资产经营管理中心管理制度

华III集团

HUACHUANGROUP

成都华川公路建设集团有限公司

资

产

管

理

制

度

（2018年4月修订）

半III聚回

HUACHUANGROUP资产管理制度系列

目录

第一类：管理制度................................................-3-

01材料管理制度.............................................................-3-

02机械设备管理制度.......................................................-10-

03固定资产管理制度.......................................................-17-

第二类：管理办法...............................................-22-

01机料系统廉政建设管理办法...............................................-22-

02机料成本“红线”控制管理办法..........................................-26-

03机料人员管理办法.......................................................-29-

04机料盘点管理办法.......................................................-33-

05拌和站管理办法.........................................................-35-

06供应商管理办法.....................................................-40

07机械设备安全生产管理办法................................................-46--4^-

08资产综合管理奖惩及激励与约束办法.......................................-48--47-

09划小核算单位激励与约束管理办法.........................................-53--4^-

10投资项目材料管理办法..............................................-59—

11资产招标管理办法........................................................-69--68-

第三类：内控规范管理流程..................................-73f

01资产系统内控规范流程.............................................-73

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第一类：管理制度

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材料管理制度

第一章总则

第一条为进一步加强集团材料管理工作，提高供应质量和管理水平，使材料管理规

范化、制度化，达到管理降成本、管理增效益的目的，更好地为施工生产服务，结合集团

实际情况，制定本制度。

第二条本制度中的材料是指：主材、地材、辅材、周转材料、零星材料、机械设备

配件、其它材料等。

第三条本制度适用于华川集团所属各单位（项目）直接或间接用于工程项目施工的

材料的管理。

第二章管理机构和职责

第四条按照“统一管理，分级领导”的原则，集团设置资产经营管理中心，子公司

设置机料管理处，项目部设置机料科。作为集团公司的资产管理三级机构，实行逐级归口

管理。具体执行者应根据需要配备适当的本专业工作人员，部门领导要由机料系统有经验、

懂业务、会管理、品质好、责任心强的专业人员担任。

第五条资产管理机构的核心工作：

一、一级管理机构：资产经营管理中心，设立机料管理处，核算管理处。负责全公司

物资材料、机械设备、固定资产等的资产管理，对集团公司总裁负责。

二、二级管理机构：子公司机料管理处，负责子公司权限内的物资、设备资产的管理,

独立经营核算，保证资产的保值增值。

三、三级管理机构：项目部机料科（项目部指：总包项目部、直管项目部），机构设

立视项目情况而定。负责项目部权限内物资设备的采购、管理和经营使用，保证资产的保

值增值和安全。

第六条资产经营管理中心工作职责：

一、制定集团资产管理制度办法和流程，负责集团公司资产的管理。指导监督各子公

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司、项目部制定单位资产管理制度。

二、负责集团统购物资招标采购，实行供应商准入机制，建立合格供应商库。

三、负责集团固定资产（机械设备、房产）的管理及运营工作，确保资产保值增值。

四、负责制定投资项目大宗材料清单明确集团、片区机料管理及采购权责，加强对大

宗材料管理，确保大宗材料成本可控，并保证投资项目物资正常供应。

五、监督、检查、指导各单位的材料采购、供应、使用、核算分析工作。

六、加强对各单位指导，做好日记录、周总结、月盘点核算工作，通过报表数据、运

营报告反应项目运营情况，查找偏差原因，采取措施，落实整改责任人。

七、指导监督各单位抓好资产系统人员的技能实操培训、业务知识更新提升培训，对

机料系统直管人员进行绩效奖惩考核。

八、督导各单位日常检查工作，确保集团各项制度、流程、戌本管理落到实处，及时

采取奖惩措施。

第七条子公司机料管理处工作职责：

一、认真执行集团资产管理制度、办法和流程。制定子公司相应的办法和实施细则。

二、负责主材及投资项目大宗辅材外其它材料采购价格的调查及采购，坚持比质比价

原则，按期公示各项目部采购价格信息。

三、负责子公司权责范围内材料采购招标或比选，实行供应商准入管理，建立子公司

合格供应商库。

四、负责落实项目部机料组织、采供方案，及原材料、混合料运输队伍组织、比选方

案。

五、负责办理子公司各种材料、设备采购、供应、使用、核算分析工作。

六、负责完成下属各项目部机料月报表的收集和核算分析工作，按时形成子公司机料

月度运营报告上报集团资产经营管理中心。

七、负贲组织机料人员的技能实操培训和知识更新提高培训I,开展技术练兵和技能比

武大赛活动。对项目机料管理工作进行绩效考核奖惩。

八、参与各项目日常检查工作，确保集团、子公司各项制度、流程、成本管理落到实

处，及时采取奖惩措施。

第八条项目部机料科工作职责：

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一、认真执行集团公司资产管理制度、办法和流程，重点做好项目现场管理。适时提

