银行业务知识培训

——创新融通蓬勃生机2021.2银行业务知识培训本课程适于刚接触银行业务的开发人员，培训内容主要包括银行根本业务、银行会计根底、结计利息相关知识、我国的银行体系等内容。通过学习有助于系统地理解银行业务全貌，对银行会计核算有初步的认识，并希望能对日后的工作有所帮助。一、银行根本业务介绍

存款业务培训内容培训内容储蓄存款>概念中国的高储蓄率〔储蓄率指个人可支配收入总额中储蓄所占的百分比〕全球闻名。2021年中国的储蓄率为51%，而全球平均储蓄率仅为19%，美国的储蓄率为20%。储蓄是指居民个人将暂时不用或结余的货币收入存入银行或其他金融机构的一种存款活动，又称储蓄存款。储蓄存款是银行机构的一项重要资金来源。——存款业务储蓄存款>分类——存款业务储蓄存款>分类——存款业务活期储蓄指不规定存期、客户可随时存取、存取金额不限，并可实现通存通兑的一种个人储蓄方式。活期存款起存金额为一元，个人活期存款按季结息，按结息日挂牌活期利率计息。不到结息日清户时，按清户日挂牌公告的活期利率计算到清户前一日止。活期储蓄储蓄存款>分类——存款业务定期储蓄是您在存款开户时约定存期，一次或按期分次（在约定存期内）存入本金，整笔或分期、分次支取本金或利息的一种储蓄方式。个人定期储蓄可分为以下几种类型：整存整取、零存整取、存本取息、教育储蓄、定活两便和通知存款。定期存款中，只有整存整取可办理一次部分提前支取，其它储种只能办理全部提前支取。定期储蓄储蓄存款>分类——存款业务开户时约定存期、整笔存入，到期一次整笔支取本息的一种个人存款人民币50元起存，外汇整存整取存款起存金额为等值人民币100的外汇存期分为3个月、半年、1年、2年、3年、5年整存整取可办理一次部分提前支取整存整取储蓄存款>分类——存款业务开户时约定存期、分次每月固定存款金额（由您自定）、到期一次支取本息的一种个人存款。50元起存。存期分为一年、三年、五年。利息按存款开户日挂牌零存整取利率计算，到期未支取部分或提前支取按支取日挂牌的活期利率计算利息。零存整取储蓄存款>分类——存款业务在存款开户时约定存期、整笔一次存入，按固定期限分次支取利息，到期一次支取本金的一种个人存款。一般是5000元起存。可一个月或几个月取息一次。

存期分一年、三年、五年。利息按存款开户日挂牌存本取息利率计算,到期未支取部分或提前支取按支取日挂牌的活期利率计息。存本取息储蓄存款>分类——存款业务在存入款项时不约定存期，支取时事先通知银行，约定支取存款日期和金额的一种个人存款方式。最低起存金额为人民币五万元（含）。按存款人选择的提前通知的期限长短划分为一天通知存款和七天通知存款。其中一天通知存款需要提前一天向银行发出支取通知，并且存期最少需二天；七天通知存款需要提前七天向银行发出支取通知，并且存期最少需七天。通知存款储蓄存款>分类——存款业务为鼓励城乡居民以储蓄方式，为其子女接受非义务教育积蓄资金，促进教育事业发展而开办的储蓄。其对象为在校小学四年级（含四年级）以上学生。存期分为一年、三年和六年三种。每一账户起存50元，本金合计最高限额为2万元。凭学校提供的正在接受非义务教育的学生身份证明一次支取本金和利息时，可以享受利率优惠，并免征储蓄存款利息所得税。教育储蓄储蓄存款>分类——存款业务存款开户时不必约定存期，银行根据客户存款的实际存期按规定计息，可随时支取的一种个人存款种类。起存金额50元，存期不足三个月的，利息按支取日挂牌活期利率计算；存期三个月至半年的，利息按支取日挂牌整存整取三个月存款利率打六折计算；存期半年至一年的，整个存期按支取日定期整存整取半年期存款利率打六折计息；存期一年以上（含一年），无论存期多长，整个存期一律按支取日整存整取一年期存款利率打六折计息。定活两便储蓄存款>外币存款外币活期储蓄存款是指不规定存期，客户不需预先通知银行，以各币种外币随时存取款，存取金额不限的一种储蓄业务外币整存整取定期储蓄存款是指储户事先约定存期，以外币一次存入，到期后一次性支取本息的定期储蓄存款方式外币定期储蓄存款外币活期储蓄存款币种主要有美元、欧元、港币、日元、英镑、加拿大元、瑞士法郎、澳大利亚元等外币存款币种——存款业务储蓄存款>外币存款——存款业务储蓄存款>挂失业务——存款业务在存单〔存折、卡〕丧失或者密码错记、遗忘后，为了资金平安，可立即到储蓄存款网点办理挂失手续。挂失业务分为口头挂失和书面挂失。未带身份证件的情况下，或在非原存款储蓄网点办理挂失，或以函电方式申请挂失，可进行口头挂失。口头挂失后，要在五日内办理正式挂失手续，否那么口头挂失五日后自动失效。书面挂失需提供身份证件，填写“挂失申请书〞，并提供存款日期、种类、户名、金额、帐号等情况。银行经办人员根据提供的资料，经查询存款确未被支取、未冻结止付，即可受理挂失申请，挂失生效。挂失七天后，储户可到办理挂失的储蓄网点领取新存单〔单〕、修改密码或取款。储蓄存款>存款止付、冻结——存款业务

