中喜内部资料文科IPO自查文件2-5-1会计师反馈意见回复

中喜会计师事务所有限责任公司

关于深圳文科园林股份有限公司

首次公开发行股票申请文件反馈意见的回复

中国证券监督管理委员会：

根据贵会2012年11月29日出具的中国证监会行政许可项目审查反馈意见通

知书第120938号《深圳文科园林股份有限公司首发申请文件反馈意见》（以下简

称“《反馈意见》”）和证监会补充反馈意见的要求，申报会计师一一中喜会计

师事务所有限责任公司，对反馈意见所涉及的问题进行了认真核查，现将反馈意

见核查落实情况回复如下：

［反馈意见6］请保荐机构、会计师核查说明各报告期主要工程项目的实施及

核算情况，包括但不限于期末各工程项目的合同总价款、预计合同成本、开工

时间、本期工程施工成本、期末完工进度、完工进度确认方法、甲方确认情况、

报告期收入确认金额、累计工程施工成本、累计工程施工毛利、工程结算金额、

工程施工存货余额、应收账款回款金额、应收账款余额等；请保荐机构、会计

师核查并披露发行人与收入确定、预算制定相关的内控制度及执行情况，对发

行人报告期各工程项目完工进度的确认方法、确认结果、确认依据是否符合企

业会计准则相关规定以及公司的会计政策进行核查

意见回复：

一、各报告期主要工程项目的实施及核算情况，包括但不限于期末各工程项

目的合同总价款、预计合同成本、开工时间、本期工程施工成本、期末完工进

度、完工进度确认方法、甲方确认情况、报告期收入确认金额、累计工程施工

成本、累计工程施工毛利、工程结算金额、工程施工存货余额、应收账款回款

金额、应收账款余额情况

会计师对报告期合同总金额500万元以上的工程项目进行了核查，其中2010

年确认工程收入24,019.97万元，占当期营业收入的77.88%；2011年确认工程收

入50,325.21万元，占当期营业收入的80.63版2012年确认工程收入61,346.78

万元，占当期营业收入的86.96%。各工程项目的实施及核算具体情况如下：

2012年合同总金额500万元以上工程实施和核算情况

单位：万元

工程施工-合同成本工程施工-合同毛利工程结算建造合同

开工建造合同

序号工程名称期末余额

本期累计期末余额本期累计期末余额本期累计期末余额备注

时间期初余额

(1)+(2)・(3)

增加额增加额(1)增加额增加额(2)增加额增加额(3)

1沈阳恒大华府首期国建工程201044.52152.99756.14756.1430.67186.31186.31103.72817.99817.99124.46

2沈阳恒大绿洲二期及三期园建工程2011127.4338.72346.99346.9814.3478.1678.1754.98299.64299.65125.50

3沈阳恒大城首期二期及三期园建工程201053.60176.16312.28312.2851.6994.4494.45147.12272.39272.40134.33

营口恒大江湾首期园建销售区域园建景观

42011190.8595.54636.39636.3816.80133.55133.5667.18533.93533.93236.01

工程

5大连庙岭二期项目硬质景观承包工程201141.80263.21403.33403.3356.3992.3392.33210.63344.89344.89150.77

大化集团搬迁及周边改造(钻石湾)项目B1

62012-524.07524.07524.07123.27123.27123.27354.56354.56354.56292.78

地块展示区景观绿化工程

7大连高新万达广场园林景观工程2012-625.29625.29625.29219.86219.86219.86715.57715.57715.57129.58

8中海紫御观邸一期景观绿化工程【标段2012-461.19461.19461.19144.17144.17144.17465.27465.27465.27140.09

大连红旗谷项目东区别墅园林景观(二期)

92012-597.87597.87597.87171.85171.85171.85490.41490.41490.4127931

工程

普兰店市鞍子河建设项目升级改造工程I

102012-3,192.933,192.933,192.931,670.751,670.751,670.754,067.564,067.564,067.56796.12

段景观工程

长白山国际旅游度假区北区捐建项目、购

11物中心、政府广场及市政公园景观工程(二2011367.851,391.632,453.132,453.13385.24723.69723.701,322.352,354.452,354.45822.38

标段)

工程施工-合同成本工程施工••合同毛利工程结算建造合同

开工建造合同

序号工程名称期末余额备注

本期累计期末余额本期累计期末余额本期累计期末余额

时间期初余额

(1)+(2)・(3)

增加额增加额(1)增加额增加额(2)增加额增加额(3)

12长白山国际旅游度假区北区二期景观工程20113.61790.67794.28794.28281.79281.79281.79791.57791.57791.57284.50

13哈尔滨恒大绿洲首期园建景观工程2011217.14184.41744.48744.4823.40145.42145.4293.38558.33558.33331.57

14大庆萨尔图万达广场项目园林景观工程2011220.94716.601,311.871,311.86228.21378.75378.75868.141,393.011393.01297.60