出强化材料、设备等施工现场管理的改进方案，保证项目机料成本降低和效益的提高。

二、依据项目工程情况，做好机料预算、机料组织方案、供应商考察比选，做到信息

公升透明，负责权限内大宗材料及辅材采购价格的调查及采购，采购以招标为主、比选采

购为辅的原则，定期考评供应商。

三、配合集团实行供应商准入管理，建立合格供应商库，筛选优质供应商。

四、负责落实项目部采购权限内物资设备招标方案、招标文件及合同文件报审工作。

五、负责材料采购、验收、入库、保管、出库、使用、核算分析工作，建立材料基础

台账，做到账物相符。

六、负责机料管理月报表及分析，并报集团公司审核。做好机料费用控制，核算数据

准确、成本清晰可靠。

七、负责项目部机料系统人员的安全教育、技术交底。

八、负责项目部机料全体人员的技能培训，开展本岗位技能练兵，本岗位技能考核与

评定，知识更新提高工作。

第三章材料分类、权责管理

第九条集团公司将工程项目施工材料共分为七大类：

一、主要材料：是工程实体所需主要原材料，如钢材、型材、钢较线、水泥、沥青、

燃油等材料。

二、地材：砂石（岩石与碎石）、砖、瓦等地方建筑材料。

三、辅材：外加剂、预应力材料、土工材料、防水材料、工程构件、需单独加工的单

项产品等。

四、周转材料：指能够多次重复使用、逐渐转移其价值但仍保持原有形态而不确认为

固定资产的材料，且不能计入固定资产科目核算。周转材料不构成工程实体，须摊销进入

工程项目成本。通常包括各种模板、挡板、架料等；

五、零星材料：采购总金额在2万元以内，不便签订购销合同但需即时支付的生产用

材料。一般包括零星辅材、五金电料、小型机具等。不包括永久性工程材料、安全文明环

保及劳保材料、不包括办公、行政及生活后勤保障等材料。

六、机械设备配件：机械设备零配件，油料（润滑油料、液力油、液压油）等。

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七、其它材料：除上面内容以外的材料。

第十条采购权限划分规定（投资项目以集团下发采购权责为准）。

一、大宗材料包括：钢材类（钢筋、型材、板材、管材、钢线线）、水泥、沥青。

二、集团统一购置的固定资产包括：房产、地产、机械设备、医疗设备、总部行政车

辆等。

三、子公司、项目部可自行采购但需要报集团资产经营管理中心同意采购的设备包括:

行政车辆、检测车辆。

四、若因特殊原因不能统购的材料设备，需集团资产经营管理中心授权后，子公司方

可自行按集团采购报批流程进行采购。

五、集团向子公司、片区下达大宗材料清单、片区总包自购或项目自购材料清单并明

确相应权贲。

第十一条由子公司、片区采购的材料、设备

一、子公司、片区根据集团下发的大宗材料清单、自购材料清单，自行按采购权责、

流程进行采购。

二、小型机具由子公司自行负责采购、大型特种设备须由集团采购。

三、对子公司项目部上报各类物资采购比选，若通过资产经营管理中心抽查，价格下

浮超过10%的，予以处罚。

第四章采购计划管理

第十二条子公司、总包项目依据下属各项目全期工程材料采购计划，汇总后编制子

公司、总包项目全期（包括全年、季度及月度）材料采购计划预算，其中各种材料正常损

耗不超过2%。

一、编制完成时间：

1、全期材料需求计划，在明确中标项目后一个月内（以办公通公告时间为准）；

2、年度汇总材料需求计划：于年末12月20日前；

3、季度汇总材料需求计划：于本季末最后一天前；

4、月度汇总材料采购计划：于当月30日前报送下月材料采购计划。

5、批次材料采购计划：在材料采购过程中必须根据施工进度向库存量执行材料计划采

购。

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(1)、对于建筑钢材、型材等各类钢材，采购有效计划周期应至少需10天，对于运输距

