2023年投资银行业务保荐代表人之保荐代表人胜任能力高分题库附答案

2023年投资银行业务保荐代表人之保荐代表人胜任

能力高分题库附精品答案

单选题（共40题）

1、证券发行审核过程中，需要进行预先披露的文件是（）o

A.招股说明书摘要

B.招股说明书（申报稿）

C.发行保荐书

D.发行保荐工作报告

【答案】B

2、流动性偏好理论将远期利率与预期的未来即期利率之间的差额称之为

（）O

A.期货升水

B.转换溢价

C.流动性溢价

D.基差

E.评估增值

【答案】C

3、以下情形中需要联合一家无关联保荐机构共同保荐的有（）。

A.I、II、III、

B.［、III、IV

C.I、III、

D.I、II、III、IV

【答案】D

4、甲公司2015年末“预计负债一产品质量保证”科目余额为12万元。20：6

年第一季度、第二季度、第三季度、第四季度分别销售设备200台、300台、

400台和500台，每台售价为5万元，甲公司在销售协议中承诺；设备售出后2

年内如出现非人为操作原因造成的质量问题，甲公司免费负责保修，根据经

验，发生的保修费一般为销售额的1%至1.5%之间，甲公司2016年四个季度实

际发生的维修费分别为2万元，20万元，18万元和35万元。假定不考虑其他

因素，以下说法中正确的有()o

A.I、II

B.II、IV

C.I、V

D.II、IV

E.I、HI、IV

【答案】C

5、根据企业会计准则的规定，下列关于关联方披露的说法正确的有()

A.企业与关联方发生关联方交易的，应当在附注中披露该关联方关系的性质、

交易类型及交易要素。如果该关联交易不具有重要性，即对企业财务状况、经

营成果没有重大影响，则类型相似的交易可合并披露。

B.不管企业是否与关联方发生关联方交易，均应当在附注中披露该关联方关系

的性质、交易类型及交易要素。

C.企业无论是否发生关联方交易，均应当在附注中披露与该企业之间存在直接

控制关系的母公司和子公司有关的信息。

D.企业只有发生了关联交易，才需要在在附注中披露与该企业之间存在直接控

制关系的母公司和子公司有关的信息。

E.不管企业是否对外提供合并财务报表，对于己经包括在合并范围内各企业之

间的交易均应予以披露。

【答案】C

6、某工业企业发生下列事项，应该在其他综合收益中核算的有（）

A.I、V

B.II、HI、V

C.I、III、W

D.I、II、III、N、V

【答案】A

7、某股票为固定增长股票，当前市价为22元，今年每股股利为0.8元，股利

增长率为10%,则期望报酬率为（）。

A.11%

B.12%

C.13%

D.14%

【答案】D

8、收购人2016年5月拟对我国上市公司进行收购，以下不符合收购人资格的

有（）。

A.甲公司系外国投资者，甲公司境外实有资产总额8000万美元，甲公司管理的

境外实有资产总额8亿美元

B.乙公司2013年8月存在重大违法行为

C.张某担任丙公司的法定代表人，丙公司2013年1月曾因违法被吊销营业执照

D.赵某2015年4月因肇事逃逸被判处1年刑罚，2016年4月执行期满

E.丁公司2014年12月一笔一亿银行长期借款无法归还，持续至2016年3月方

将本息归还完毕

12、下列说法符合中小板规范运作指引的是（)