存款止付即通知停止支付。在办理挂失业务后，银行会将存款进行止付。另外，县级以上人民法院等司法机关在受理案件的需要时，向银行出示相关公函，也可对存款进行止付。

存款冻结就是指限制该存款账户的使用。大致分为：不收不付、只收不付、局部冻结。冻结的原因一般是司法机关、税务、海关等国家有权机关到银行出具相关公函办理，还有就是客户在银行办理一些业务如保函〔与银行签订有协议〕等原因。储蓄存款>个人存款证明——存款业务个人存款证明是指银行营业网点应存款人的申请，为其某一时间段内在银行的储蓄存款或在银行购置的凭证式国债所出具的证明。

已被县级以上司法机关等有权机关冻结止付和因用于质押而被银行冻结止付的个人权利凭证，不能办理个人存款证明。

个人存款证明不能流通，不能转让，不能用于质押，不能挂失，不能代替个人权利凭证作为取款、转存、续存、兑付等凭据。储蓄存款>长期不动户——存款业务

长期不动户是指存款账户在较长时间未发生存取款业务或定期存款到期后较长时间未支取的储蓄存款。【长期不动户确实认条件】本外币活期储蓄存款二年内未发生存取款业务的；人民币存本取息、零存整取定期储蓄存款到期后二年未动的；定活两便、通知存款二年未动的；定期一本通所有币种的自动转存两次后，以最后到期的一笔存款期限为准，二年未动的。已列入长期不动户的储蓄存款账户，客户到银行办理存、取款业务时，必须提供原存单〔折〕和存款人身份证件。对公存款>概念——存款业务对公存款〔也称“单位存款〞〕——是指企业、事业、机关、部队和社会团体等单位在金融机构办理的人民币存款，包括定期存款、活期存款、通知存款、协定存款及经中国人民银行批准的其他存款。活期存款对公存款>分类【概念】企业或单位有暂时闲置的资金，同时可能随时动用这局部资金，可以开立单位活期存款账户，将这局部资金存入银行，需要用款时可以随时支取。根本存款账户一般存款账户临时存款账户专用存款账户企业活期存款账户分类:——存款业务基本存款账户是企业或单位办理日常转账结算和现金收付的账户。如工资、奖金等现金的支取，只能通过本账户办理。企业或单位只能在银行开立一个基本存款账户。企业有借款或其他结算需要，可在基本存款账户开户行以外的其他银行开立一般存款账户。通过本账户可办理转账结算和现金缴存，但不能办理现金支取。如果企业或单位是临时机构、有异地临时经营活动需要或要注册验资，可开立临时存款账户。通过本账户，企业或单位可以办理转账结算，以及国家现金管理规定的现金收付。如果企业或单位有特定用途的资金，如基本建设资金、更新改造资金、需要专项管理和使用的资金等，可到开立专用存款账户。定期存款对公存款>分类【定期存款】企业或单位有大量经常闲置的资金，可以在存款时与银行约定期限、利率，办理单位定期存款，取得较高的利息收入。单位定期存款期限分为一个月、三个月、半年、一年、二年、三年、五年七个档次。——存款业务对公存款>分类——存款业务协定存款【协定存款】企业或单位在银行账户上经常留有大额资金，可以与银行签订合同，以获取高于活期存款利息的收益。已经在银行开立了根本存款账户或一般存款账户。协定存款账户按季结息，其中根本存款额度以内的存款按结息日活期存款利率计息，超过根本存款额度的存款按结息日的协定存款利率计息。协定存款合同的有效期限为一年。对公存款>分类——存款业务通知存款【通知存款】单位通知存款是一种比单位活期存款收益高，而又比单位定期存款支取更为灵活的大额存款方式。办理时不需约定存期，支取时需提前一天或七天通知银行，约定支取日期和金额后到期支取。起存金额为人民币50万元，必须一次存入。单位存款证明企业在银行开立有存款账户，在企业需要向第三方证明存款情况，银行可出具存款证明，证明企业在证明日银行营业终了时的存款情况。存款证明不具备质押、担保作用，不能将《企业存款证明》用做担保、质押之用。——存款业务一、银行根本业务介绍信贷业务培训内容培训内容长期信贷业务期限在5年以上中期信贷业务期限在1年到5年之间〔含5年〕短期信贷业务期限在1年以内〔含1年〕信贷业务的种类——信贷业务按贷款期限不同按担保方式不同按贷款币种不同按性质和用途分为担保信贷业务包括保证、抵押和质押方式信用信贷业务凭借客户信用而发放的贷款外币信贷业务人民币信贷业务流动资金贷款包括工商业和建筑业等流动资金贷款循环额度贷款、消费贷款保证、承兑等信贷品种的分类——信贷业务中小企业信贷业务传统信贷业务票据业务买方信贷业务新型信贷业务个人信贷业务信贷业务的根本操作流程受理调查评价审批发放贷后管理如果客户需要银行出具贷款意向书，首先进行初步调查工作，假设初步调查不合格，应及时将材料退回客户；假设初步调查合格，那么先出具贷款意向书，再进行全面深入的调查；如果客户不需要出具贷款意向书，那么直接进行调查评价工作。各级行按照?法人授权书?或转授权文件规定的信贷授权权限受理审批信贷业务，包括报批材料合规性审查和审批。