离较远的个别钢材计划时间应至少提前15天左右。预应力材料采购计划应至少提前20天。

(2)、对于需要加工定做的材料，尤其是周转材料(钢板模板类等)，工程科应兼顾该

行业加工周期提前做计划，并附上加工图纸。

(3)、各类五金、小型机具等常规采购，每周可报送两次计划。

第十三条紧急采购：因特殊原因，如施工组织计划变更、临时施工、抢修突发性事

故等可电话请示后组织采购，并完善采购计划。

第十四条资产经营管理中心汇总审核，并编制集团公司材料总需求预算计划。

第五章材料价格与资金支付管理

第十五条集团公司执行市场价格公示。

1、收集市场信息，从网上或者现货市场了解每日市场变化情况，每月在办公通上进

行市场信息发布。

2、采购价格公示，对子公司当期采购价格信息通过办公通进行内部公示。资产经营

管理中心对各子公司的材料价格根据各地的情况进行比较、分析，采购价格是否在受控范

围之内。

第十六条零配件、小型材料不得无计划采购，采购价格由子公司负责审核、监督。

在营改增的背景下，零星材料构配件、劳保用品、办公用品应尽量推行定点采购制度，通

过定期结算和定期开票，以增值税专用票抵扣进项税。

第十七条周转材料由子公司或项目对商家进行考查、比较和采购价格控制。

第十八条属于集团大宗材料清单的材料，由集团公司统一部署，片区负责具体招投

标事宜并报集团审批，除上述材料外的其他材料由子公司自行负责。

第十九条合同执行过程控制与资金支付管理，管理方法及责任人。

一、供应商因市场变化因素须改变合同的执行单价时(无论是调高或调低)，要求供

应商提供价格调价函，子公司、片区审批同意后方可调整。

二、子公司财务处一定要对采购合同进行严格审核，一切不按合同条款执行的款项均

不予以支付。

三、资产经营管理中心管理人员随时充当第三方的角色，检查合同执行情况，监控子

公司材料采购的全过程。

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第二十条材料资金支付管理。

一、目标：保证材料采购资金占用成本最低，资金支付更合理；

二、根据材料需求情况和资金状况，合理安排与供应商谈判的合作方式；

三、为合理组织材料，各子公司应尽量确保各供应商均衡支付；

第六章材料保管与使用过程管理

第二十一条资产经营管理中心督促并指导各子公司按采购计划执行，大宗材料由集

团公司统一部署，片区负责具体招投标事宜并报集团审批，剩余其它材料由子公司项目部

自主控制。子公司自主拓展项目大宗材料可由子公司自主负责采伐管理和控制。

第二十二条材料库房管理。严格执行材料质量检验合格后，方可入库并办理入库手

续，并完善账务，材料按规定堆码并进行库存规范管理。

一、规范库房的基本安全设施和安全器材。该项工作由子公司机料管理处具体负责，

安全处配合。

二、材料使用现场管理执行“谁用、谁管、谁负责、工完场地清”的管理原则。

1、炸药。该项工作由子公司安全处具体负责，机料管理处配合；

2、周转材料。子公司机料管理处、项目机料科应做好周转材料的保养、维护、调配、

加工改造和回收利用工作；

3、对于其他材料，各子公司应加强现场规范管理，防止偷盗、遗失、变形变质、腐烂

等事件发生。

第二十三条报废材料处置由项目部报子公司审核后，按集团费产经营管理中心意见

处理，以冲抵材料成本并核账备查。项目主体完工撤离时必须做好各类材料核销清账工作。

第七章核算分析管理

第二十四条材料盘点工作。规定每月26号应由项目总工牵头组织机料、工程、财务

有关人员，进行实地盘点，做到账物相符、账账相符。每月28日项目机料科必须将成本票

据〔结算单据、出入库单据、盘点表等）移交给财务部门，30日项目机料科必须完成准确

的机料报表，否则将对片区、子公司机料负责人进行处罚。

第二十五条材料使用消耗、核算及分析管理

一、项目材料使用消耗实行计划定额领料、定额发料、定额消耗，超耗签认扣回。子

公司做好核算用各项基础资料和台账、表单，包括材料耗用及有关汇总记录。

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二、子公司根据所属项目材料领（发）料单、出库单，实行材料成本耗用核算，对核