A.上市公司章程中可规定单独或者合计持有公司1%以上股份的股东可以在股

东大会召开前提出董事、监事候选人人选

B.选举一名监事时，需要进行累计投票

C.选举一名董事时，需要进行累计投票

D.进行表决时，独立董事可以委托非独立董事进行表决

【答案】A

13、下列有关收入确认的表述中，正确的有（）。

A.【、II.III

B.I、II、IV

C.II、III、IV

D.IILIV、V

E.I、II、III、IV、V

【答案】C

14、保荐机构在推荐发行人首次公开发行股票并上市前，应当对以下（）

人员进行辅导。

A.III

B.I.III.IV

C.II.III.IV

D.I.II.III

【答案】D

15、新股发行过程中，上市公司的（）应当对公开募集证券说明书的内容进行

尽职调查并签字，确认不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并声明承

担相应的法律责任。

A.监事

B.董事

C.高级管理人员

D.保荐机构及保荐代表人

【答案】D

16、甲企业计划配股，2009年—2011年可供分配利润为5000万,4300万和

4500万，企业计划2012年配股，则企业过去三年以现金方式分配的股利罕少

为（）

A.1380万元

B.960万元

C.4140万元

D.460

【答案】A

17、个人投资者可以进行哪些债券投资？（）

A.I、II

B.IV

C.I、II、IV

D.I、II.Ill>N

【答案】C

18、下列关于并购安全审查制度的说法，正确的是（）。

A.外国投资者甲与境内乙、丙合资设立外商投资企业丁，甲、乙、丙分别持有

丁40%、45乐15%,丁为军工配套企业，丙拟将所持丁的投票权委托给甲，属

于审查范围

B.外国投资者拟收购境内国家驰名商标餐饮企业60%股权，属于审查范围

C.外国投资者购买境内军工、基础设施类企业股权需要审查

D.甲乙丙为外国投资者，拟通过定向增发方式取得某军工厂，完成后所持比例

为15%、19%、18%

E.外国投资者甲通过协议转让方式取得乙上市公司51%股权，拟发出收购要

约，属于审查范围

【答案】D

19、国有独资公司的国有资产监督管理机构可以授权公司董事会行使的职权有

（）O

A.合并、分立

B.解散

C.选任董事、监事

D.决定经理人员报酬

【答案】C

20、甲公司是乙公司母公司，2017年8月甲公司向乙公司销售一批货物，曰公

司确认收入5万元，成本为3万元，期末甲公司未收到乙公司5万元货款，截

至期末该批货物乙公司已向外销售了60%,取得销售收入为8万元，结转成本

3万元，已收到款项。则以下说法正确的是（）。

A.I、IV

B.I、II.

C.I、III、

D.I1LIV

【答案】C

21、李某为甲公司高级管理人员，以下符合规定的有（）。

A.I、V

B.IILIV

C.I、II.V

D.I、IV、V

【答案】D

22、下列涉及预计负债的会计处理中，正确的是（）。

A.待执行合同变为亏损合同时，应全额确认预计负债

B.重组计划对外公告前不应就重组义务确认预计负债

C.因某产品质量保证而确认的预计负债，如企业停止生产该产品时，应将其余

额立即冲销

D.企业当期实际发生的担保诉讼损失金额与上期合理预计的预计负债相差较大

时，应按重大会计差错更正的方法进行调整

【答案】B

23、证券市场线、资本资产定价模型表明，任何证券或证券组合的期望收益率

为（）的函数。

A.I、II

B.【、III

C.II、III、IV

D.II、III、V

E.UhIV、V

【答案】C

24、甲公司于2015年1月1日，发行期限5年期的公司债券，面值1亿元，发

行总额为10450万元，年末支付利息，到期还本，辅助费用50万元，实际牟利

率5%,工程于2015年1月1日开工，年末未完工，2015年支出如下：1月1

日，支出2400万元；7月1日，支出3000万元。闲置剩余资金理财收益率为

每月0.2%,则2015年资本化金额为（）。

A.424

B.270

C.520

I）.364

【答案】D

25、某公司首次公开发行股票6亿股，下列表述正确的有（）。

A.I、II

B.I、III、IV

C.I、II、III、N

D.II、10、IV

【答案】D

26、根据《证券公司投资银行类业务内部控制指引》，关于项目管理和工作底

稿的表述正确的是（）。

A.投资银行类项目终止后，项目组应当将终止项目信息于30个工作日内报送质

量控制部门或团队入库

B.工作底稿是指证券公司及相关业务人员在从事发资银行类业务全部过程中编

写的、与承做项目相关的工作记录

C.工作底稿应当采用纸质文档的形式

D.证券公司应当为其履行过立项程序的每一个投资银行类项目建立独立的工作

底稿

E.投资银行类项目终止或完成后，项目组应当在30个工作日内完成项目底稿的

整理归档工作

【答案】D

27、企业发行中期票据应遵守国家相关法律法规，中期票据待偿还余额不得超

过企业净资产的（）。

A.15%

B.20%

C.25%

D.40%

【答案】D

28、新三板某拄牌公司股东人数超过200人，拟向中国证监会报送定向发行申

请文件，下列属于定向发行申请文件的有（）。

A.II、m、iv

B.I、II、IV、V

C.HI、IV、V

D.I、II、III

E.［、n、HI、iv、v

【答案】D

29、新三板某挂牌公司股东人数超过200人，拟向中国证监会报送定向发行申

请文件，下列属于定向发行申请文件的有（）。

A.II、III、IV

B.I、II、IV、V

c.ni、iv、v

D.i、n、in

E.i、n、in、w、v

【答案】D

30、以下各业务中，关于聘请财务顾问的说法正确的有（）。

A.I、III

B.IILIV

C.II、V

D.I、II、IV、V

E.II、III、IV、V

【答案】D

31、负债按现在偿付该项债务所需支付的现金或者现金等价物的金额计量，其

采用的会计计量属性是（）。

A.重置成本

B.可变现净值

C.历史成本

D.现值

【答案】A

32、以下关于存货监盘的说法正确的有（)

