企业现金流管理的有效策略考题及答案

企业现金流管理的有效策略考题及答案姓名：____________________

一、单项选择题（每题2分，共10题）

1.下列哪项不是企业现金流管理的目标？

A.保证企业日常运营的资金需求

B.优化资本结构

C.提高企业盈利能力

D.降低融资成本

2.企业现金流量表中的“经营活动产生的现金流量”不包括以下哪项？

A.销售商品、提供劳务收到的现金

B.收到的税费返还

C.收到的其他与经营活动有关的现金

D.支付给职工以及为职工支付的现金

3.下列哪种情况下，企业应增加现金储备？

A.预计未来经营活动现金流入量增加

B.预计未来投资活动现金流出量增加

C.预计未来筹资活动现金流出量增加

D.以上均不是

4.下列哪项不属于企业现金流量表中的“投资活动产生的现金流量”？

A.收到处置无形资产现金

B.收到处置长期投资现金

C.收到的其他与投资活动有关的现金

D.支付在建工程人员工资

5.企业现金流量表中的“筹资活动产生的现金流量”不包括以下哪项？

A.发行股票收到的现金

B.收到的现金股利

C.收到的其他与筹资活动有关的现金

D.支付现金股利

6.下列哪项不属于企业现金流量管理的原则？

A.现金流稳定原则

B.现金流预测原则

C.现金流控制原则

D.现金流调整原则

7.下列哪项不属于企业现金流量管理的手段？

A.现金预算

B.现金流量表分析

C.现金周转率分析

D.现金盈余分析

8.企业现金流量管理的核心是？

A.现金预算

B.现金流量表分析

C.现金周转率分析

D.现金盈余分析

9.下列哪项不属于企业现金流量管理的重点？

A.现金流入管理

B.现金流出管理

C.现金储备管理

D.现金风险控制

10.企业现金流量管理的目的是？

A.保证企业日常运营的资金需求

B.优化资本结构

C.提高企业盈利能力

D.降低融资成本

二、多项选择题（每题3分，共5题）

1.企业现金流量管理的原则包括：

A.现金流稳定原则

B.现金流预测原则

C.现金流控制原则

D.现金流调整原则

2.企业现金流量表中的“经营活动产生的现金流量”包括：

A.销售商品、提供劳务收到的现金

B.收到的税费返还

C.收到的其他与经营活动有关的现金

D.支付给职工以及为职工支付的现金

3.企业现金流量管理的手段包括：

A.现金预算

B.现金流量表分析

C.现金周转率分析

D.现金盈余分析

4.企业现金流量管理的重点包括：

A.现金流入管理

B.现金流出管理

C.现金储备管理

D.现金风险控制

5.企业现金流量管理的目的是：

A.保证企业日常运营的资金需求

B.优化资本结构

C.提高企业盈利能力

D.降低融资成本

三、判断题（每题2分，共5题）

1.企业现金流量表中的“筹资活动产生的现金流量”包括支付现金股利。（）

2.企业现金流量管理的核心是现金预算。（）

3.企业现金流量管理的重点包括现金流入管理和现金流出管理。（）

4.企业现金流量管理的目的是提高企业盈利能力。（）

5.企业现金流量管理的手段包括现金流量表分析和现金盈余分析。（）

四、简答题（每题5分，共10分）

1.简述企业现金流量管理的原则。

2.简述企业现金流量管理的手段。

二、多项选择题（每题3分，共10题）

1.企业现金流量管理的原则包括：

A.现金流稳定原则

B.现金流预测原则

C.现金流控制原则

D.现金流调整原则

E.现金流优化原则

2.企业现金流量表中的“经营活动产生的现金流量”包括：

A.销售商品、提供劳务收到的现金

B.收到的税费返还

C.收到的其他与经营活动有关的现金

D.支付给职工以及为职工支付的现金

E.收到的利息收入

3.企业现金流量管理的手段包括：

A.现金预算

B.现金流量表分析

C.现金周转率分析

D.现金盈余分析

E.现金风险管理

4.企业现金流量管理的重点包括：

A.现金流入管理

B.现金流出管理

C.现金储备管理

D.现金风险控制

E.现金投资管理

5.企业现金流量管理的目的是：

A.保证企业日常运营的资金需求

B.优化资本结构

C.提高企业盈利能力

D.降低融资成本

E.增强企业竞争力

6.下列哪些因素会影响企业的现金流入？

A.销售收入的增加

B.融资活动的增加

C.投资收益的增加

D.政府补贴的增加

E.税收优惠的增加

7.下列哪些因素会影响企业的现金流出？

A.购买原材料

B.支付工资

C.支付利息

