银行内控合规管理岗位资格考试习题集（带答案版）

银行内控合规管理岗位资格考试习题集（带答案版）

一、判断题

1.财政部等五部委联合发布的《企业内部控制基本规范》建立

了我国企业内部控制的总体框架。对

2.财政部等五部委2010年联合发布的《企业内部控制配套指弓I》

包括应用指引、评价指引和审计指引。对

3.财政部等五部委联合发布的《企业内部控制配套指引》中各

类指引相互独立，互不衔接。错

4.财政部等五部委联合发布的《企业内部控制配套指引》中的

审计指引主要是为企业内部审计部门执行审计提供指引。错

5.内部控制仅是内控管理部门的责任。错

6.内部控制是对企业生产经营过程的控制，也是对实现企业发

展目标过程的控制，覆盖所有业务、产品和环节，是全过程控制。对

7.内部控制是一个不断改进完善的动态过程，随着内外部环境

变化而进行优化调整，只有起点，没有终点。对

8.内部控制的最终目标是促进企业提高经营效率和效果。错

9.内部控制要对企业经营管理合法合规、资产安全、财务报告

及相关信息真实完整等提供绝对保证。错

10.不相容机构、岗位或人员的互相分离和制约体现了内部控制

的制衡性原则。对

11.内部环境是影响、制约企业内部控制制度建立与执行的各种

内部因素的总称，是企业实施内部控制的基础。对

12.不相容职务是指那些不能由一个部门或人员兼任，否则可能

发生弄虚作假或舞弊行为的职务。对

13.信息与沟通贯穿于内部控制体系的内部环境、风险评估、控

制活动、内部监督全过程。对

14.对银行从业人员来讲，合规不仅要遵循外部监管法规准则，

也要遵守银行内部规章制度和相关要求。对

15.商业银行各业务条线和分支机构的负责人应对本条线和本机

构经营活动的合规性负首要责任。对

16.操作风险管理可以覆盖和替代合规风险管理。错

17.《银行业金融机构绩效考评监管指引》明确合规经营类指标

和风险管理类指标权重应明显高于其他类指标。对

18.合规管理是合规管理部门自身的工作。错

19.所有的业务创新都是违规的结果。错

20.对合规部门来讲，监督与服务两项职责不能相互结合，必须

严格独立。错

21.企业经营管理的过程就是不断合规的过程，经营管理活动与

合规管理不可分割。对

22.商业银行合规管理贯穿商业银行经营管理活动的全过程，但

以事后监督为主。错

23.中国银监会2006年制定发布的《商业银行合规风险管理指引》

是我国银行业开展合规管理的基本规范和指南。对

24.农业银行根据《商业银行合规风险管理指引》，于2008年制

定了《中国农业银行合规政策》。对

25.按照《商业银行合规风险管理指引》的规定，董事会对商业

银行经营活动的合规性负最终责任。对

26.合规文化是企业文化的重要组成部分。对

27.农业银行2010年在全行启动了大规模的合规文化建设活动。

对

28.宣传教育、制度建设、强化执行、监督检查、整改纠偏和激

励约束“六位一体”机制代表了合规文化建设的全部内涵。错

29.《中国农业银行合规文化建设纲要》，明确了未来一段时间合

规文化建设工作重点，确保合规文化建设沿着制度化、规范化、程序

化的轨道健康发展。对

30.我行已建立规章制度数据库，员工可以通过法律事务信息管

理系统和内控合规管理信息系统查询全行现行有效规章制度。对

31.党、团、工会组织的规范性文件按照相关规定执行，一般不

纳入《规章制度管理基本规范》（农银规章（2015）38号）规定的制

度范畴。对

32.按照《规章制度管理基本规范》（农银规章（2015）38号）的

规定，分支行可以制定下发基本制度。错

33.根据“下位制度服从上位制度”的原则，操作规程不能与管

理办法相抵触。对

34.总行统一系统操作、统一业务产品、统一管理要求的规章制

度，如非必要，分、支行不得再制定相应实施细则。对

35.制度起草部门对制度的合法合规性和风险控制承担第一责

任。对

36.各类规章制度均不得与我行章程的规定相抵触。对

37.制度未经立项，不得进入起草制定阶段，但执行简易修订程

序的制度除外。

对

38.商业银行授权制度是内部控制制度的重要组成部分。对

39.中国农业银行董事会对行长授权管理工作由总行内控与法律

合规部负责。（错

40.授权是管理者的重要任务之一，有效的授权是一项重要的管

理技巧，若授权得当，所有参与者均可受惠。对

41.《商业银行内部控制指引》规定“商业银行要建立相应的授

权体系，实行统一法人管理和法人授权。授权应适当、明确，并采取

书面形式。”对

42.特别授权一事一授，有效期根据授权事项的具体情况确定，

一般不得超过一年。对

43.某一级分行信贷业务分管行长就辖内某二级分行申请煤炭并

购贷款审批权限的签报审批同意，该一级分行授权管理部门制作特别

授权书，提交行长签章并由办公室加盖该一级分行行政印章后，通过

系统发送该二级分行。上述办理授权的流程合规。错

44.授权管理部门可以根据经营管理需要，以签报形式提出特别

授权建议，会签相关业务管理部门，并报行长审批后，制作授权文书。

对

45.转授权应在授权范围和权限额度内进行，因特殊业务办理需

要，转授权范围和额度可以大于或优于授权。错

46.受权人行使权限应承担相应的决策或审批责任，如果受权人

行使权限中出现责任问题，授权人要追究受权人及有关责任人的责

任，实现权力与责任相一致。对

47.授权人保留随时调整受权人权限的权利，但是不能随时终止

受权人的权限。错

48.授权有效期间，授权人可以主动或依申请对授权内容进行调

整。对

49.授权委托一般使用授权委托书的形式，通常对外出示，具有

法律效力。

对

50.委托事项经副行长以上审批同意，则视同委托事项涉及的业

务经有权审批人审批同意。错

51.受托人应当在委托范围内诚实并善意地处理委托事务，最大

限度维护农业银行合法权益。对

52.对于连续两年被评为内控评价“四类行”的机构，按照“五

类行”处理。对

53.2000年，农业银行在国内银行中率先开展了对各级分支机构

的内部控制评价，标志着农业银行的内部管理和风险控制进入了一个

新的发展时期。错

54.内部控制的设计有效性，是指为实现控制目标所必需的内部

控制要素都存在并且设计恰当。对

55.评价内部控制运行的有效性，就是考察其是否执行其有效的

内部控制设计。对

56.内部控制评价应在全面评价的基础上，根据风险发生的可能

性和对本行内部控制目标实现造成的影响程度，关注重要业务机构、

重大业务事项和高风险领域。对

57.内控控制评价人员应签订评价责任书，明确评价责任。对

58.总行内部控制管理部门应当关注自内控评价报告基准日至内