A.注册会计师应当对企业期末所有存货实施监盘

B.CPA对企业存货实施监盘，可获取有关期末存货数量和状况的充分、适当的

审计证据，因此，在有CPA监盘的时点，被审计单位可以不用自己再对存货另

行盘点

C.CPA欲对2014年12月31日的存货期末余额、数量进行确认，其实施的存货

监盘程序只能在2014年12月31日当天或期后的10天内

D.实施存货监盘应当事先制定实地监盘计划

【答案】D

33、关于发审委的组成结构，下列说法正确的有；

A.II,HI,V

B.I,II,IV

C.I,II,III,IV

D.I,III,MV

【答案】B

34、A公司债券于2016年5月21日过会，6月21日拿到批文，分两期发行，

则下列发行的情况正确的有（）。

A.III

B.I、10、IV

C.I、IV

D.II、IV、III

【答案】B

35、关于上市公司发行证券的说法正确的有（）。

A.IV

B.I、II

C.I、HI

D.II.Ill

【答案】B

36、根据《创业板上市公司证券发行管理暂行办法》，创业板上市公司非公开

发行股票可自行销售的情形是（）。

A.发行对象为上市公司控股股东的参股企业

B.发行对象为上市公司的销售人员

C.上市公司董事会决议提前确定全部发行对象

D.发行对象为原前10名自然人股东

【答案】B

37、根据《北京证券交易所重大资产重组业务指引》，独立财务顾问应当结合

上市公司重大资产重组当年和实施完毕后的第一个会计年度的年报，自年报披

露之日起（）内，对重组实施的下列事项出具持续督导意见。

A.10日

B.10个工作日

C.15日

D.15个工作日

E.20日

【答案】C

38、甲是某股份有限公司的董事，其下列行为中违法的是（）。

A.向公司申报所持有的股份以及变动情况

B.在职期间的第2年转让的股份占所持有股份总数的20%

C.在公司上市交易后不到1年转让其所持公司股汾的3%

D.离职1年之后转让了其所持有的股份

【答案】C

39、下列关于地方政府专项债券的说法，正确的是（）。

A.地方政府专项债券（以下简称专项债券）是指省、自治区、直辖市政府（含

经省级政府债券发行的计划单位单列市政府）为公益性质项目发行的、约定一

定期限内以一般地方公共预算收入还本付息的政府债券

B.专项债券采用记账式固定利率或浮动利率附息形式

C.专项债券发行结束后，符合条件的应按有关规定及时在全国银行间债券市

场、证券交易所债券市场和地方股权交易中心等上市交易

D.各地应积极扩大专项债券投资者范围，鼓励社会保险基金、住房公积金、企

业年金、职业年金、保险公司等机构投资者和个人投资者在符合法律法规等相

关规定的前提下投资专项债券

【答案】D

40、某生产型企业，出口增值税率征税率为17%,退税率为13%,其2012年

2月份发生以下业务：采购货物增值税进项税额300万元，国内销售货物1000

万元，增值税率17%,出口货物1000万元，退税率13%,月初留抵税20万

元，问该公司2月份缴纳税款情况（）

A.退税40万元

B.交税130万元

C.退税110万元

D.退税130万元

E.交税110万元

【答案】C

多选题（共20题）

1、某中小板上市公司董事的配偶在下列期间买卖本公司股票，以下符合规定的

有（）

A.董事于8月5日买入股票，上市公司于9月10日公告季度报告

B.董事于9月5日买入股票，上市公司于9月18公告业绩快报

C.上市公司于8月21三披露重大事件，董事于8月22日买入股票

D.上市公司于9月1日起筹划重大资产重组，10月20日依法披露重大重组事

项，董事于10月21日卖出股票

【答案】AB

2、乙公司2008年1月1日购买三年期债券并准备持有至到期，2008年4月1

日，公司因临时资金紧张，出售60%,取得价款720万元。假定4月1日该债

券出售前账面余额（成本）为1000万元，不考虑其他因素的影响，则以下说法

正确的是（）

A.乙公司2008年4月1日应确认投资收益200万

B.乙公司2008年4月1日应确认投资收益120万

C.乙公司2008年4月1日应确认资本公积200万

D.乙公司2008年4月1日应确认其他综合收益80万

E.可供出售金融资产入账价值为400万

F.可供出售金融资产入账价值为480万

【答案】BD

3、以下属于非经常性殒益的有（）

A.向关联方销售，售价3000万，公允价值3050万

B.债务重组，账面600万，公允价值700万，抵消了一项800万元的债务

C.非控股股东控制的子公司对上市公司的债务豁免200万元

