列条件之一的，可以申请报废：已损坏且无法修复的；已超过使用期限，且失去使用价值的；其他经鉴定确实无法使用的。2.报废申请使用部门或资产管理部门根据资产报废条件，填写《资产报废申请表》，详细注明资产名称、规格型号、数量、购置时间、报废原因等信息，经部门负责人审核后报资产管理部门。3.审批流程资产管理部门对报废申请进行审核，组织相关人员对拟报废资产进行技术鉴定，提出意见后报分管领导审批。金额较大的资产报废，需经总经理办公会审议通过。4.报废处置经审批同意报废的资产，由资产管理部门按照相关规定进行处置。处置方式包括出售、报废拆解等。处置过程中要做好记录，确保资产处置的合法性和合规性。5.账务处理财务部根据资产报废审批文件及相关凭证，及时进行资产的账务处理，核销资产的原值和累计折旧（或摊销）。资产盘点管理1.盘点计划财务部会同资产管理部门制定年度资产盘点计划，明确盘点范围、盘点时间、盘点人员等。2.盘点实施按照盘点计划，组织相关人员对资产进行实地盘点。盘点人员要认真核对资产的数量、规格型号、使用状况等信息，确保盘点结果的准确性。3.盘点报告盘点结束后，盘点人员要编制《资产盘点报告》，详细记录盘点情况，包括盘盈、盘亏资产的名称、数量、金额等。《资产盘点报告》经盘点人员签字确认后，报财务部和资产管理部门审核。4.差异处理财务部和资产管理部门对盘点差异进行分析，查明原因，提出处理意见。对于盘盈资产，要及时入账，并查明原因，按规定进行处理；对于盘亏资产，要按照规定的审批程序进行核销，并追究相关人员的责任。资产监督与检查1.监督机制酒店建立资产监督机制，定期对各部门资产的管理情况进行检查和监督。财务部负责对资产的财务核算和账务处理进行监督，确保资产数据的准确性和合规性。资产管理部门负责对资产的实物管理进行监督，检查资产的购置、验收、入库、保管、领用、维修、报废等环节是否符合规定。2.检查