收支管理领域流程图

行政事业单位收入业务管理流程图

L收入登记及入账流程

收入登记及入账流程图

职能科室职能科室科长分管领导规划财务科加划财务科科长

点

阐

明

及

输

出

规

定

序

号

办理收业务科室办理收入业非税收入一业务科

1收入业务的真实性、金额的精确性、并对收入进行登记经办岗

入业务务股缴款书室

缴款义

2缴款缴款义务人进行缴款

务人

确认到会计岗确认收入到账规划财

3收入登记表账证相符.入账的及时性会计岗

账状况状况并登记入账务科

财务负责人审核收入财务科规划财

4审核审核息见收入等级的及时性、完整性、其实性

登记表科长务科

分管财务领导科比收分管财

5审批审批息见大额支出由分管财务领导审批

入登记表务领导

根据《收入管理制度》规定经领导同意方可进行收款，不得私自然留、自

规划财

6收款规划财务科进行收款收款汜录行处理，更不能贪污挪用,一经发现，将依法严厉处理。出纳岗

务科

根据《财务管理制度》规定完善出纳每月扎帐与会计的财务交接手续，对

联入规划财

7规划财务科登记入账登记入账收入进行核算.会计囱

账务科

2.非税收入收取及缴库流程

非税收入收取及缴库流程图

职能科室缴款义务人规划财务科规划财务科科长分管财务领导

-HP

点

阐

明

及

输

出

规

定

■

*

序

号

办理收入业非税收入一股缴收入业务的真实性、金额的精确性、并对收入进

1业务科室办理收入业务经办闵业务科室

务款书行登记

2缴款缴款义务人进行缴款缴款义务人

确认到账状会计岗确认收入到账状况并登规划财务

3收入登记表账证相符、入账的及时性会计岗

况记入账科

规划财务

4审核财务负责人审核收入登记表审核意见收入等级的及时性、完整性、真实性

科

分管财务领

S审批分管财务领导审批收入登记表审批意见大额支出由分管财务领导审批

导

3.支出事前申请及审批流程

文出事前申请及申批流程图

流

程

点

阐

责任岗

明流程环节描述输出文档控制要素贵任科室

位

及

输

出

规

序

号

事前提出经费支经费支出与否写清晰经费支出事项、金额、用款人，用款计划与否属实。经费支

1用款执行

出申请申请书出申请

规划财务科审用款计划财务科审核用款计划的真实性以及与否符合单位的发展需求.

2审核审核岗规划财务科

核申请书申辞

分管财务领导分管财

3审核审核意见审核经费支出的合理性以及必要住

审核申请书务领导

审批经费支出申请书与否写清晰授费支出的事项、金额、支出人，用

局长审批申请

款计划与否属实，与全单位的计划与否相符

4审批审It意见局长

书

科室进行用款根据用款计划申请书的事项、金额、用款人，用款计划执行

5用款执行审It意见各科室

执行

4.用款计划申请及审批流程

用款计划申请及审批流程图

职能科室规划财务科分管财务领导局长

提交

用款执行

流程环节流程描述输出文档控制要索责任读位责任科室

程

-w-

点

阐

明

及

输

出

规

定

序

号

用款计划申请书与否写清晰用款的事项、金额、用款人，用款计划

各科室提出用款用款计划

与否属实，与科室的计划与否相符.

1用款计划申请用款计划申请人

计划申请申请书

财务室审核用款计划的真实性以及与否符合单位的发展需求.

规划财务科审核用款计划规划财务

2审核审核闵

申请书申请书科

分管财务领导审分管财务领导/局

3审核审核意见审核用款的合理性以及必要性

核申请书长

根据用款计划申请书的事项、金额、用款人，用款计划执行

科室进行用款执

4用款执行审批意见各科室

行

5.借款申请及审批流程

流

程

点

阐

明输出文责任岗责任科

流程环节流程描述控制要素

及档位室

输

出

规

定

•

序

号

经办岗根据（出差、招待、会面等）方案提出申请，事顼方案、资

提出借款申拨付申业务科

金若需要提前预支经费，经办岗填制资金拨付申请

1经办岗

清靛室

业务科室负货人审核（出差、招待、会面等）事项中请，若经办岗事项方案真实、资金拨付中请表内容

审核意业务科业务科

2审核要提前预支经费，业务科室负责人需审核资金拨付申请表填写完整，申请金额合理

见室科长室

预算金额在2万如下，业务科室分管领导审批审核意资金拨付申请表内容填写完整，申业务分

3审核

见请金额合理、事前审核程序齐全管领导

预算金额在2万-5万，业务科室分管领导审批后，分管财务领资金拨付申请表内容填写完整，申

审核意分管财

4审核导进行审批请金额合理、事前审核程序齐全

见务领导

预算金额在5万-10万县间，经业务科室分管领导、分管财务领资金拨付申请表内容填写完整，申

审核意

5审核导审批后，局长进行审批请金陵合理、事前审核程序齐全局长

见

预算金额在10万以上，经业务科室分管领导、分管财务领导审批资金拨付申请表内容填写完整，申

会议纪领导办

6审批后，领导办公会进行审议请金额合理、事前审核程序齐全

要

若需提前预支现金，现金出纳根据审批程序齐全的资金拨付申请资金拨付申请表内容填写完整，申

规划财

7借款表支付现金请金额合理、事前审核程序齐全出纳同

务科

规划财

8账务处理主办会计根据凭证进行账务处理账实相符、账证相符、账账相符会计岗

务科

6.报销申请及审批流程

报销申请及审批流程图

职能科室分管财务领导规划财务科局长领导班子集体决策

流流程环节流程描述输出文控制要索责任岗位责任科

程档室

-M-

点

阐

明

及

输

出

规

定

序

号

费用支付报销单与否写清晰费用的事项、金额、用款人，用款计

支付报用款计划职能科

划与否属实与科室的计划与否相符.