D.A公司与B公司均为甲公司的子公司，2014年6月30日A公司从甲公司处购

买B公司80%的股权，B公司2014年1月至6月的净利润800万元

【答案】A

4、下列关于金融期货和金融期权的说法正确的是（）

A.只有金融期货期权，没有金融期权期货

B.金融期权的买方只有权利没有义务，期权的卖方只有义务没有权利、

C.金融期货交易中双方潜在的盈利和亏损是无限的，金融期权的买方收益是无

限的

D.金融期货交易双方都需要缴纳保证金，但金融期权的买方不需要缴纳保证金

【答案】ABD

5、关于可转债转股价格向下修正条款以下说法正确的有（）

A.转股价格修正方案须提交公司股东大会表决，且须经出席会议的股东所持表

决权的2/3以上同意

B.修正后的转股价格不低于股东大会召开目前20个交易日该公司股票交易均价

或前1交易日的均价

C.可转债决定向下修订转股价格的定价基准日是股东大会召开日

D.修正转股价格由债券持有人决议，经出席持有人大会的持有人所持可转债份

额的2/3以上通过

E.发行可转换公司债券后，因派息引起上市公司股份变动的，应当同时调整转

股价格

【答案】AC

6、下列应在资产负债表中存货项目反映的是（）

A.肉鸡饲养场饲养的肉鸡

B.收到外来材料加工制造的代制品，已经制造完成验收入库

C.收到委托方委托销售的只收手续费的代销商品，已经入库

D.用于建造自用住房的工程物资

【答案】AB

7、甲公司在编制现金流量表的补充资料时，下列各项中，应当作为净利润调节

项目的有（）。

A.固定资产折旧

B.资产减值准备

C.应收账款的增加

D.处置固定资产的收益

E.递延所得税资产的增加

【答案】ABCD

8、以下构成一致行动人的有（）

A.投资者之间存在合作关系

氏甲公司的董事在乙公司当总经理，甲乙为一致行动人'

C.持有投资者5%股份自然人股东的直系亲属

D.甲公司的监事在乙公司担任董事

【答案】ABD

9、下列关于上市公司公开发行股票的说法正确的有（)

A.发行价格可以为公告招股意向书前20个交易E公司股票均价

B.可以全部或部分向原股东优先配售

C.可以对网下配售机构投资者进行分类，同一类别的投资者可以设定不同的配

售比例

D.利润分配方案已经股东大会审议通过，可待发行完成后实施

【答案】AB

10、有关持有待售的固定资产说法正确的有()

A.某项资产或处置组被划归为持有待售，但后来不再满足持有待售的固定资产

的确认条件，企业应当停止将其划归为持有待售

B.企业对于持有待售的固定资产，应当调整该项固定资产的预计净残值，使该

项固定资产的预计净残值能够反映其公允价值减去处置费用后的金额，但不得

超过符合持有待售条件时该项固定资产的原账面价值，原账面价值高于调整后

预计净残值的差额，应作为资产减值损失计入当期损益

C.企业应当在报表附注中披露持有待售的固定资产名称、账面价值、公允价

值、预计处置费用和预计处置时间等

D,持有待售的固定资产不计提折旧，按照账面价值与公允价值减去处置费用后

的净额孰低进行II量

【答案】ABCD

11、以下是上市公司公开发行股票和非公开发行股票共同需具备的条件的有

()

A.高管和核心技术人员12月稳定

B.募集资金不超过项g需要总量

C.现任监事最近12个月内未受到交易所公开谴责

D.上市公司或其现任董事、高级管理人员无因涉嫌犯罪正被司法机关立案侦查

或涉嫌违法违规正被中国证监会立案调查的情形

【答案】BD

12、关于中国证监会监管职责和权力的说法正确的是（）

A.查阅、复制与被调查事件有关的财产权登记、通讯记录等资料的，需经中国

证监会主要负责人批准

B.在调查操纵证券市场、内幕交易等重大证券违法行为时，经证监会主要负责

人批准，可以限制被调查事件当事人的证券买卖

C.证监会进行监督检查或者调查，其监督检查或者调查的人员不得少于三人

D.证监会可以和其他国家的证监会建立监督管理合作机制，实施跨境监督管理

【答案】BD

13、以下关于发行公司债的说法正确的有（）

A.公司债券可以公开发行，也可以非公开发行

B.只要是境内公司制法人主体均可以发行公司债

C.股票公开转让的非上市公众公司可以发行附认股权、可转换成相关股票等条

款的公司债券

D.上市公司可以发行附认股权、可转换成相关股票等条款的公司债券

【答案】ABCD

14、公开发行公司债应在主承销商核查意见上签字的人员为（）

A.公司经理

B.内核负责人

C.项目负责人

D.协办人

E.债券承销业务负责人

【答案】BCD

15、假设其他因素不变，下列变动中有助于提高杠杆贡献率的有（