算结果进行比较、分析，严格控制材料使用消耗。

三、子公司机料管理处应对所属各项目部月度机料报表等收集、审核、汇总，并进行

材料成本盈亏核算、耗用分析，查找成本偏差原因，并采取相应措施，落实整改责任人，

于次月3号前形成月度运营报告报资产经营管理中心。

四、集团公司资产经营管理中心汇总各子公司报表、运营报告等资料，在次月5号前

完成集团公司材料成本盈亏核算、分析工作。对分析结果做出处理，并上报集团公司领导

审批。

第二十六条材料成本核算主要内容包括构成工程实体的主要材料、其他材料、构配

件和周转材料费用。材料成本核算包括材料价差和材料量差两方面。

第二十七条材料核算要贯穿于施工管理的全过程，要及时编制完整的材料内业资料，

手续完备、数据准确、定期分析、专人专管、为竣工决算、材料找差、费用索赔等提供准

确的依据。

第二十八条公司对项目除进一步加强过程监控和完工后核算外，项目机料科应大力

开展日核算及月核算，并按照分部分项工程进行盈亏分析，加强过程控制管理，将材料成

本风险降低到最低，通过材料核算分析发现管理过程中的不足，及时采取纠偏措施，确保

成本可控。

第二十九条材料成本核算有三种表现形式：一是材料预算成本、二是材料目标成本、

三是材料实际成本（三算对比）。项目层面核算主要以材料目标戌本与材料实际成本的对

比为主；以材料预算成本与材料目标成本、材料预算成本与材料实际成本对比为辅。

第三十条各单位领用的大宗材料，总包物资设备部根据施工进度情况，做总体控制。

每月将领用量与设计理论用量对比，防止施工单位积压材料，占用资金，避免施工单位套

现风险，同时加大对大宗材料巡查力度，防止丢失。

第八章附则

第三十一条本制度自下发之日起执行，由资产经营管理中心负责解释、修订。集团公

司下属各单位遵照本制度制订相应实施细则

本制度奖惩条款与人力资源管理中心制订的奖惩条款冲突的，以人力资源管理中心制

度为准。

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机械设备管理制度

第一章总则

第一条为进一步加强机械设备管理工作，确保设备技术性能，充分发挥其经济效益。

管好、用活机械设备，更好的服务生产。努力实现安全管理，促使集团机械设备保值增值,

结合集团实际情况，特制定本制度。

第二章管理机构设置和职责

第二条按照“统一管理，分级领导''的原则，集团设置资产经营管理中心，子公司

设置机料管理处、项目部设置机料科。作为集团公司的资产管理三级机构，实行逐级归口

管理。

第三条资产经营管理中心工作职责：

一、制定集团公司设备管理的规章制度，主要技术经济（工程产值台班预算定额、油

耗率、完好率、利用率）定额，会同有关部门考核设备经营指标及维保费用控制指标。

二、负责对下属子公司设备财产进行监督，明确集团公司和子公司在设备管理上的责

任、权利和义务，实现设备的保值增值。

三、对子公司机械设备采购申请进行审核，并负责对机械设备采购进行招标。审批子

公司机械设备调拨转让与报废事宜。

四、监督指导子公司设备安全生产管理（安全生产技术交底，安全施工措施和安全设

施），参与设备特大事故的调查、分析和处理（坚持“四不放过”的原则）。

五、监督检查子公司设备管理的“三基”（基础资料、基层管理、基本功训练）、“三

定”（定机、定人、定岗位职责）工作，并将有关统计报表准确汇总，及时上报。

六、负责指导监督子公司组织技术练兵和技能比武大赛工作，评比优秀机手、优秀库

管员和优秀管理人员，树为集团公司、子公司学习标兵。促进集团公司资产管理系统人员

学有榜样，赶超有目标。

七、制订集团公司设备管理培训计划、方案和培训目标；督促、检查、指导子公司完

成设备管理人员、机手、修理工的培训目标及评级工作。

八、深入基层了解情况，开展定期和不定期的设备技术状况检查工作，对在设备综合

管理工作中做出显著成绩的单位和员工，认真总结其经验，及时推广，给予奖励。对设备

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管理存在问题的单位，给予惩罚，限期提出整改措施。

第四条子公司机料管理处主要工作职责：

一、贯彻执行上级颁发的设备管理法制度、办法等，确保子公司的设备保值增值，实

现经营利润目标。并结合本单位的实际情况，制定相应的管控措施。

二、完成设备管理机构和人员配置，建立健全各类人员岗位责任制。结合本单位实际

情况，制定设备综合管理的主要技术经济指标，完成技术练兵、技能比武大赛工作。

三、做好机械设备计划管理。按时拟订《机械设备使用计划》、《半年、年度机械设

备保养计划》、《年度机械设备大修计划》。

四、建立子公司机械设备的台账和技术档案，建立《机械设备单机台账》，按照一机

一档的分类办法，整理造册，立卷建档。

五、根据子公司生产经营情况制定设备的更新计划，作好选型、采购、验收、安装调

试等工作。

六、对所属设备执行经济产值指标核算，完成考核经济管理（盈亏）成效。

七、根据集团公司的相关规定，作好设备的使用费（折旧、大修理等费）核算提取工

作，并按时向集团缴纳使用费。

八、抓好设备安全生产管理工作，制订特殊环境下施工的安全生产措施和安全保障。

负责对设备重大事故的调查处理工作，提出整改措施。

九、对机械设备的管理人员、使用人员、维修人员进行技术培训和考核工作，不断提

高技术业务素质，接受集团及相关部门的检查、指导。

十、定期和不定期检查设备的技术状况。对设备综合管理工作中做出显著成绩的项目

和员工，认真总结其经验，及时推广给予奖励。对设备管理存在问题的项目和员工，给予

惩罚，限期提出整改措施。

第五条项目部机料科作为三级设备管理机构。负责完成集团、子公司下达的各类工

作目标，负责本项目机械设备配置计划申请、进场验收、调动、日常维护保养、操作人员

培训及安全教育、技术交底工作。

第六条资产经营管理中心督促、指导子公司设立“高效、精干”的设备管理机构，

配备相应的各类人员，并由子公司制定相应的岗位职责。

第三章集团设备购置与管理

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第七条集团公司设备的来源主要有三个方面：一是集团新购置的设备；二是子公司

原有的设备；三是其它移交设备。

第八条新购置机械设备应结合集团公司目标和工程施工具体情况，通过市场调查研

究，可行性论证后，考虑设备现有状况、配套性、本年度承担工程量及进度，未来发展等

情况，提出购置计划，报总裁审批。

第九条其它移交设备由接收的子公司认真组织盘点和核价，并报集团公司经资产经

营管理中心和法律审计中心会审后方能入账。

第十条集团公司按管理方式向子公司注入机械设备、人员等资源，交付子公司实施

产杈管理。集团公司不再承担子公司的运营成本，由子公司自主经营核算，自负盈亏。

第十一条新购置的机械设备由资产经营管理中心按子公司编号存档，并将新购置设

备财产注入子公司。设备的编号采用两段式：

管理单位-----------设备类型设备序号

一、管理单位名称及代号：集团总部-0、华辰子公司-1、华途子公司-2、华霆子公司

-3、衡信子公司-4、华鼎子公司-5、远固公司-6、华毓子公司-7。

二、管理方式代号：集团直管-A、子公司代管-B、子公司自营-C。

三、设备类型代号

机械设备：挖掘机-W,推土机-T,装载机-Z,压路机-Y,平地机-PY,稳定土拌合

设备-WCB、沥青拌合设备-LB,运输车-Q、硅罐车-EQ、摊铺机-TP、其它设备-0

测绘设备：全站仪-JA、水准仪-JB、GPS-JC,经纬仪-JD、断面仪-JE

试验仪器：TI

行政车辆：AC

四、设备序号：从000〜999。

五、举例如下所示：

华辰子公司代管压路机编号为：1B-Y001；华途子公司代管挖掘机编号为：2B-W001。

第十二条资产经营管理中心负责新购置设备验收、支付权；移交给子公司及子公司

负责验收。集团公司督促、检查、收集子公司管理、使用、走保期保养及例行保养、存在

故障及问题情况；信息反馈供应商并要求及时处理，以保证金抵扣。

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第十三条子公司新购置的机械设备，应考虑工程任务、项目进度及长远规划，通过