1费用支付报销各科室费用支付报销

销单申请人室

规划财

2业务性质根据业务性质分类报销报销单与否根据业务性质分类别的报销审核岗

若科

审核报销单叼名字，金额内容等与否符实分管财务

3审核规划财务科审核报倘单同意单

领导

审批报销单与否按照规章制度报销，以及报销单的真实性。

4审核局长审核报销单同意书局长

查对报销内容的真实性以及报销的金额、内容与否符分管财务

5审核分管财务领导审核报销单同意书

实领导

发票凭审核发票凭证的金额、内容的合理性，真实性。领导办公

6审批领导办公会审批报倘单

证会

至大业务事项方科室提出的重大事项方案报职能科

7报销单与否符合重大事项的报销规定.报销人

案销单室

审核报销单的名字，金额内容等与否符实与否按照

分菅财务领导对重大事项方审核意分管财务

8审核制度规定进行报销

案报销单进行审核见领导

审核报销单与否按照事项支出计划执的，报销的金额，内容与

重大业务事项方规划财务科出具重大业务事支出计

否真实。

9审核岗

案支出计划项支出计划划

审核报销单与否按照事项支出计划执8勺，报销的金额，内容与

审核意

否真实.

10审核局长审核支出计划局长

见

领导办公会决策重大事项支决策意领导办公

11决策办公会对报销单和事项支出计划的内容进行决策

出计划见会

规划财务科对支出计劾进行会计凭直对报销单的报销人名字、内容、金额，按照金额进行支付.规划财

12资金支付会计岗

资金支付证务科

规划财务科对支出进行会计会计凭规划财

13会计核算记账清确及时、账证相符会计岗

核算证务科

7.财政直接支付申请及审批流程

财政直接支付申请及审批流程图

职蝌室规划财务科分管财务领导局长县国库集中支付中心贬政专户代理银行

流

流程环节流程描述输出文档控制要素责任岗位责任科室

程

-w-

点

阐

明

及

输

出

规

定

序

号

提出支付申支付申请与否包括支付事项、验收汇报、申

1各业务科室经办岗提出支付申请支付申请经办岗业务科室

请请人；支付事项与否真实

财政直接支付业务科室

2审核业务科室负责人审核支付申请支付日请与否规范、支付事项与否真实业务科室

申请书科长

汇总支付申各科室申请与否已通过各业务科室负责人

3财务科会计岗各业务科室支付申请审核意见会计岗财务科

请审核；汇总的完整性

财政直接支付申请书填写与否符合规范、内分管财务

4审核分管财务领导审核财政直接支付申请书审核意见

容与否真实、合理领导

财政直接支付申请书填写与否符合规范、内

5审核局长审核财政直接支付申请书审核意见局长

容与否真实、合理

6审批县财政局国库支付中心审批财政直接支审批意见国库集中

付申请书支付中心

县财政局国库支付中心向用款单位专户财政直接支付国库集中

7

接支付凭证银行送达财政直接支付凭证凭证支付中心

单位专户银行根据财政直接支付凭证进

财政直接支付专户代理

8资金支付行资金支付并开具财政直接支付入账告

入账告知书银行

知书

财政直接支付入账告知书作为财政直接拨规划财务

9收到款项银行出纳收到款项出纳岗

款记账凭证科

规划财务

10账务处理主办会计根据凭证进行账务处理《长实相符、账证相符、账账相符会计岗

科

8.财政授权支付申请及审批流程

财政授权支付申请及审批流程图

职能科室规划财务科分管财务领导局长县国库集中支付中心贬政专户代理银行

.开始二)

1提出用款计划

3汇总用款计划<<6审批）

5审核

财政授权支付额度

申请8告知预算

7送达财政授权、

________----------MA

支付的告知书

财政授权额度到

财政授权额度告

Aillill士/-+由：土4<1中--r

9JS出支1寸甲的1一-----

忖政授权支付申L

、10审核

—1

V

12账务处理|

II{

结束^)

流

流程环节流程描述输出文档控制要素责任岗责任科

程

位室

点

阐

明

及

输

出

规

定

*

序

号

提出用款计业务科

1各业务科室经办岗提出用款计划用款计划用款计划与否包括事项、原因、申请人经办岗

划室

用款计划与否规范、用款事项与否符合科室业业务科业务科

2审核业务科室负责人审核用款计划审核意见

务需求室科长室

财政授权支

；匚息用款计各科室申请与否已通过各业务科室负责人审

3财务科会计岗;匚总各业务科室用款计划付用款额度会计岗财务科

划核；汇总的完整性

申请

分管财务领导审核财政授权支付用款额度申财政授权支付用款额度申请填写与否符合规分管财

4审核审核意见

请范、内容与否真实、合理务领导

财政授权支付用款额度申请填写与否符合规

S审核局长审核财政授权支付用款额度申请审核意见局长

范、内容与否真实、合理

国库集

县财政局国库支付中心审批财政授权支付用

6审批审批意见中支付

款额度申请

中心

送达财政授财政授权支国库集

县财政局国库支付中心向用款单位专户银行

7权支付额度付额度告知中支付

送达财政授权支付额度告知书

告知书书