部控制评价报告发出日之间发生的影响内部控制有效性的因素，但对

评价结论可以不进行调整。错

59.在具体对内部控制缺陷进行认定时，应考虑采用定性标准与

定量标准相结合的方法予以综合确定。对

60.2012年总行制定的《中国农业银行内部控制缺陷认定标准》

为我行内部控制缺陷认定工作提供了有效的依据。对

61.未经总行批准，分支机构不得委托中介机构实施内部控制评

价。对

62.境外分支机构内控评价注重结合驻在国（地区）的监管规定,

按照从他监管的原则合理保证内部控制目标的实现。错

63.职能部门认真履行尽职监督职责，属于内部监督评价内容。

对

64.对境内外分支机构的测试，就是对被评价机构本部测试。错

65.对于被评价机构自查发现问题并完成整改的，也应作为非现

场测试依据。错

66.在内控评价计分过程中，对不能测算抽样发现问题率，属于

控制活动执行差错的问题：情节和影响程度一般的，控制要点出现一

类问题定为“较强”，出现两类问题以上定为“一般二错

67.内控评价结果应向全辖进行通报。对评价发现问题进行梳理

和分类后反馈给同级业务部门，加强业务条线内部控制管理。对

68.一级分行、二级分行和一级支行三级机构发生的案件与责任

事故类型相

同，则触发扣分的涉案金额或损失金额也应相同。错

69.不在“案件与责任事故”评价章节直接扣分的案件，将在其

他控制环节中酌情扣分。对

70.对于被评为内控评价“一类行”的机构，在次年适当降低对

其内部检查的频率。对

71.检查报告主要内容包括检查依据、检查基本情况、被查单位

基本情况、检查评价意见、检查发现问题及原因分析、检查建议等。

对

72.判断检查发现问题的严重程度，应从声誉风险、人员风险、

监管风险、财务风险、道德风险、案件风险六个方面进行综合判断，

以严重程度较高的为准。

对

73.检查人员在检查过程中发现被查单位存在违规行为以及对检

查结论有重要影响的检查事项，可不编写检查日记，而直接编制检查

工作底稿。错

74.在对机构进行抽样时，可重点关注内部管理混乱、近两年检

查发现有重大风险隐患、新开办的或有特色业务的分支机构。对

75.检查组在检查过程中发现重大问题或案件线索，应当即时撰

写专题报告上报。专题报告一事一报或一类一报，经项目主办部门负

责人审定后呈报主管行领导，并抄送同级内控合规部门。对

76.项目主办部门应根据整改工作情况，对检查项目问题整改情

况单独开展后续检查，验证整改结果。错

77.被查单位对整改通知书和检查结论存在异议的，可向项目主

办部门提交《复查申请表》申请复查。复查期间，原整改通知书暂停

执行。错

78.检查应当综合考虑实施成本与预期效益，加强信息共享和成

果综合利用,并充分运用各类信息系统进行分析查证，以适当的成本

实现有效的控制。对

79.检查的目的仅仅是为了发现、识别、揭示、纠正业务经营管

理中存在的问题和风险隐患。错

80.是否按规定开展检查监督并及时通报检查情况，是风险性检

查内容之一。错

81.各职能部门于每年12月底前上报检查需求，内控合规部门要

对其进行统筹整合并形成年度检查计划。这个阶段的统筹重点是检查

内容、时间及重点的统筹。对

82.检查工作基本流程包括检查计划、检查准备、检查实施、后

续管理四个部分。错

83.检查过程中，检查人员如果发现分配给自己的检查业务量太

大，可以抽样核查，但未核查内容要在检查日记上予以说明。错

84.检查前分析、组建项目管理组、签订检查责任书、检查前培

训、组织进点会谈、发布检查公告，这几个环节可根据需要选择实施。

错

85.项目管理组组长由项目主办部门负责人或其指定人员担任，

成员由项目主办部门业务骨干组成，一般不会抽调协办部门业务骨干

作为项目管理组成员。错

86.检查验证是指检查人员根据检查方案要求，采用适当的检查方

法和技术，对被查单位提供的资料进行审查，现场查验相关业务实际

运行状况的过程。对

87.经验判断法针对性强、效率高，但风险识别不全面，对检查

人员的业务素质、检查经验和职业敏感性要求较高。对

88.监督盘点法是检查人员亲临现场观察被查单位组织盘存的活

动，如无必要，检查人员无需抽查、复点。对

89.逆查法就是按照经济活动进行的相反顺序，从终点查到起点

的检查方法。这种方法从大处着手，检查面较宽，检查重点和目的比

较明确，不容易遗漏或疏忽重要问题。错

90.检查证据的适当性指的是收集的检查证据足以支撑检查结

论。错

91.通过检查会谈方式收集检查证据的，应当形成检查会谈记录,

并由检查人员和参加会谈的人员逐份逐页签字。对

92.检查人员取得检查证据，应当由证据提供者签名或者盖章；

未能取得签名或盖章的，该检查证据无效。错

93.检查计划的编制要确保风险全面覆盖、重点问题突出、检查

资源合理整合。对

94.各级行内控合规部门应通过ICCS对本级行检查计划执行情

况进行动态跟踪和全流程管理，督促项目主办部门按照要求准确记录

检查实施全过程。对

95.尽职监督是指商业银行各级机构职能部门按照职责分工，对

下级对口部门相关经营管理活动进行监测、检查、督导和纠偏的管理

行为。错

96.尽职监督是职能部门实施的内部控制。对

97.尽职监督是职能部门职责的基本内容和应有之义，是职能部

门应当履行的管理职责。对

98.具有归口管理职责的职能部门应当对同级部门相关经营管理

活动履行监督职责。对

99.职能部门应当监督、指导、辅导下级机构对口部门尽职监督

职责的履行。对

100.尽职监督应当围绕各条线主要工作，将高风险领域、内部控

制和案件防控薄弱环节以及外部监管部门关注事项作为监督重点。对

101.尽职监督需注重督促落实尽职监督及其他监督检查发现问

题的整改，采取适当控制措施，不断强化监督效果，持续改进经营管

理。对

102.职能部门可以采取现场监督和非现场监督的方式，履行尽职

监督职责。对

103.《中国农业银行尽职监督工作管理办法》适用于中国农业银

行境内外各级机构。错

104.尽职监督应当涵盖各级机构所有条线各项经营管理活动。

对

105.纳入年度现场检查计划的检查项目，应当严格按照检查相关

规章制度规定的程序，实施项目管理，由内控合规部门牵头实施。错

106.职能部门应当监督、落实内外部各类监督检查发现相关问

题的整改。对

107.职能部门应当培育本条线内控合规文化，形成内控优先、主

动合规的良好氛围。对

108.内控合规部门作为尽职监督工作的管理部门，履行对职能

部门尽职监督履职的监督检查职责，督促、推动职能部门尽职监督工

作。错

109.财务会计部门应当将职能部门尽职监督履职情况作为职能