市场调查研究，可行性论证后提出购置计划，报集团公司审批后。由集团组织采购，入子

公司固定资产管理台账。

第四章特种设备管理

第十四条特种设备，是指对人身和财产安全有较大危险性的锅炉、压力容器（含气

瓶）、压力管道、电梯、起重机械、客运索道、大型游乐设施、场（厂）内专用机动车辆,

以及法律、行政法规规定的其他特种设备。

第十五条国务院负责特种设备安全监督管理的部门对全国特种设备安全实施监督管

理。县级以上地方各级人民政府负责特种设备安全监督管理的部门对本行政区域内特种设

备安全实施监督管理。

第十六条集团特种设备由机料部门按照权责进行购置。自购或租赁的特种设备验收

及备案由机料部门负责。以独立承包、加工的施工队（如：梁板加工、梁板安装队伍）自

带特种设备验收、备案由施工队自行负责；机料部门负责监督；工程部门应在施工队工程

承包合同中明确作业人员资格、备案要求。特种设备安全监督管理及所属特种设备操作人

员培训由安全部门负责。

第十七条特种设备使用及安全监督管理，遵照《中华人民共和国特种设备法》执行,

具体规定如下：

（1）特种设备安全管理人员、检测人员和作业人员应当按照国家有关规定取得相应资

格，方可从事相关工作。特种设备安全管理人员、检测人员和作业人员应当严格执行安全

技术规范和管理制度，保证特种设备安全。

（2）特种设备安装、改造、修理的施工单位应当在施工前将拟进行的特种设备安装、

改迨、修理情况书面告知直辖市或者设区的市级人民政府负责特种设备安全监督管理的部

门。

（3）特种设备安装、改造、修理竣工后，安装、改造、修理的施工单位应当在验收后

三十日内将相关技术资料和文件移交特种设备使用单位。特种设备使用单位应当将其存入

该特种设备的安全技术档案。

（4）特种设备使用单位应当在特种设备投入使用前或者投入使用后三十日内，向负责

特种设备安全监督管理的部门办理使用登记，取得使用登记证书。登记标志应当置于该特

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种设备的显著位置。

（5）特种设备使用单位应当按照安全技术规范的要求，在检⑥合格有效期届满前一个

月向特种设备检验机构提出定期检验要求。

第五章租赁设备管理

第十八条设备租赁时，应按照集团公司的租赁程序进行。

一、内部租赁是指设备在集团公司内部各子公司单位之间租赁。对于缺口机械设备进

行外租，上报子公司机料处审批后，签订租赁合同。

二、各子公司应首先满足内部需求后，自行负责对外租赁设备，先根据市场价格确定

租赁价格，拟订租赁合同，经子公司、项目经理部负责人审核后，签订租赁合同。收回设

备时应保证机况完好。

第十九条租入租出设备的租赁价格，根据设备租赁市场价格、租赁期限、机械技术

状况及作业条件等上下浮动；国家法定长假及特殊原因10天以上隼工，停付租金或付怠班

费。集团公司内部租赁时，租赁价格可以参考机械设备租赁市场价格适当下浮。

第二十条设备在租赁时，必须签订租赁合同。合同内容须由双方共同协商确定。

第六章设备的核算管理

第二十一条集团公司执行机械设备成本控制和经济核算管理体制，机械设备实行计

费有偿使用和经济目标盈亏核算管理。机械设备管理技术经济核算定额，是推行机料科学

管理和经济核算的基础；用经济手段管理机械设备，实行经济责任制。

第二十二条实行机械设备经济（产值）核算管理：

一、分部分项工程机械费用综合核算：

由于单机成本核算受较多外省因素制约，经济核算价值降低，为保证项目机械费用控

制准确，应以分部分项工程机械费用综合核算为主，以单机经济核算为辅。将施工单位作

为核算主体，以施工单位分部分项工程作为核算对象。通过将各核算对象的产值目标机械

费用作为收入，将各核算对象的实际发生机械费用作为支出，通过分析做出盈亏对比，并

采取纠偏措施。

二、机械设备班组经济核算：

1、机械设备班组综合技术经济核算：

是指机械设备生产班组产量（产值）核算、成本技术经济指标核算，通过综合核算分

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析做出盈亏比较（如水泥混凝土生产，拌和站班组的核算）。

三、单机车经济核算：

1、单机车台班经济核算：

依据机械设备机手填报现场施工管理人员签字确认的台班计算收入和支出，通过核算

分析做出盈亏比较。

2、单机车产值（产量）经济核算：

依据工程签认核实的产值（产量），折算单机车的台班数，再计算收入和支出，通过

核算分析做出盈亏比较。

四、其它核算及关键指标：

1、机械设备能耗费核算；

2、机械设备保养维修费核算；

3、机械设备大修理费用核算等。

4、关键指标：油耗率、完好率、利用率。