包括五个步骤，一是落实贷前条件，二是签订合同，三是落实用款条件，四是支用，五是信贷登记。

包括对信贷资产的检查、回收、展期、借新还旧及不良资产管理等内容。——信贷业务额度授信、循环额度贷款额度授信：是指银行通过综合评价客户资信状况、授信风险和信用需求等因素，在信用风险限额的根底上核定信用控制量即授信额度，并通过对授信额度的分配支用、监控管理来集中、统一控制客户信用风险的过程。循环额度贷款：是指银行根据一些条件，核定给某人或某个企业一个授信额度，在不超过授信期限和可用额度范围内，借款人可向银行随时申请、随时归还，屡次申请提用该额度。——信贷业务信贷业务的价格

信贷业务价格主要包括：贷款的利率、表外业务的费率、办理贷款的手续费以及按贷款一定比率要求的回存存款余额水平等。具体的利率、费率标准由总行价格管理部门定期公布。——信贷业务目前人民币贷款利率上限已经放开，各家银行在发放贷款时，可对贷款利率自主决定。个人住房贷款、优惠贷款、国务院另有规定的贷款，利率不上浮。贷款采取按日计息、按月结息的计结息方式。公司类贷款计结息日为每月（或每季末月）的20日，个人类贷款计结息日由一级分行自主确定。客户信用评级客户信用评级是采用科学的方法和标准化的程序，对评级对象履行相应经济承诺的能力及其可信任程度进行调查、分析、评价、测定和审核，将评级对象的各项指标与有关的参数值，通过科学的计量方法进行横向比较和综合评估分析，对客户的偿债能力和违约风险做出全面的评价，并以简单、直观的符号表示其评价结果。客户信用评级的根本分类：信用级别是通过字母序列符号，对客户的偿债履约能力和违约风险进行综合评价后直观的结果展示。客户信用级别分为AAA级、AA级、A级、BBB级、BB级、B级、CCC级、CC级、C级、D级共10个风险递增的级别。——信贷业务信贷担保信贷担保是指担保人向银行承诺，在债务人〔包括借款人和其他信贷业务债务人〕未清偿信贷合同约定的对银行所负债务时，担保人替代债务人向银行清偿债务，或以特定的物或权利向银行清偿债务。——信贷业务抵押——是指债务人或者第三人不转移对拥有所有权、处分权的财产的占有，将该财产作为对银行债权的担保。2保证——是指保证人和银行约定，当债务人不履行债务时，保证人按照合同约定代债务人履行债务或者承担赔偿责任的行为。1质押——是指债务人或者第三人将其财产移交银行占有，将该财产作为对银行债权的担保。3信贷资产的分类银行为加强信贷经营管理，按照国际先进标准及时准确揭示信贷资产的风险状况，增强防范和化解信贷资产风险的能力，提高信贷资产质量，为计提贷款损失准备金提供依据而设置的一项根底工作。——信贷业务信贷资产五级分类根据信贷资产按时、足额回收的可能性，信贷资产划分为正常、关注、次级、可疑、损失五类2信贷资产四级分类以前对银行不良贷款的分类方法是“一逾两呆”，即划分为正常、逾期、呆帐、呆滞四级1信贷资产的十二级分类在五级分类基础上，把正常贷款细分为五级，关注、次级和可疑分别细分为两级，损失级仍为一级3信贷资产风险五级分类