部门及其负责人年度考核和工作评价的内容。错

110.内控合规部门应当根据职能部门尽职监督的结果，落实有关

责任人员的责任追究。错

111.运营管理部门组织开展的2013年度中国农业银行营业机构

“三化三铁”考核验收不属于对条线的尽职监督。错

112.内控合规部门牵头开展的2014年案件风险排查不属于对条

线的尽职监督。

对

113.对非现场监督发现问题的现场核查，应纳入年度现场检查

计划，由职能部门组织实施。错

114.职能部门履行尽职监督职责，应当实行全过程质量控制，保

证监督的质量和效果。对

115.职能部门应当总结、分析本部门尽职监督工作，形成年度尽

职监督工作报告，并于次年1月10日前报送上级机构内控合规部门

和对口部门。错

116.职能部门现场监督发现问题应当下发整改通知书，并采取现

场监督方式核查整改落实情况。错

117.对于纳入年度现场检查计划的现场检查项目，职能部门应当

在检查结束后10日内，将现场检查工作报告报送同级内控合规部

门和上级机构对口部门。对

118.职能部门对非现场监督发现的可疑信息或者问题，应当通过

非现场核查、验证、询问、下发风险提示等方式予以确认，并落实问

题的整改。错

119.经济责任审计是指审计机构根据上级行党委要求，对被审

计人在任职期间履行经营管理职责情况的监督、检查和评价。错

120.被审计人因退休离开所任岗位时，不需要对其任职期间职

责履行情况进行离任审计。错

121.离任审计坚持“先离后审”原则。错

122.一级分行以下机构高管人员经济责任审计由各级行内控合

规部门按照下审一级的原则组织实施。对

123.对被审计人任现职不满一年的，审计组织只需要对现任职

务的职责履行情况进行审计。错

124.对在本岗位任职时间超过三年的被审计高管人员，审计机

构可根据审前调查结果以风险为导向确定审计重点年度，如有必要可

追溯到以前年度。对

125.对于二级支行行长审计和风险程度低的非提任审计，原则

上可采取非现场为主的审计方式。对

126.审计的风险评审的风险程度可量化计分或分为高、中、低

三个档次。对

127.采用非现场审计方式的，可适当简化审计程序。对

128.审计机构实施经济责任审计，应当进行审计公示。对

129.在经济责任审计进行信息归集时，各业务主管部门对于本

条线日常管理、尽职监督以及其他渠道掌握的重大违规和重大风险事

项，应及时反馈。对

130.特殊情况下，经济责任审计审前调查也可在审计组进驻被审

计单位后进行。对

131.经济责任审计组实施审计后，应当将审计报告征求被审计

高管人员的意见。对

132.审计机构必须将经济责任审计报告报送上级行内控合规部

门。错

133.经济责任审计综合评价是审计部门根据审计发现事项，分

别就评价内容各方面，对被审计人任职期间职责履行情况做出的审计

判断。错

134.在对被审计人进行经济责任认定时，不能肯定一切，也不能

全盘否定，要用辩证的思维方式和发展的眼光去看待被审计人在本单

位相关经济活动中的作用。对

135.在对被审计人进行经济责任认定过程中，凡是不在审计范

围内的事项不应作出经济责任认定。对

136.对情况特别复杂，现场审计难以划分经济责任的，可采取

写实方式。对

137.凡是不属于被审计人职权范围内的相关经济活动，不应由

被审计人承担该项活动的经济责任。对

138.对经济责任审计中发现的与被审计人相关的问题，需全部认

定责任。对

139.审计报告既要反映被审计人本人的情况，也要反映被审计人

主管机构或业务的发展变化情况。对

140.审计评价应坚持“审什么评什么"，未经审计的事项不作评

价。对

141.对于不具有普遍性的一般性问题不要在审计报告中反映。对

142.经济责任审计报告中，审计发现主要问题主要反映审计中发

现的被审计人应承担一定经济责任的问题。对

143.经济责任审计对涉嫌重大违法违规的事件，在取证充分的情

况下，可不征求被审计人意见，直接形成报告上报行党委。对

144.整改是指农业银行为纠正内外部监督检查所发现的问题而

实施的管理活动。对

145.问题特指违反法律、规则、准则及内部规章制度等规范

性文件的行为。错

146.按照风险程度，问题分为“重大”、“较大”、“关注”、“一

般”、“轻微”五个等级.对

147.“重大”、“较大”、“关注”类问题合称“重点问题”。错

148.按照问题的风险程度，性质恶劣、恶意违规的问题应归

为“较大”类。错

149.内部监督发现的问题，由开展内部监督检查的部门按照

农业银行标准评估认定风险等级。对

150.按照行为是否违规，将问题分为“违规类问题”和“非违规

类问题”。对

151.非违规类问题是指违反法律、规则、准则及内部规章制度和

其他规范性文件的行为。错

152.按照产生原因，将问题分为“目标任务”、“制度流程”、“产

品工具”、“业务操作”四类。错

153.每项问题的产生原因可以归为一个或多个类别。对

154.违规类问题以行为纠正到位、风险控制到位、责任追究到位

作为整改完成的标准。对

155.非违规类问题以风险控制到位和责任追究到位作为整改完

成的标准。错

156.风险控制到位是指整改责任部门或单位已全部终止或纠正

了相关行为。错

157.违规类问题的行为已无法直接纠正，如果风险控制到位且责

任追究到位，则可视为问题完成整改。对

158.行为纠正到位是指整改责任部门或单位已采取措施消除或

有效控制问题所造成的不良影响。错

159.问题导致风险或者损失的，不应简单将是否收回全部风险金

额或损失金额作为风险控制到位的唯一衡量标准，需要根据具体情况

综合判定风险控制是否到位。对

160.责任追究到位，是指已按照《中国农业银行员工违反规章制

度处理办法》及其他处理规定对相关责任人给予了相应的处理。对

161.各级行行长对辖内整改工作负总责，其他行领导对分管条线

的整改工作负管理责任，各部门负责人对本部门整改工作首负其责。

对

162.如果整改责任单位内设职能部门，应按职责确定整改责任部

门和整改督办部门。对

163.内部监督项目的整改督办，实行“谁监督、谁督办”原则。

对

164.各级行风险管理部门是本级行整改工作的主管部门。错

165.风险为本(RiskBasedApproach)是指金融机构通过建立识

别、评估、监测、理和降低洗钱、恐怖融资风险的程序，确保防范措

施与已经识别的洗钱、恐怖融资风险相匹配，并能使其决定如何以最

有效的方式配置自身资源的管理方法。对

166.风险为本规则为辅是目前国际反洗钱合规管理主流理论和

主要方法。错

167.风险为本方法不再强制要求金融机构按照统一监管要求执