第二十三条执行经济核算管理分析，采取调控成本措施管理。通过机械使用成本和

利润的分析，从盈亏情况中找出影响机械使用成本的主要因素，找出问题和薄弱环节。是

经济分析的主要内容。据此提出改进措施，提高机械管理水平。

第二十四条加强经济成本控制、核算、考核，执行《机料成本“红线控制”管理办

法》。

第七食设备的安全与技术管理

第二十五条设备事故的划分及处理。设备事故由于管、用、养、修不当等原因，致

使设备非正常损坏，寿命缩短，技术性能降低，影响正常使用等事故；人为事故：为无证

操作、违章操作、丢失以及破坏等事故；施工安全事故：由无安全生产设施和措施、违章

指挥、蛮干等事故。

一、设备事故等级划分如下（按国家规定等级划分）：

1、设备损坏，直接经济损失在1千元以上至1万元以下的为一般事故；

2、设备损坏严重，直接经济损失在1万元以上至5万元以下的为重大事故；

3、设备损坏很严重，直接经济损失在5万元以上的为特大事故。

二、一般事故由项目经理部负责调查处理，事故发生地在省境内的，五天内须将调查

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处理结果报集团公司有关部门；在省境外（含国外）的，八天内须上报集团公司。

三、重大事故发生后，由基层当日电话报集团公司有关部门，集团公司应迅速派人参

加事故调查、分析，并会同相关参加部门提出处理意见报公司审批。

四、特大事故发生后当日，应速报集团公司有关部门、集团公司领导，由集团公司派

人会同子公司、项目部参加事故调查、分析，并认真处理报集团公司审批。

五、设备事故处理：

1、事故发生后，保护现场和人员救护，机手应立即采取相应措施并向设备管理部门报

告，事故调查组应及时勘察事故现场，组织事故分析会，认真分析原因，核定经济损失，

确定事故性质和责任，确定修复方案，同时填写《机械事故报告单》，按事故等级报送相

应主管部门审批。

2、事故发生后20天内不报告主管部门，经发现后视为隐瞒事故。对隐瞒事故的有关

领导、设备主管部门、机手要加重行政处分和经济处罚，属人为破坏的和有人员伤亡的应

向公安机关报告立案处理。

3、对发生的各类事故应根据“四不放过”的原则（即事故原因不清不放过；事故责任

人未处理不放过；事故责任人和群众未受到教育不放过；没有防范措施不放过），认真及

时处理发生的事故。

第二十六条集团公司指导、督促子公司至少每半年组织进行一次机械设备技术状况

检查，对设备优劣相关子公司及人员实施奖惩。对检查中发现的问题，要认真总结经验教

训，集中力量组织整改。进行施工安全技术交底，每月召开安全学习总结会。

第二十七条集团公司指导督促子公司每年组织设备管理先进单位和“红旗设备”竞

赛评比活动。对评选出来的设备管理先进单位、先进个人和“红旗设备”的管理或操作人

员予以表彰和奖励。各单位可结合季度检查开展灵活多样的竞赛评比活动。

第八章附则

第二十八条本制度自下发之日起执行，由资产经营管理中心负责解释、修订。集团

公司下属各单位遵照本制度制订相应实施细则。

本制度奖惩条款与人力资源管理中心制订的奖惩条款冲突的，以人力资源管理中心制

度为准。

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固定资产管理制度

第一章总则

第一条加强集团公司固定赞产管理，同时执行国家有关的《会计法》、《公司法》、

《企业会计制度》等法律、法规；掌握固定资产的构成与使用情况，确保集团公司财产

不受损失和财产安全，达到保值蹭值，特制定固定资产管理制度。

第二章固定资产管理岗位和职责

第二条按照“统一管理，分级领导”的原则，集团设置资产经营管理中心，子公司

设置机料管理处，项目部设置机料科。作为集团公司的资产管理三级机构，实行逐级归口

管理。

第三条资产管理的核心工作

一、资产经营管理中心作为固定资产的归口管理部门。资产经营管理中心应建集团固

定资产总台账。

二、子公司负责固定资产的分级权属管理、运营、使用、维修、更新工作，并建立相

应的管理技术档案及建立子公司固定资产台账。

三、衡信子公司负责试验检测仪器、子公司负责测绘仪器的分级管理、使用、维修、

更新工作，并建立相应的技术档案。

四、集团及子公司行政部门负责行政车辆、办公用品等的分级管理、使用、维修、更

新工作，并建立相应的技术档案。

第四条主管部门岗位职责：

一、编制固定资产的配置预算，购置计划，进行固定资产的购置。

二、随时掌握、检查固定资产的使用状况，保值增值情况。

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三、负责监督配合使用单位做好设备的使用和维护，确保设备完好提高利用率，

