用友审计试题库及答案

用友审计试题库及答案姓名：____________________

一、多项选择题（每题2分，共20题）

1.用友软件的审计功能主要包括哪些模块？

A.凭证审核模块

B.报表分析模块

C.数据分析模块

D.风险评估模块

2.在用友软件中，以下哪些操作属于凭证审核的范围？

A.查看凭证

B.审核凭证

C.修改凭证

D.删除凭证

3.用友软件的报表分析模块主要有哪些功能？

A.按条件筛选数据

B.制作图表

C.进行趋势分析

D.计算数据指标

4.以下哪些操作属于用友软件的风险评估模块？

A.风险识别

B.风险评估

C.风险控制

D.风险预警

5.在用友软件中，如何进行凭证的审核？

A.选择要审核的凭证

B.设置审核规则

C.进行审核操作

D.查看审核结果

6.用友软件的凭证审核模块有哪些审核方式？

A.审核员审核

B.主管审核

C.自我审核

D.审核流程

7.在用友软件中，如何进行报表分析？

A.选择报表类型

B.选择数据范围

C.选择分析维度

D.选择分析指标

8.用友软件的风险评估模块主要包括哪些风险类型？

A.内部控制风险

B.操作风险

C.信息技术风险

D.外部环境风险

9.在用友软件中，如何进行风险识别？

A.分析业务流程

B.识别潜在风险

C.评估风险程度

D.制定风险应对措施

10.以下哪些操作属于用友软件的数据分析模块？

A.数据汇总

B.数据比较

C.数据统计

D.数据挖掘

11.用友软件的凭证审核模块有哪些审核规则？

A.审核员规则

B.主管规则

C.凭证类型规则

D.审核日期规则

12.在用友软件中，如何进行风险评估？

A.选择评估方法

B.设置评估参数

C.进行风险评估

D.分析评估结果

13.用友软件的报表分析模块有哪些分析维度？

A.时间维度

B.金额维度

C.业务维度

D.组织维度

14.在用友软件中，如何进行风险控制？

A.制定控制措施

B.实施控制措施

C.监督控制措施

D.评估控制效果

15.用友软件的数据分析模块有哪些数据指标？

A.金额指标

B.数量指标

C.时间指标

D.效率指标

16.以下哪些操作属于用友软件的凭证审核模块？

A.查看凭证

B.审核凭证

C.修改凭证

D.删除凭证

17.用友软件的报表分析模块有哪些报表类型？

A.财务报表

B.非财务报表

C.管理报表

D.分析报表

18.在用友软件中，如何进行风险预警？

A.设定预警指标

B.获取预警数据

C.分析预警数据

D.发出预警信息

19.用友软件的数据分析模块有哪些数据汇总方法？

A.汇总金额

B.汇总数量

C.汇总时间

D.汇总效率

20.以下哪些操作属于用友软件的风险评估模块？

A.风险识别

B.风险评估

C.风险控制

D.风险预警

二、判断题（每题2分，共10题）

1.用友软件的审计功能只适用于财务会计数据的审核和分析。（×）

2.在用友软件中，凭证审核功能可以防止财务数据的错误和舞弊。（√）

3.用友软件的报表分析模块可以实时生成各种财务报表。（×）

4.用友软件的风险评估模块可以自动识别所有潜在的风险因素。（×）

5.用友软件的凭证审核模块支持多级审核流程，确保审核的准确性。（√）

6.在用友软件中，数据分析模块可以用于预测未来的财务状况。（√）

7.用友软件的报表分析模块可以自定义报表格式和内容。（√）

8.用友软件的风险评估模块可以提供定期的风险报告。（√）

9.用友软件的数据分析模块只能处理财务数据，不能处理其他类型的数据。（×）

10.在用友软件中，凭证审核模块的审核结果可以即时反馈给相关人员进行处理。（√）

三、简答题（每题5分，共4题）

1.简述用友软件凭证审核模块的主要功能及其在审计中的作用。

2.说明用友软件报表分析模块在财务管理和决策支持方面的应用。

3.描述用友软件风险评估模块在帮助企业识别和应对风险过程中的具体步骤。

4.解释如何利用用友软件的数据分析模块进行财务趋势分析和预测。

四、论述题（每题10分，共2题）

1.论述在信息化审计中，如何利用用友软件进行财务舞弊的预防和检测。

2.探讨用友软件在企业管理中如何通过数据分析功能提升企业的经营效率和决策水平。