行反洗钱合规管理，而是要求金融机构根据国家洗钱和恐怖融资风险

制定相应的管理体系。错

168.金融机构应当在风险评估的基础上，适用风险为本的方法，

确保防范或降低洗钱和恐怖融资风险的措施与已识别的风险相适应。

对

169.风险为本合规管理的关注点是能否实现风险防控的有效性。

对

170.中国反洗钱监测分析中心是我国反洗钱行政主管部门。错

171.金融监管部门反洗钱领导小组的组建，标志着我国金融监管

部门反洗钱协调机制正式建立。对

172.内控与法律合规部是我行反洗钱工作的领导和决策机构。错

173.反洗钱工作是全行性工作，反洗钱工作领导小组成员单位均

是反洗钱工作责任部门。对

174.客户身份识别也称“了解你的客户”。对

175.在与客户建立金融业务关系，或者为客户提供规定金额以上

的一次性金融服务时，金融机构应当进行客户身份识别。对

176.在与客户的业务关系存续期间，金融机构应当采取持续的客

户身份识别措施，当对客户及其交易的风险177.金融机构不得为身份

不明的客户提供服务或者与其进行交易，不得为客户开立匿名账户或

者假名账户。对

178.客户身份识别中的保密性要求是指：金融机构应保护商业秘

密和个人隐私，妥善保存客户身份识别过程中获取的客户身份信息和

交易信息。对

179.我行的大额交易报告流程有两种情况：系统提取、手工录入。

对

180.我行反洗钱信息管理系统生成的可疑预警无需人工处

理，系统自动进行上报。错

181.我行反洗钱信息管理系统生成的大额预警无需人工处

理，系统自动进行上报。对

182.可疑交易报告级别为重点可疑的，支行审核通过后系统即可

自动上报。错

183.我行的内控合规部门受理协查后，涉密协查也需通过ICCS

系统（内控合规管理信息系统）向相关部门发送协助提供信息函件。

错

184.关联交易应当被禁止。错

185.对于我行应当遵守的关联交易监管规定，依监管目的而言大

致可以分为法律口径和会计口径两类。对

186.关联交易是一种中性的经济行为，有利弊兼具的二重性。对

187.《中国农业银行关联交易管理基本规范》将我行关联交易定

义为：我行或我行控股子公司与我行关联方之间发生的转移资源、劳

务或义务的事项。对

188.要求关联交易经过独立董事认可，主要是为了实现公司对该

项交易的整体一致的意思同意。错

189.中国铝业股份有限公司属于我行的关联法人，因为其持有

10%以上农银汇理的股份。对

190.交易发起部门应当遵循“了解你的客户”原则，主动收集交

易对方信息，确定交易对方是否为我行关联方。对

191.重大关联交易应当由股东大会审批。错

192.农行员工在农业银行的贷款属于关联交易。错

193.内部交易在范围上小于关联交易。错

194.所有类型的关联交易均需在内控合规管理信息系统中进行

录入备案。错

195.本行业务范围内的关联交易，应当严格执行本行业务规范中

关于定价的规定，不得向关联方提供优于同等信用级别的独立第三方

可以获得的条件，但属于优势行业重点客户的除外。错

196.重大关联交易提交董事会审议前，应经独立董事许可。对

197.重大内部交易是指单笔交易金额占我行最近一期经审计的

资本净额1%以上，或该笔交易发生后我行与该附属机构、交易双方

附属机构之间的内部交易余额占我行最近一期经审计的资本净额5%

以上的交易。对

198.我行代理销售农银人寿的保险产品，此行为属于内部交易。

对

199.合规风险识别是合规风险管理的第一个阶段，是对合规风险

的定性分析，也是整个合规风险管理的基础。对

200.合规风险评估是指在合规风险识别与量化的基础上，应用一

定的方法估计和测定发生因合规风险而可能导致法律制裁、监管处

罚、重大财务损失和声誉损失的损失概率和损失大小，以及对银行整

体运营产生影响的程度。对

201.合规风险监测是合规风险识别的基础和前提。错

202.就当前商业银行合规风险管理技术和数据积累而言，合规风

险无法量化评估。错

203.合规风险识别评估的第一步是收集银行面临的合规风险点。

对

204.在对合规风险进行评估的时候，可以从风险发生概率和风险

导致的损失两个维度进行分析。对

205.合规风险报告仅仅是商业银行合规管理部门的职责。错

206.商业银行各业务条线和分支机构应根据合规管理程序主动

识别和管理合规风险，按照合规风险的报告路线和报告要求及时报

告。对

207.合规风险报告一般按照报告内容划分为综合报告和专项报

告；按照报告的频率又可分为定期报告和不定期报告。对

208.根据《关于做好合规风险监测报告工作的通知》（农银办发

[2013]639号），总行内控与法律合规部负责组织、管理和评价全行合

规风险监测报告工作，实施专项监测，分析合规风险状况，并向高级

管理层提交全行合规风险评估报告。对

209.根据《关于做好合规风险监测报告工作的通知》（农银办发

[2013]639号），总分行各主要业务部门负责分析评估本业务条线合规

风险状况，收集合规风险信息并及时报送同级行内控合规部门。对

210.按照总行《关于做好合规风险监测报告工作的通知》（农银

办发[2013]639号）要求，各一级分行分行内控合规部应当按半年实

施合规风险非现场定期监测。错

211.根据《商业银行合规风险管理指引》，商业银行应及时向银

监会报送合规风险管理计划和合规风险评估报告。对

212.按照总行《关于做好合规风险监测报告工作的通知》（农银

办发[2013]639号）要求，各一级分行、总行主要业务部门及总行内

控与法律合规部按年度报告辖内、本业务条线和全行合规风险评估报

告。对

213.我行合规风险监测通过计算机审计监控分析系统实现。错

214.内控合规管理信息系统由总行内控与法律合规部统一组织

开发，只面向内控合规部门使用。错

215.在内控合规管理信息系统中，外规由各级行制度管理员负责

维护。错

216.在内控合规管理信息系统中，业务部门通过“法人授权”功

能提交授权委托事项申请。错

217.在内控合规管理信息系统中，检查项目立项人负责选配检查

人员，组建检查组，并明确检查组长、主查、一般检查人员的分工。

对

218.在内控合规管理信息系统中，检查人员必须先接受项目责任

书，并将该检查项目选为默认项目后才能进行检查操作。对

219.在内控合规管理信息系统中，录入底稿原则上是一事一稿，

同一被查机构、同一违规性质的多笔业务可以合并成一个问题在一张

底稿中录入。对

220.在内控合规管理信息系统中，检查组长或主查负责对其他检

查人员提交的底稿进行审核。对

221.在内控合规管理信息系统中，底稿经审核通过后，由被查机