并定期组织设备的清点，保证账、卡、物三相符。

四、负责固定资产的管理，搞好固定资产的分类，统一编号建立固定资产档案，

登记账卡，负责审批并办理验收、调拨、报废、封存、启用等事项。

五、根据使用部门的使用情况，组织编制固定资产维护、修理等计划，并落实组

织实施；按期编报固定资产补充更新计划。

六、对违反固定资产管理制度，擅自赠送、变卖、拆除、破坏固定资产的行为和

现象，要严格追查责任，赔偿损失或处罚金，视情节给予惩处。

第三章固定资产的标准、权属及购置权限划分

第五条固定资产标准：

(1)、固定资产是指使用期限在一年以上的房屋、土地、机械设备、行政车辆、办公

设备等集团各类资产，以及其它与生产经营有关的设备、器具、工具等。

(2)、不属于生产经营主要设备的物品，单价在2000元以上，并且使用期限在两年

以上的，也纳入固定资产管理。

(3)、集团公司固定资产分类：1、地产，2、房产，3医疗设备、4、机械设备，5、

检测设备(含测量、试验仪器)，6、办公设备，7、行政车辆，8、其它。

第六条集团公司所属的各子公司的固定资产权属均为集团公司。

第七条集团资产经营管理中心负责对集团房产、地产、医疗设备、机械设备、总部

用行政车辆进行采购与处置。子公司、片区行政车辆、检测车辆报集团资产经营管理中心

同意后自行采购。

第八条固定资产的采购严格按照固定资产购置权限进行组织，子公司权限以外的购

置，由集团公司资产经营管理中心统一采购并公示。

第九条资产经营管理中心负责集团公司的固定资产总台账管理，同时负责集团、及

下属单位房屋、土地产权信息、建立相应档案。若涉及房屋土地全部或部分划拨、转让。

涉及建设项目改变土地用途的，由董事会讨论决定。集团公司本部的固定资产由使用部门

负责管理。子公司固定资产由本单位负责管理及建账，向资产经营管理中心反馈使用信息

情况。

第十条固定资产具体采购管理参照供应商管理办法执行。

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第四章固定资产验收管理

第十一条固定资产验收包括：新购固定资产的验收，调动固定资产的交接验收(进

退场固定资产的验收)，其它单位或作业施工队移交固定资产的验收。

(1)、新购固定资产验收，根据固定资产《购置合同》以及《固定资产清单》，对所

购置的固定资产数量、型号、质量、配件、工具、资料(包括合格证书)等组织验收，并

在销售方技术员指导下进行试运行险收。

(2)、调动固定资产(进退场固定资产的验收)交接验收，固定资产调出单位和调动

到使用单位，双方单位应对固定资产的外观、技术性能、各系统状态、固定资产台账等组

织验收。

(3)、其它单位或作业施工队移交固定资产验收，接收单位应对固定资产原购置合同、

发票认真核实，弄清固定资产购置原值、购置时间、使用时间，特别针对机械设备移交，

应认真组织对机械的配置、性能、机况、随机资料等进行全面验收，折旧后技术性能成分

进行综合评估。

第十二条：固定资产验收中，不按规定严格验收造成固定资产质差和经济损失后果，

将追究单位和相关责任人员的责任，按奖惩管理办法执行。

第五章固定资产日常管理

第十三条固定资产购置先由使用单位提出需求计划或报告，其计划或报告包括：使

用单位、名称、品种、型号、规格、数量、日期、技术标准等，按相应权责及审批流程进

行购买。

第十四条固定资产的维修、保养：

一、固定资产的维修、保养计划，由各管理使用单位在当年12月20号以前完成次

年的维修、保养计划。资产经营管理中心门指导监督各管理使用单位，按计划组织实施执

行。

二、固定资产做到谁使用谁保养维修的原则，使用单位必须球证设备完好可靠，才能

调离该单位，并作进出场机况鉴定及存档。

第十五条固定资产调拨：集团固定资产调拨由资产经营管理中心负责办理调拨手

续，子公司固定资产调拨由子公司自行负责。其它单位或使用人未经批准，不准擅自调拨

集团公司、子公司固定资产。

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第十六条集团所有固定资产必须严格执行资产有偿使用、计价核算回收经济效益，