根据信贷资产按时、足额回收的可能性，信贷资产划分为正常、关注、次级、可疑、损失五个不同类别，后三类合称为不良信贷资产。正常：债务人能够履行合同，没用足够理由疑心债务人不能按时足额归还债务。关注：尽管债务人目前有能力归还贷款本息，但存在一些可能对归还产生不利影响的因素。次级：债务人的还款能力明显出现问题，完全依靠其正常营业收入无法足额归还债务，即使执行担保，也可能会造成一定损失。可疑：债务人无法足额归还债务，即使执行担保，也肯定要造成较大损失。损失：在采取所有可能的措施或一切必要的法律程序之后，债权仍然无法收回，或只能收回极少局部。——信贷业务不良信贷资产信贷资产风险五级分类——信贷业务

逾期情况贷款方式贷款未到期或部分、全部贷款逾期30天以下部分或全部贷款逾期31－90天部分或全部贷款逾期91－180天部分或全部贷款逾期181－365天部分或全部贷款逾期366天以上质押正常正常关注次级可疑抵押正常关注次级次级可疑保证正常关注次级次级可疑信用正常关注次级可疑损失信贷资产的五级分类——分类矩阵法应计贷款与非应计贷款

非应计贷款指贷款本金或利息逾期90天没有收回的贷款。应计贷款指非应计贷款以外的贷款。当贷款的本金或利息逾期90天时，应单独核算。——信贷业务逾期90天以内正常逾期90天以上应计贷款非应计贷款不良信贷资产的经营管理不良信贷资产是指银行发放、提供信用以及承担信用风险而形成的到期未收或预计难以收回的信贷资产。不良信贷资产的经营管理是指对不良信贷资产进行专门的催收、处置和盘活的行为。不良信贷资产经营管理的对象主要是信贷业务形成的次级、可疑及损失类不良贷款。日常管理包括档案管理、资产检查、台账管理、诉讼时效管理等法律手段追索指按照法律规定，通过采取诉讼、仲裁、申请支付令、申请债务人破产还债等途径，保全资产、实现债权的行为。贷款重组指银行通过与有关各方协商，对贷款各项要素的重新组合。重组中如需发放新的贷款按有关规定办理。收取抵债资产指银行在债务人、保证人无力以货币资金足额归还债权时，通过与债务人达成的协议或法院裁决收取其他资产，抵偿贷款本息的行为。呆账资产核销指银行按照有关规定审核认定确实实无法收回的债权以及企业因实施破产、兼并等形成的债权损失，通过使用损失准备金，对呆账资产损失进行内部账务处理的行为。——信贷业务一、银行根本业务介绍中间业务培训内容培训内容——中间业务中间业务的概念和特点指银行为客户办理收付及其他委托代理事项、提供各种金融效劳的业务。按中国人民银行的规定，中间业务分为九大类。中间业务是商业银行三大支柱业务之一。中间业务的特点:银行充当中间人身份进行各项业务活动该类业务不构成商业银行表内资产、表外负债形成银行非利息收入——中间业务中间业务的分类支付结算类业务银行卡业务代理类中间业务担保及承诺类中间业务交易类中间业务支付结算类业务支付结算类业务是指由商业银行为客户办理因债权债务关系引起的与货币支付、资金划拨有关的收费业务。结算业务借助的主要结算工具包括银行汇票、商业汇票、银行本票和支票。咨询参谋类业务其他类业务银行卡业务银行卡是由经授权的金融机构〔主要指商业银行〕向社会发行的具有消费支付、信用贷款、转账结算、存取现金等全部或局部功能的信用支付工具。担保及承诺类中间业务担保类中间业务指商业银行为客户债务清偿能力提供担保，承担客户违约风险的业务。主要包括银行承兑汇票、各类保函等承诺类中间业务是指商业银行在未来某一日期按照事前约定的条件向客户提供约定信用的业务，主要指贷款承诺。交易类中间业务指商业银行为满足客户保值或自身风险管理等方面的需要，利用各种金融工具进行的资金交易活动，主要包括金融衍生业务咨询参谋类业务指商业银行依靠自身在信息、人才、信誉等方面的优势，收集和整理有关信息，并通过对这些信息以及银行和客户资金运动的记录和分析，并形成系统的资料和方案，提供给客户，以满足其业务经营管理或开展的需要的效劳活动。包括：企业信息咨询业务、资产管理参谋业务、财务参谋业务、现金管理业务其他类中间业务包括保管箱业务以及其他不能归入以上八类的业务一、银行根本业务介绍