D.支付税费

E.购买固定资产

8.企业进行现金流量分析时，常用的指标有：

A.现金流量比率

B.现金流量净额

C.现金流量周转率

D.现金流量盈余率

E.现金流量缺口

9.企业现金流量管理的策略包括：

A.现金流预算编制

B.现金流风险控制

C.现金流优化

D.现金流结构调整

E.现金流融资策略

10.企业进行现金流量管理时，应关注以下方面：

A.现金流的稳定性

B.现金流的预测准确性

C.现金流的控制能力

D.现金流的调整效率

E.现金流的优化效果

三、判断题（每题2分，共10题）

1.企业现金流量表中的“筹资活动产生的现金流量”仅包括借款和偿还借款。（×）

2.企业现金流量管理的目的是确保企业始终有足够的现金来支付其短期债务。（√）

3.现金流量表中的“经营活动产生的现金流量”是衡量企业盈利能力的关键指标。（×）

4.现金周转率越高，说明企业的现金流状况越好。（√）

5.企业进行现金流量管理时，应优先考虑提高现金流入。（√）

6.企业现金流量表中的“投资活动产生的现金流量”仅包括长期资产的购置和处置。（×）

7.现金流量表中的“筹资活动产生的现金流量”不包括股票发行所得。（×）

8.企业现金流量管理的目标是最大化现金流量。（×）

9.现金流量表分析可以帮助企业识别潜在的财务风险。（√）

10.现金预算是企业现金流量管理的基础工作。（√）

四、简答题（每题5分，共6题）

1.简述企业现金流量管理的原则及其重要性。

2.解释现金流量表中的“经营活动产生的现金流量”是如何反映企业日常运营的财务状况的。

3.说明现金周转率在企业现金流管理中的意义及其计算方法。

4.阐述企业如何通过现金流量分析来识别和管理财务风险。

5.描述企业进行现金预算的基本步骤及其在现金流管理中的作用。

6.讨论企业如何通过优化现金流来提高整体财务表现。

试卷答案如下

一、单项选择题

1.C

解析思路：企业现金流管理的目标包括保证日常运营的资金需求、优化资本结构、降低融资成本等，提高企业盈利能力是其经营目标，而非现金流管理的目标。

2.D

解析思路：经营活动产生的现金流量主要包括企业主营业务带来的现金流入和流出，支付给职工以及为职工支付的现金属于日常经营活动的一部分。

3.D

解析思路：企业现金储备的目的是为了应对突发情况，因此当预计未来筹资活动现金流出量增加时，企业应增加现金储备。

4.D

解析思路：投资活动产生的现金流量主要包括长期资产的购置和处置，支付在建工程人员工资属于投资活动的范畴。

5.D

解析思路：筹资活动产生的现金流量主要包括企业通过发行股票、债券等融资活动收到的现金和支付的现金股利等。

6.D

解析思路：企业现金流量管理的原则包括现金流稳定原则、现金流预测原则、现金流控制原则等，现金流调整原则不是独立的原则。

7.D

解析思路：企业现金流量管理的手段包括现金预算、现金流量表分析、现金周转率分析等，现金盈余分析是财务分析的一种方法，而非管理手段。

8.D

解析思路：企业现金流量管理的核心是通过有效管理现金流量，确保企业有足够的现金流来支持其运营和发展。

9.D

解析思路：企业现金流量管理的重点包括现金流入管理、现金流出管理、现金储备管理、现金风险控制等，现金投资管理不是其重点。

10.A

解析思路：企业现金流量管理的目的是保证企业日常运营的资金需求，这是现金流管理最基本的目标。

二、多项选择题

1.ABCDE

解析思路：企业现金流量管理的原则包括现金流稳定原则、现金流预测原则、现金流控制原则、现金流调整原则、现金流优化原则。

2.ABCD

解析思路：经营活动产生的现金流量主要包括销售商品、提供劳务收到的现金、收到的税费返还、收到的其他与经营活动有关的现金、支付给职工以及为职工支付的现金。

3.ABCDE

解析思路：企业现金流量管理的手段包括现金预算、现金流量表分析、现金周转率分析、现金盈余分析、现金风险管理。

4.ABCD

解析思路：企业现金流量管理的重点包括现金流入管理、现金流出管理、现金储备管理、现金风险控制。

5.ABCDE

解析思路：企业现金流量管理的目的是保证企业日常运营的资金需求、优化资本结构、提高企业盈利能力、降低融资成本、增强企业竞争力。

6.ABCDE

解析思路：影响企业现金流入的因素包括销售收入的增加、融资活动的增加、投资收益的增加、政府补贴的增加、税收优惠的增加。

7.ABCDE

解析思路：影响企业现金流出的因素包括购买原材料、支付工资、支付利息、支付税费、购买固定资产。

8.ABCDE

解析思路：