15大庆恒大绿洲首期销售区园建景观工程2011153.93626.92780.85780.85194.62194.62194.62706.25706.25706.25269.22

16牡丹江恒大绿洲首期销售区园建工程2012-80.2680.2680.2624.5924.5924.5978.4978.4978.4926.36

齐齐哈尔恒大翡翠华庭首期销售区园建工

172012-9.599.599.5936.1536.1536.15100.06100.06100.06-54.32

程

18齐齐哈尔恒大名都首期园建工程2012-155.97155.97155.9756.0756.0756.07162.26162.26162.2649.78

19石家庄恒大名都首期园建工程201060.22252.12443.80443.8052.88104.30104.30188.10370.98370.99177.11

20石家庄恒大御景半岛首期园建工程2011109.37760.521,101.771,101.77178.63273.80273.81632.24959.29959.29416.29

21河北晋州欧景城环境景观工程20115.08184.77324.76324.7662.51)00.96100.96183.19356.55356.5569.17

石家庄市河心岛开发项目样板间及公共区

222012-517.57517.57517.57173.73173.73173.73561.3256132561.32129.98

域景观工程

23石家庄祥云国际东一区园建景观工程2012-631.19631.19631.19153.57153.57153.57546.92546.92546.92237.84

24太原恒大名都开盘区首期园建工程200993.818.33428.77-9.58169.39-88.14574.58--己结算

兰亭一御湖城项目一期展示区园建、绿化

252011-11.87163.211,104.52-12.14219.19-142.161,302.39--已结算

及人工湖分包工程

26太原恒大绿洲二期园建工程2012-622.03622.03622.03227.65227.65227.65634.18634.18634.18215.50

27太原恒大名都首期园建工程2012-55.3355.3355.3331.4031.4031.4084.7084.7084.702.03

28大同恒大绿洲首期销售区域园建工程2012-517.88517.88517.88114.06114.06114.06466.35466.35466.35165.59

工程施工-合同成本工程施工••合同毛利工程结算建造合同

开工建造合同

序号工程名称期末余额备注

本期累计期末余额本期累计期末余额本期累计期末余额

时间期初余额

・

增加额增加额(1)增加额增加额(2)增加额增加额(3)(1)+(2)(3)

29运城恒大名都首期开盘区园建景观工程2012-447.67447.67447.67156.38156.38156.38398.20398.20398.20205.85

30太钢滨河小区景观绿化设计施工工程2012-1,329.161,329.161,329.16387.75387.75387.751,391.401,391.401,391.40325.51

31天津恒大绿洲首期(公建区)园建工程2010996.22954.022.966.022.966.02354.901,070.021.070.021,036.822,767.722,767.731.26831

32天津山水城首期销售展示区园建景观工程2011376.65269.311,253.781,253.7861.65360.05360.06221.861,128.081,128.08485.76

天津恒大盘山金碧天下首期公建区其他剩

3320118.851,253.991,262.841,262.85523.11523.11523.111,324.811,324.811,324.81461.15

余工程

北上海恒大威尼斯水城项目首•期(二标

342010255.79905.991,513.721,513.72410.54635.49635.491,053.991,630.881,630.8851833

段)园建工程

35南京恒大金碧天下华府景观工程201057.51367.00508.96508.96142.75189.18189.18402.44533.32533.32164.82

北上海恒大威尼斯水城项目首一期(二标

362012-3,407.513,407.513,407.511,333.021,333.021,333.023,556.073,556.073.556.071,184.46

段环湖东路、人工湖)园建工程

北上海恒大威尼斯水城首期水系混凝土以

372012-1J73.951,173.951,173.95341.45341.45341.451,204.421,204.421.204.42310.98

及瓷片铺贴施工工程

38合肥恒大城小区首期国建工程2010260.81341.301,132.341,132.3599.90331.81331.80328.301,090.44L090.44373.71

39淮北恒大名都首期园建工程2010312.4050.46770.02770.0211.55250.92250.9132.05678.58678.5834235

40淮南联华金水城启动区园林景观工程2011-54.18270.34839.61839.6033.51250.06250.07130.00970.00970.00119.67

41淮南联华金水城一期景观二标段2012-597.61597.61597.61176.24176.24176.24650.33650.33650.33123.52

42淮南联华金水城会所室外景观工程2012-477.11477.11477.11122.52122.52122.52528.67528.67528.6770.96

六安华邦•锦绣华府三期C区室外景观及

43•期小高层A15、A16.B11楼前后景观工2010195.86167.28560.12-52.59179.32-402.87726.58--已结算

程

工程施工-合同成本工程施工••合同毛利工程结算建造合同

开工建造合同

序号工程名称期末余额备注

本期累计期末余额本期累计期末余额本期累计期末余额

时间期初余额

・

增加额增加额(1)增加额增加额(2)增加额增加额(3)(1)+(2)(3)

44蒙城县城南新区水系景观工程2011310.14201.74987.42987.42115.92421.88421.88349.481,130.98IJ30.98278.32