构登录系统进行确认。错

222.在内控合规管理信息系统中，检查结束前，由一般检查人员

上传现场检查报告。错

223.在内控合规管理信息系统中，项目主办部门有权人员通过

“项目文档”功能对检查项目工作质量和效果进行评价。错

224.在内控合规管理信息系统评价体系维护功能下，总行内控合

规部门根据评价环节、评价点组合生成不同的评价体系，各分行据此

生成各自的计分评价表。对

225.内控合规管理信息系统中的违规点，是对违规问题所指向应

予控制的关键部位和关键环节的概括性描述。对

226.在内控合规管理信息系统中，临时违规点仅限于该识别人员

使用。错

227.在内控合规管理信息系统中，违规点严重程度分为严重、关

注、一般三类。错

228.在内控合规管理信息系统中，合规地图可为用户展示各分行

某一指标值。对

二、单选题

1.开始将控制环境作为一项重要的控制要素的发展阶段是。C

A.内部牵制阶段B.内部控制制度阶段C.内部控制结构阶

段D.内部控制整体框架阶段

2.下列不属于COSO委员会《内部控制一一整体框架》中规定

的内部控制目标的是：。

A.财务报告的可靠性B.发展的效果和效率C.相关法律法

规的遵循D.企业利润的快速增长

3.关于《企业内部控制基本规范》表述错误的是：。

A.建立了内部控制的总体框架和基本要求B.明确了内控建

设的目标、原则及构成要素C.在企业内部控制规范体系中处于最

高层次，起统领作用D.由财政部、证监会、审计署、银监会、保

监会五部门于2006年联合发布

4.根据五部委《企业内部控制基本规范》，内部控制的最终目标

是：。

A.保证企业资产安全B.保证财务报告及相关信息真实完整

C.提高经营效率和效果D.促进企业实现发展战略

5.关于内部控制与提高经营效率效果的关系，错误的是：。

A.企业建立和实施内部控制制约了经营效率效果的提高B.内

部控制建设要能够有效促进经营效率和效果的提升，既不能失控，也

不要控制过度C.两者是是协调一致的D.忽视控制的经营管理,

将可能导致重大风险的发生，从而降低经营效率效果

6.根据《企业内部控制基本规范》，下列不属于内部控制原则的

是:。

A.全面性原则B.合法性原则C.制衡性原则D.重要性原则

7.集中力量加强对高风险领域的控制，体现了内部控制的原则

是:。

A.全面性原则B.成本效益原则C.制衡性原则D.重要性原

则

8.对不相容职务进行分离，体现了内部控制的原则是：。

A.全面性原则B.成本效益原则C.制衡性原则D.重要性原

则

9.根据内外部环境的变化，与时俱进，因地制宜，不断改进和

完善内部控制，体现了内部控制的原则是：。

A.适应性原则B.成本效益原则C.制衡性原则D.重要性原

则

10.根据规模大小和具体经营管理情况设计和执行内部控制，既

要考虑设计的经济性，又要考虑执行的效益性，体现了内部控制的原

则是：。

A.适应性原则B.成本效益原则C.制衡性原则D.重要性原

则

11.将相关控制渗透到决策、执行、监督等各个管理环节，体现

了内部控制的原则是：。

A.适应性原则B.全面性原则C.制衡性原则D.重要性原则

12.以下不属于内部控制要素的是：。

A.外部环境B.风险评估C.控制活动D.内部监督

13.企业文化属于内部控制五要素中的：。

A.内部环境B.风险评估C.控制活动D.内部监督

14.治理结构属于内部控制五要素中的：。

A.控制活动B.风险评估C.内部环境D.内部监督

15.不相容职务分离属于内部控制五要素中的：。

A.内部环境B.风险评估C.控制活动D.内部监督

16.授权审批属于内部控制五要素中的：。

A.内部环境B.风险评估C.控制活动D.内部监督

17.内部控制评价属于内部控制五要素中的：。

A.内部环境B.风险评估C.控制活动D.内部监督

18.农业银行近年来开展的案件风险排查属于内部控制五要素中

的:。

A.内部环境B.风险评估C.控制活动D.内部监督

19.反舞弊属于内部控制五要素中的：。

A.内部环境B.信息与沟通C.控制活动D.内部监督

20.定期对固定资产进行盘点并与账目进行核对，属于内部控制

五要素中的：。

A.内部环境B.信息与沟通C.控制活动D.内部监督

21.公司内部开展的绩效考评属于内部控制五要素中的：。

A.内部环境B.控制活动C.信息与沟通D.内部监督

22.我国首次将内部控制结构划分为控制环境、会计系统和控制

程序三个要素的是：。

A.1986年颁布的《会计基础工作规范》B.1996年颁布的《独

立审计准则第9号——内部控制和审计风险》C.1999年修订的《会

计法》D.2001年颁布的《内部会计控制规范基本规范》

23.2013年，COSO委员会再次更新内控框架，关于新框架表述

错误的是：。

A.新框架并没有改变1992年旧框架关于内部控制的基本概念

和核心内容B.新框架对旧框架的原则、目标等概念和指引进行了

更新和改进C.新框架反映了近年来企业经营环境的演变、监管机

构的要求和其他利益相关者的期望D.新框架相比旧框架的五要

素，提出了八要素

24.标志着适应我国实际情况、融合国际先进经验的中国企业内

部控制规范体系基本建成的是：0

A.《商业银行内部控制指引》的颁布实施B.《独立审计准则

第9号——内部控制和审计风险》的颁布实施C.《企业内部控制

基本规范》和《企业内部控制配套指引》的颁布实施D.《内部会

计控制规范一一基本规范》等7项内部会计控制规范的颁布实施

25.2008年我国颁布的《企业内部控制基本规范》将内部控制

定义为“由企业董事会、监事会、经理层和全体员工实施的、旨在实

现控制目标的过程。"，关于该定义的理解，不准确的是：。

A.强调了企业领导者特别是董事会、监事会和高级管理层在建

立与实施内部控制中的重要作用B.明确了内部控制是全体员工的

共同责任C.内部控制要求全体员工被动地遵守内部控制相关规定

D.覆盖所有业务、产品和环节，是全过程控制

26.确保经营管理符合外部监管部门监管要求，免于监管处罚，

属于内部控制目标中的：。

A.保证企业经营管理合法合规B.保证企业资产安全C.保

证财务报告及相关信息真实完整D.提高经营效率和效果

27.关于内部环境的表述，错误的是：。

A.内部环境是影响、制约企业内部控制制度建立与执行的各种

内部因素的总称B.内部环境是企业实施内部控制的基础C.内

部环境包括企业治理结构、企业文化、人力资源政策等D.内部环

境不包括公司发展战略

28.农业银行近年来开展的管理活动中，属于内控环境的是：。

A.合规文化建设B.案件风险排查C.风险审计D.运营“三

大集中”