支付结算业务培训内容培训内容国内支付结算业务的种类及简介——支付结算业务支

付

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算结算业务票据业务银行卡业务汇兑业务托收承付委托收款支票银行本票银行汇票商业汇票贷记卡非贷记卡商业承兑汇票银行承兑汇票同城异地同城\异地异地同城异地同城\异地同城\异地同城\异地同城\异地汇兑——支付结算业务汇款人收款人汇出银行汇入银行提供商品或劳务划拔资金1_委托汇款2_划转款项3_汇款入帐或支取现金

汇兑是汇款人委托银行将款项支付给收款人的结算方式。目前各行均采用电子汇兑方式。票据背书——支付结算业务

票据背书就是在可转让的票据后进行填写所接收票据单位的信息，加盖印鉴进行转让。如：支票就可以进行背书转让。通俗的说法也就是把这张票据转让给别人。背书实例:A开了一张银行承兑汇票给B，B背书转让给C，C背书转让给D，D又背书转让给E。E可持票据到银行承兑。如果请求A付款时，得知A“死亡、逃匿、被依法宣告破产的以及因违法被责令终止业务活动"中的情形之一，实际无法从A处足额得到货款，那么E可行使追索权，向B、C、D追索，请求其中的任何一位或多为归还票面金额货款。票据贴现——支付结算业务

指资金的需求者，将自己手中未到期的商业票据、银行承兑票据或短期债券向银行要求变成现款，银行收进这些未到期的票据或短期债券，按票面金额扣除贴现日以后的利息后付给现款，到票据到期时再向出票人收款。

对持票人来说，贴现是将末到期的票据卖给银行获得流动性的行为，这样可提前收回垫支于商业信用的资本，而对银行来说，贴现是与商业信用结合的放款业务。

票据贴现可以分为三种，分别是贴现、转贴现和再贴现。一、银行根本业务介绍培训内容培训内容〔客户要卖出前种货币时，用买价；客户要卖出后一种货币时，用卖价〕EUR欧元、USD美元、JPY日元、GBP英磅、AUD澳大利亚元、

CHF瑞士法郎、CAD加拿大元、HKD港币、SGD新加坡元外币旅行支票

外币旅行支票是指境内商业银行代售的、由境外银行或专门金融机构印制、以发行机构作为最终付款人、以可自由兑换货币作为计价结算货币、有固定面额的票据。目前，全球通行的旅行支票品种主要有:运通(AMERICANEXPRESS)VISA通济隆(THOMASCOCK)等个人结售汇个人结售汇中国建设银行即期结售汇参考汇率一、银行根本业务介绍

国际业务培训内容培训内容国际结算业务>信用证结算——国际业务

信用证是一种由银行依照客户的要求和指示开立的有条件的承诺付款的书面文件。信用证是目前国际贸易中最主要、最常用的支付方式。进口信用证：进口开证是指银行根据进口商〔申请人〕的要求和指示，向出口商〔受益人〕开具的在规定的期限内、凭规定的单据支付一定金额的书面承诺。出口信用证：是银行有条件的付款保证，它是银行根据开证申请人〔进口商