45南昌恒大绿洲首期住宅区园建工程2010253.56155.04743.44743.4425.23179.21179.2180.11568.93568.92353.73

46新余恒大雅苑首期园建工程2010135.1387.74420.63420.6314.81104.58104.58181.00468.53468.5356.68

47南昌恒大绿洲二期园建工程2012-201.05201.05201.0594.7394.7394.73267.83267.83267.8327.95

48泓泰马洛卡半岛园林景观工程201018.3924.46156.98-2.0255.79-39.57207.47--已结算

49天越湾住宅一期园林景观工程201116.73499.30516.03516.03156.59156.59156.59600.il600.11600.1172.51

50郑州中原万达广场商业园林景观招标工程2011500.20222.751.190.05-56.60349.50-690.201,450.20--已结算

51郑州恒大金碧天下首期销售区域园建工程2012-574.25574.25574.25194.21194.21194.21575.56575.56575.56192.90

52鄂州恒大金碧天下东北岸环湖区园建工程2(X)9713.28250.492,004.182,(X)4.1853.92699.34699.34144.461,830.291,830.29873.23

53武汉恒大城首期园建工程2008352.24218.451.368.031,368.0349.21596.11596.11111.741,455.981.455.98508.16

54武汉恒大绿洲首期园建工程2008371.3574.13948.49948.5014.14346.41346.4135.77871.05871.05423.86

武汉恒大绿洲二期北区(不含主入口)、南

552010140.5793.34411.56411.5637.00147.68147.6796.98385.31385.31173.92

区园建工程

56武汉恒大绿洲三期A、B、C地块园建工程2012-77.2977.2977.2923.8523.8523.8573.1973.1973.1927.95

57长沙恒大华府首期园建工程2008268.9829.451,421.821,421.829.39456.77456.7628.371,599.141,599.14279.44

58长沙恒大绿洲首期园建工程2009495.51320.85L470.401,470.40111.39529.98529.98297.141,369.771,369.77630.61

59浏阳行政中心东广场园建景观工程2011210.9143.50719.03--152.17-264.34881.13--已结算

60洞庭湖国际公馆一期示范区景观绿化工程201192.51421.521,027.251,027.25146.25396.62396.63324.551,088.141,088.13335.75

61洞庭湖国际公馆•期C1区景观绿化工程2012-619.16619.16619.16239.08239.08239.08540.09540.09540.09318.15

工程施工-合同成本工程施工••合同毛利工程结算建造合同

开工建造合同

序号工程名称期末余额备注

本期累计期末余额本期累计期末余额本期累计期末余额

时间期初余额

・

增加额增加额(1)增加额增加额(2)增加额增加额(3)(1)+(2)(3)

东莞万科金域松湖项目一期一、二标绿化

622012-415.81415.81415.81161.10161.10161.10536.55536.55536.5540.36

工程

深圳万科沙湾•期展示区公园内室外园建

63201196.10165.32653.43653.4237.77175.76175.76175.00705.00705.00124.18

工程

64罗浮天赋二区8，1一87#园林景观工程2012-479.15479.15479.15169.93169.93169.93415.81415.81415.81233.27

65从化富力泉天下F2区园建及水电工程2012-346.16346.16346.16130.12130.12130.12405.53405.53405.5370.75

66东莞万科紫台二期园建工程2012-175.20175.20175.2060.2860.2860.28193.90193.90193.9041.58

67惠州帝景湾二期西区景观工程一园建工程200850.57-531.67--77.61-42.89601.60--已结算

金碧海岸酒店西面B、C、D区部分园建及

682007110.9086.80650.78650.7830.90180.81180.82214.94817.93817.9313.67

水电工程

69观澜格兰云天大酒店园林景观工程2010253.37176.00965.66965.6531.89213.38213.38132.34850.12850.12328.91

广东恒大国际足球学校首期(主入口、足球

702012-644.44644.44644.44224.07224.07224.07637.07637.07637.07231.44

中心广场除外)及富民路园建景观工程

71中航天逸花园室外环境(展示区)工程2012-37531375.31375.31132.56132.56132.56393.97393.97393.97113.90

佛山市南海区金名都一期住宅区发展项目

722011-39.13611.221.489.981,489.98202.93499.84499.84841.672,056.472,056.47-66.65

园林景观及绿化工程

73东莞美爵花园二期园林景观工程2011108.13252.30618.13618.1377.66174.74174.74283.82638.60638.60154.27

74水榭春天花园三期园建工程2011134.82526.981,027.171,027.17126.17282.56282.56428.43950.19950.20359.53

深业塞纳湾•期非展示区园林景观硬景工

752012-439.89439.89439.89143.39143.39143.39468.69468.69468.69114.59

程(I标)

76台湾科技园环境改造工程一主干道环境升2012-876.41876.41876.41288.83288.83288.83971.26971.26971.26193.98

工程施工-合同成本工程施工••合同毛利工程结算建造合同

开工建造合同

序号工程名称期末余额备注

本期累计期