29.农业银行近年来开展的管理活动中，不属于内部监督的是：。

A.案件风险排查B.企业文化建设C.年度内部控制评价

D.条线尽职监督

30.农业银行近年来开展的管理活动中，属于信息沟通的是：。

A.案件风险排查B.企业文化建设C.年度内部控制评价

D.信息系统建设

31.农业银行每年开展的授权和转授权，属于内部控制要素中

的:。

A.内部环境B.控制活动C.风险评估D.内部监督

32.农业银行每年开展的内部控制评价，属于内部控制要素中

的:。

A.内部环境B.控制活动C.风险评估D.内部监督

33.农业银行制定的发展战略规划，属于内部控制要素中的：。

A.内部环境B.控制活动C.风险评估D.内部监督

34.关于风险分析的表述，错误的是：。

A.主要采用定性分析的方法B.按照严格规范的程序开展

工作，确保风险分析结果的准确性C.按照风险发生的可能性及

其影响程度等，对识别的风险进行分析和排序，确定关注重点和优先

控制的风险D.充分吸收专业人员，组成风险分析团队

35.企业风险识别过程中应关注各类风险因素，下列属于内部因

素的是：。

A.经济形势B.法律变化C.科技进步D.运营管理

36.风险识别过程中应关注各类风险因素，下列属于外部因素的

是:。

A.人力资源B.财务指标C.经济金融形势D.运营管理

37.下列不属于控制措施的是：。

A.不相容职务分离B.授权审批C.企业文化建设D.预

算控制

38.下列职务可以由同一人担任的是：。

A.信贷调查与审查B.信贷审查与审批

C.信贷调查与贷后管理D.业务申请与审批C

39.关于授权审批控制，表述不正确的是：。

A.要求企业各级人员必须经过适当的授权才能执行有关经济业

务B.对于重大的业务和事项，应当实行集体决策审批或者联签

制度C.授权审批控制是企业内部控制的重要控制手段D.授

权审批控制属于事后控制D

40.关于预算控制，表述错误的是：。

A.预算控制只涉及预算的制定，不包括预算的执行B.预

算控制以控制“偏差”为基础，监测实际与目标的差异，然后采取相

应控制措施，达到控制目的C.预算控制要求企业明确各责任单

位在预算管理中的职责权限，规范预算的编制、审定、下达和执行程

序，强化预算约束

D.通过预算控制，使得经营目标转化为各部门、各岗位乃至

各员工的具体行为目标

A

41.企业为其房产购买保险，属于：。

A.不相容职务分离控制B.财产保护控制C.预算控制

D.运营分析控制B

42.关于信息与沟通的表述，不正确的是：。

A.信息与沟通贯穿于内部控制体系的全过程B.信息与沟通

为内部控制有效运行提供信息保证C.信息与沟通应借助信息技

术提高效率效果D.举报不属于信息与沟通的范畴D

43.农业银行内控合规管理信息系统（ICCS）建设，属于内部

控制要素中的：。

A.控制活动B.内部监督C.信息与沟通D.风险评估C

44.检查发现某支行柜员既负责业务办理又负责业务授权，该行

为违背：。

A.不相容职务分离控制B.会计系统控制C.绩效考核控制

D.财产保护控制

A

45.某员工发现其上司超越权限向其交办的事项，该员工应该：。

A.按照上司要求办理B.先按照上司要求办理，然后向上一

级领导报告C.有权拒绝办理，并向上一级领导报告D.向其

上司提示，提示无效后，按照上司要求办理C

46.下列有关合规的说法正确的是。

A.依法合规是企业内部控制的首要目标B.合规管理重在事

后监督

C.合规管理与审计监督无本质区别D.合规管理是风险管理

的核心

A

47.开启商业银行专业化合规管理阶段的标志性事件是。

A.巴林银行倒闭B.2008年全球金融危机C.巴塞尔委员

会发布《合规与银行内部合规部门》D.水门事件C

48.下面哪一项不是商业银行合规管理在国际上发展的背景因

素。

A.欧美银行业金融创新的不断涌现B.全球化背景下，汇丰、

花旗等跨国大银行的探索C.巴林银行倒闭等一系列重大违规事件

的发生D.上海银行业2005年10月发起每年一届的合规年会D

49.对中国银行界来讲，下列哪项制度是开展合规管理需要遵循

的基本规范。

A.《商业银行法》B.《商业银行合规风险管理指引》C.《银

行业金融机构绩效考评监管指引》D.《银行业金融机构案防工作

办法》B

50.银监会出台的哪一项制度中要求商业银行设立合规总监或指

定一名高级管理人员负责本机构合规及案防工作。

A.《商业银行合规风险管理指引》B.《银行业金融机构案防

工作办法》C.《银行业金融机构绩效考评监管指引》D.《银行业

监督管理办法》B

51.下列不属于合规管理部门职责范围的是。

A.合规监测B.合规培训C.合规政策的制定D.合规管理

计划的制定与执行C

52.理念合规是指。

A.主观上，思想意识上要主动合规B.把合规要求制成标语

口号和制度条文C.给新员工进行合规培训D.告诉员工违规行

为要接受的处罚A

53.制度合规主要是指。

A.银行的内部制度中应有合规相关内容B.商业银行内部整

章建制时要遵循外部法律法规以及内部既有规章制度的规定，即制度

层面的合规C.银行开展经营活动必须有规可依D.银行内部要

设置专门的合规部门B

54.执行合规主要是指。

A.一线员工严格按照行内制度规定操作B.合规人员对经营

活动进行合规评估C.商业银行经营管理活动与员工行为合乎规