试卷答案如下

一、多项选择题（每题2分，共20题）

1.ABCD

解析思路：用友软件的审计功能涵盖了凭证审核、报表分析、数据分析和风险评估等多个模块，因此选择所有选项。

2.AB

解析思路：凭证审核主要是为了查看和审核凭证，不包括修改和删除凭证的操作。

3.ABCD

解析思路：报表分析模块通常具备筛选、图表制作、趋势分析和指标计算等功能。

4.ABCD

解析思路：风险评估模块旨在识别、评估和控制风险，包括风险识别、评估、控制和预警。

5.ABCD

解析思路：凭证审核的基本操作包括选择凭证、设置审核规则、执行审核和查看审核结果。

6.ABD

解析思路：凭证审核模块通常支持审核员审核、主管审核和审核流程，但不包括自我审核。

7.ABCD

解析思路：报表分析模块允许用户根据需要选择数据范围、维度和指标进行分析。

8.ABCD

解析思路：风险评估模块考虑的风险类型包括内部控制、操作、信息技术和外部环境风险。

9.ABCD

解析思路：风险识别通常包括分析业务流程、识别潜在风险、评估风险程度和制定应对措施。

10.ABCD

解析思路：数据分析模块可以汇总、比较、统计和挖掘数据，以提供有价值的信息。

11.ABCD

解析思路：凭证审核模块的审核规则可以针对审核员、主管、凭证类型和审核日期等设置。

12.ABCD

解析思路：风险评估模块通过选择评估方法、设置参数、进行评估和分析结果来评估风险。

13.ABCD

解析思路：报表分析模块可以从时间、金额、业务和组织等多个维度进行分析。

14.ABCD

解析思路：风险控制包括制定控制措施、实施控制、监督控制和评估控制效果。

15.ABCD

解析思路：数据分析模块可以计算金额、数量、时间和效率等指标。

16.ABCD

解析思路：凭证审核模块的操作包括查看、审核、修改和删除凭证。

17.ABCD

解析思路：报表分析模块支持财务报表、非财务报表、管理报表和分析报表等多种报表类型。

18.ABCD

解析思路：风险预警通过设定指标、获取数据、分析数据和发出预警信息来实现。

19.ABCD

解析思路：数据分析模块可以汇总金额、数量、时间和效率等数据。

20.ABCD

解析思路：风险评估模块的功能包括风险识别、评估、控制和预警。

二、判断题（每题2分，共10题）

1.×

解析思路：用友软件的审计功能不仅限于财务会计数据，还包括其他审计相关的功能。

2.√

解析思路：凭证审核是防止财务数据错误和舞弊的重要手段。

3.×

解析思路：报表分析模块提供的是历史数据的分析，而非实时生成报表。

4.×

解析思路：风险评估模块不能自动识别所有潜在风险，需要人工参与识别。

5.√

解析思路：多级审核流程可以确保不同层级的审核人员对凭证进行审查。

6.√

解析思路：数据分析模块可以用于预测未来的财务状况，辅助决策。

7.√

解析思路：报表分析模块允许用户自定义报表格式和内容。

8.√

解析思路：风险评估模块可以定期生成风险报告，供管理层参考。

9.×

解析思路：数据分析模块可以处理多种类型的数据，不仅限于财务数据。

10.√

解析思路：凭证审核模块的审核结果可以即时反馈，便于及时处理问题。

三、简答题（每题5分，共4题）

1.用友软件凭证审核模块的主要功能包括凭证的查看、审核、修改、删除和查询等。在审计中的作用主要体现在以下几个方面：一是确保凭证的真实性和准确性；二是防止财务数据的错误和舞弊；三是提高审计效率；四是提供审计证据。

2.用友软件报表分析模块在财务管理和决策支持方面的应用包括：一是通过数据可视化展示财务状况；二是进行财务趋势分析，预测未来财务状况；三是辅助管理层进行决策；四是监控财务风险，提高财务管理的有效性。

3.用友软件风险评估模块在帮助企业识别和应对风险过程中的具体步骤包括：一是识别潜在风险；二是评估风险程度；三是制定风险应对措施；四是实施风险控制；五是监督风险控制措施；六是评估风险控制效果。

4.利用用友软件的数据分析模块进行财务趋势分析和预测的方法包括：一是收集历史财务数据；二是运用统计分析方法进行趋势分析；三是建立预测模型；四是进行预测和评估；五是提出改进建议。

四、论述题（每题10分，共2题）

1.在信息化审计中，利用用友软件进行财务舞弊的预防和检测可以通过以下途径：一是通过凭证审核模块监控凭证的录入和修改；二