科学运营现有资产设备，实现集团资产的保值、增值。

第十七条：固定资产使用费及折旧提取。集团公司的固定资产使用费及折旧的提取工

作由资产经营管理中心负责，子公司的固定资产使用费及折旧的提取工作由子公司负责。

并协助财务部门完成使用费及折旧收取。

第十八条：固定资产清查：

一、固定资产清查是指将固定资产实有数与账面数进行核对的工作。

二、集团公司、子公司在每年年底财务决算前，必须进行包括固定资产清查在内的财

产清查工作。

三、各直管项目应在工程竣工后，将所有资产清理造册、上缴集团公司资产管理相关

部门并造册建账。

四、固定资产清查包括固定资产原值、净值、已提足折旧的固定资产、待报废固定资

产的数额、固定资产的技术状况和水平以及损失等。

五、固定资产清查工作应由资产经营管理中心、财务管理中心和使用单位共同配合进

行。

六、清查时发现固定资产毁损和盘盈盘亏，要查明原因，由管理、使用单位写出书面

情火，资产经营管理中心签署意见后，报集团公司领导批复后，才能作相应的处理。

七、对固定资产管理不善，出现人为损坏、遗失或侵吞，集团公司将根据资产管理奖

惩办法进行处理。

第十九条项目主体完工撤离时机料部门、财务部门、行政部门必须共同完成材料、

设备、固定资产等各类资产盘点并核销清账工作。

第六章固定资产报废管理

第二十条不能再使用和损坏严重的固定资产，按报废残值变卖回收资金。达到报废

年限技术性能降低的机料设备，先修复改做性能要求低的工作（再利用）。

第二十一条固定资产报废：有下列情况之一可申请报废。

一、超过使用年限，属于老旧淘汰而市场又无零配件供应来源，没有改造价值或不能

改造利用的。且折旧费已按规定提足，不能再使用。

二、未超过规定的使用年限，但由于各种原因造成设备损坏严重，一次性大修理费高

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于原值50%以上的机料设备。

二、不能动迁的设备，因工房改造或工艺布置改变必须拆除的。

三、性能达不到要求，严重污染环境，改良修理费用大于实际价值。

四、因事故或其他自然灾害，使设备遭受损坏无修复价值的。

五、特定机料设备、非标准设备，工程完工后长期停置又无法租赁、出售，不能保值

增值的机料设备。

六、国家强制淘汰的高能耗机料设备。

第二十二条集团公司固定资产的废料管理应由集团公司派人到现场确认价值；权属

子公司的固定资产废料管理应由子公司派人到现场确认价值，汇同管理单位、使用单位、

财务一同制定处置方案，报集团资产经营管理中心同意后处理。

第二十三条固定资产报废程序：

(1)、集团固定资产由使用单位填制《固定资产报废申请单》，经资产经营管理中心

审核报集团公司领导审批后方能执行。变卖转让收入上交集团公司财务管理中心。

(2)、子公司固定资产报废由项目部领导、技术人员、技术工人组成鉴定小组进行技

术鉴定，核实使用年限和残值。机料管理处填写机料设备(报废)处理申请表，加签财务

管理处，报子公司领导批准后，报集团资产经营管理中心、领导审批后方能处理。

(3)、机料设备在待报废期间，任何人不得拆卸、更换零部件。机料设备批准报废后,

能利用的零配件，子公司应予保留。报废车辆总成零部件要齐全，交车管部门指定回收单

位，以便设备销户。车辆转让，到二手车市场进行价格评估后处理。

第二十四条工程施工主材、周转材料及其它材料、其它财产(报废)处理同样参照

以上报废程序。

第二十五条工程行政办公用品(如：电脑、投影仪等)，按集团行政后勤中心报废

流程执行。

第七章附则

第二十六条本制度自下发之日起执行，由资产经营管理中心负责解释、修订。集团

公司下属各单位遵照本办法制订相应实施细则。

本制度奖惩条款与人力资源管理中心制订的奖惩条款冲突的，以人力资源管理中心制

度为准。

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第二类：管理办法

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机料系统廉政建设管理办法

第一章总则

第一条为加强集团资产系统廉政建设，预防和遏制管理过程中的违法乱纪行为，保

证公司机料系统队伍的清正廉洁。根据国家有关党纪政纪和廉政建设规定，“资产管理制

度”相关规定，结合集团实际情况，特制订本办法。

第二章资产管理各环节廉政建设的主要内容

第二条材料采购环节的廉政建设

（一）、从思想上对廉政建设工作予以高度重视，树立正确的财富和价值观。知敬畏,

明底线，守规矩。对于害群之马，集团公司将重拳出击，坚决予以铲除。

（二）、严禁无审批计划采购，始终坚持货比三家，坚持公平、公开、公正的原则。

（三）、大宗材料及主材坚挂招标形式，通过公开招标公告、发布招标信息、召开招

标会议等多种形式，自觉接受采购监督。

（四）、在材料采购中，严禁因个人利益或小集体利益，采购高价材料、违法、违纪、

收受贿赂、吃回扣、拿好处费以及在材料工作有贪污情况。

（五）、对非材料部门的单位或人员严禁直接参与材料采购，

（六）、严格控制材料采购成本，不准擅自增加流通环节、加大成本支出，要避免采

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购质次价高的材料。

第三条材料验收、入库环节的廉政建设

（一）、根据《材料管理制度》的要求，应严格按合同条款、检验合格证、质量试验

检测合格证明对各类材料组织验收。

（二）、机料现场管理人员根据验收单办理入库，清点核实材料数量，办理完成入库

手续。坚决杜绝虚开入库或验收单据。入库单由项目机料负责人、机料现场管理人员签字

确认。入库单要连页填写，不能隔页或撕毁，如有作废，连存根联一同保管，注明作废的

字样，且要求作废票据完整，不得有缺。并及时登记材料台账、供应商往来台账。

（三）、所有材料入库，必须严格验收，严禁以次充好，验收不合格材料。

（四）、对于可过磅材料，必须坚持材料员、过磅员、供货方，共同验收。发放给施

工队的材料，应要求施工队伍参与脸收。

（五）、零星材料、机械配件等低值易耗品，必须先办理入库手续，才能领用。采购

人员入库原始清单，必须有验收人员签字，财务人员方可办理报账或结算手续。

第四条材料领用环节的廉政建设

（一）、根据项目工程部门提供材料使用计划，机料现场管理人员坚持“限额领料，

定额消耗”的原则进行发料。各施工队必须派专人领料，同时必须由施工队负责人开具委

托书。

（二）、各施工单位应定期盘点，杜绝施工班组将领用材料，运出工地或用于非本工

程项目。

（三）、发料人员不得无手续擅自发料。

第五条材料报废处理环节的廉政建设

项目部提出处理方案，报资产经营管理中心及相关领导审批后，会同财务科一同处理,

严禁私自处理，处理价格必须比选或招标，优先选择回收价格高的进行处理，