则，做到“知行合一”，即执行层面的合规D.分行按照总行的考

核指标要求开展经营C

55.监事会的合规职责主要体现为。

A.合规报告的审议审批B.合规风险的识别与报告C.合规

政策的审议审批D.监督董事会和高管层合规管理职责的履行D

56.从风险管理的角度来看，对合规管理的下列说法中正确的是。

A.合规管理是银行内部的一项核心风险管理活动B.合规管

理不适用风险管理的识别、监测与应对等技术方法C.合规风险可

以像市场、信用风险一样量化D.合规风险与操作风险内涵相同A

57.从行为管理的角度看，对合规管理的说法错误的的是。

A.合规管理就是如何使商业银行的经营管理活动与法律、规则

和准则相一致B.合规管理需要解决的是如何使全体员工“不想

违”、“不能违”、“不敢违”的问题C.合规管理不需要研究人的行

为特点D.员工行为管理是合规管理不可忽视的领域C

58.关于合规管理表述正确的是。

A.合规管理是银行内部最具基础性的一项管理活动B.合规

管理只是专业合规部门的专业合规管理C.合规管理不属于银行内

部的风险管理活动D.合规管理与内部控制相互独立，没有联系A

59.合规管理的主要原则中不包括。

A.合规人人有责B.合规从高层做起C.独立性原则D.成

本效益原则D

60.下面有关“合规人人有责”说法错误的是。

A.合规人人有责原则体现了合规管理的全面性与全员性B.合

规人人有责，但各自的合规责任又是不同的C.合规部门对银行内

各机构各条线的合规性负首要责任D.合规人人有责要求各负其责

C

61.下面对银行合规管理组织框架与职责表述中正确的是。

A.董事会对全行经营活动的合规性负最终责任B.在高管层

的授权下，合规委员会对商业银行合规风险管理进行日常监督

C.监事会代表董事会监督高管层合规管理职责的履行D.高管层

职责中不包括合规政策的制定A

62.下面关于合规负责人和合规部门表述错误的是。

A.合规负责人负责全面协调合规风险的识别和管理B.合规负

责人只需在特定事件出现时才向高管层提交合规风险评估报告

C.合规管理部门具体履行合规管理计划的制定与执行的职责D.合

规管理部门职责包括合规审核与合规培训等B

63.下面有关“合规从高层做起”的内容错误的是。

A.合规从高层做起是保障依法合规经营的重要原则B.合规

从高层做起体现的是行为管理理念C.高层专指高级管理层D.合

规从高层做起对促进合规管理的效率效果、保障全员合规意义重大

C

64.关于合规管理“独立性原则”说法错误的是。

A.独立性原则主要是针对合规部门和合规人员来讲的B.专

业化合规管理要求合规部门和人员保持相对的超脱性C.合规部门

和人员应避免可能导致利益冲突的事项D.合规部门有经营决策权

D

65.关于合规管理与风险管理、审计等的关系，描述错误的是。

A.合规管理与风险管理、内部控制、内部审计等目标都是为了

保障商业银行稳健发展，达到经营目标B.合规管理与风险管理、

内部控制、内部审计等在工作对象与内容方面各自独立，没有交叉

C.合规管理贯穿商业银行经营管理的全过程，审计通常侧重于事后

D.合规的容忍度非常低，甚至是零容忍B

66.商业银行合规管理的主要内容不包括。

A.外规跟进B.司法解释C.合规培训D.合规监测B

67.关于外规跟进，描述正确的是。

A.外规跟进工作可以全部外包给外部中介机构B.《商业银行

合规风险管理指引》中对外规跟进未作要求C.遵循外规是商业银

行一切经营管理活动的前提与基础D.外规跟进每年度开展即可，

不需要持续性跟进C

68.关于内规建设，描述错误的是。

A.内规建设应当明确规章制度的制定流程B.内规建设需要

把握好激励与约束的关系，设计好具体的激励与约束措施和机制

C.内规建设要建立定期后续评估机制D.内规建设首先需要外规

内化，无须考虑机构自身特点，要全面内化D

69.关于内规建设，表述正确的是。

A.将规章制度中的关键合规点与具体的业务流程以及具体负责

的部门、岗位和人员一一对应起来，即建立“合规矩阵”，对大型银

行开展内规建设很有必要B.内规建设应每年度进行维护保障，无

须动态及时修订C.内规建设在方便基层岗位人员操作执行的前提

下可以不要求准确性D.内规建设应坚持全面性，不用考虑机构经

营特点A

70.关于合规培训，描述正确的是。

A.合规培训在合规管理内容里重要性低，可以选择性开展

B.做好合规培训对提升员工合规意识和合规执行力都可发挥重要作

用C.合规培训与合规文化建设无关D.高管不需要参加合规培

训B

71.合规培训的内容，描述错误的是。

A.合规培训包括对新入职员工进行的全面基础培训B.合规

培训包括对员工岗位变动进行的适应性培训C.合规培训仅限于内

部合规部门开展的培训活动D.合规培训包括针对新业务新产品上

线进行的培训C

72.关于合规审查，描述错误的是。

A.合规审查具体包括审查业务经营管理事项程序是否合规、要

素是否齐全、条款有无瑕疵、与现有规则有无冲突等B.合规审查

依据的规则既包括外部相关法律法规，也包括内部既有制度规定等

C.新业务、新产品、新制度是合规审查的重点D.合规审查时按

照现有规则审查，在遇到新情况时必须突破现有规定要求D

73.关于合规监测，描述错误的是。

A.合规监测只需要在重大违规事件发生后进行以保证针对性

强、效果好B.合规监测可重点关注消费者投诉、异常交易等数据

C.合规监测应按照风险矩阵衡量合规风险发生的可能性和影响

D.合规监测需要运用风险管理、信息管理等理念与技术A

74.关于合规检查，描述错误的是。

A.合规检查是合规管理部门的重要职责之一B.合规检查已

经不是发现违规行为的重要手段了C.合规检查是揭示合规隐患的

重要手段D.合规检查依据的是内外部规章制度与规定B

75.关于整改纠偏（违规究责），描述错误的是。

A.违规必究是合规管理必须坚持的重要理念B.整改纠偏只

包括违规错误的纠改和重大违规事件的惩处C.对监督检查发现制

度缺陷的修正也是整改纠偏的重要内容D.对于违规行为和违规事

件，需要区分违规性质和造成的影响及后果分类应对B

76.关于合规报告，描述错误的是。

A.合规报告的主体和对象以及报告的内容、方式、格式和频次

要予以具体明确B.合规报告反映了银行内部重要合规信息沟通的

及时性与有效性C.合规报告单指合规管理部门定期形成的一份书

面格式报告D.合规报告制度应该通过行内制度予以明确C

77.下列关于外规与内规的理解，错误的是。

A.合规首先要符合外规B.外规是内规建设的基础C.所有

的外规都有必要转化为内规D.内规的效力范围通常仅限于组织内

部C

78.关于合规的表述错误的是。

A.合规就是商业银行的经营管理活动与法律、规则和准则相一

致B.合规是银行开展经营管理活动的最高要求，不需要一开始就

做到C.上市银行合规需要符合股票交易管理机构的特定规则D.

全球化运营的大型商业银行要遵循各分支机构驻在地的不同监管要

求B

79.关于创新与合规风险，描述错误的是。

A.创新导致的合规风险总是负面的，风险极大B.创新，在

很大程度上就是要打破常规C.创新面临的合规风险通常需要银行

高管决策层和特定部门来进行战略部署与防范D.创新带来的合规

风险需要银行执行操作层做好合规执行与信息反馈A

80.合规管理的相关概念表述中哪项内容不正确。

A.合规管理是商业银行有效识别和管理合规风险，主动预防违

规事件发生的动态过程和商业银行保障经营管理活动依法合规的一

系列制度安排与方法措施的总和B.合规管理是商业银行的一项核

心风险管理活动，但与内部控制没有关系C.合规管理分为合规部

门的专业合规管理与非合规部门的合规管理D.合规管理有动态化

与日常化的特点B

81.关于风险管理部门与合规管理部门的关系，表述正确的是。

A.风险管理部门只需要专注于自身工作，无需考量合规问题

B.独立开展风险管理工作，不需要与合规部门沟通联系C.风险

管理部门需与合规管理部门建立协作机制D.合规管理部门对风险

管理部门的工作合规性负首要责任C

82.关于合规管理与审计描述错误的是。

A.合规管理与审计都是为了保障商业银行稳健发展B.合规

管理是审计的重要内容和监督对象C.内部审计部门配合合规管理部

门开展商业银行各项经营活动的合规性审计D.合规管理贯穿商业银

行经营管理全过程，而审计侧重于事后C

83.关于合规管理的主要内容描述错误的是。

A.合规管理的主要内容只涉及合规部门的合规B.合规管理

涵盖商业银行经营管理的各个层面C.“立规”与“合规执行”是

合规管理的两大重点D.合规管理贯穿商业银行经营管理全过程A

84.根据《商业银行合规风险管理指引》，外规跟进不包含哪项内

容。

A.持续性的关注外部法律、规则和准则的最新发展B.正确

理解法律、规则和准则的规定及精神C.建设健全行内管理制度

D.准确把握其对商业银行经营管理的影响C

85.以下哪个不是《银行业金融机构绩效考评监管指引》中的相

关规定。

A.合规经营类指标权重应高于风险管理类指标权重B.坚持

“合规引领”原则C.商业银行绩效考评应突出合规经营和风险管

理的重要性D.合规经营类指标和风险管理类指标权重应明显高于

其他类指标A

86.以下哪个不是《银行业金融机构案防工作办法》中的相关规

定。

A.董事会应当下设合规委员会或相关专门委员会B.在高管

层下设立相关委员会，董事会下不用再设相关委员会C.银行应设

立一名合规总监负责本机构合规及案防工作D.银行应指定一名高

级管理人员负责本机构合规及案防工作B

87.商业银行合规管理实践中提倡的“三个层面的合规”是指。

A.理念层面制度层面执行层面B.制度层面业务层面工

作层面C.机构层面风险层面执行层面D.执行层面制度层面

应用层面A

88.合规管理计划的制定由下列哪个机构负责。

A.董事会B.监事会C.合规负责人D.合规管理部门D

89.合规政策的制定由下列哪个机构负责。

A.董事会B.高管层C.监事会D.合规部门B

90.以下哪个不属于合规管理部门的职责。

A.合规计划的制定与执行B.合规审核C.合规性审计

D.合规培训C

91.合规管理部门的职责不包括。

A.与监管机构保持日常工作联系B.合规部门的设置与人员

配备C.合规审核D.合规监测与评估B

92.关于合规审查表述错误的是。

A.合规审查是指根据合规人员的业务经验对管理事项进行符合

性审核B.合规审查具体包括程序是否合规、要素是否齐全、条款

有无瑕疵，与现有规则有无冲突等等C.对新业务、新产品和新制

度的审查是合规审查的重点工作D.合规审查的依据包括外规和内

规A

93.关于合规文化和企业文化的关系，正确的是。

A.