2025年行政事业单位内部控制规范竞赛题

2025年最新行政事业单位内部控制规范竞赛题判断题：1、审计部门作为专门的监督机关，有责任、有义务推动单位内控规范的贯彻落实。()2、单位内控规范适用于各级党的机关、人大机关、行政机关、政协机关、审判机关、检察机关、各民主党派机关、人民团体和事业单位。()3、从单位整体层面看，行政事业单位应当设臵议事决策机制、岗位责任制、关键岗位轮岗机制等制衡机制，并确保经济活动的决策、执行和监督相互分离。()4、行政事业单位财务负责人对本单位内部控制的建立健全和有效实施负责。()5、不相容岗位相互分离是指，明确各岗位办理业务和事项的权限范围、审批程序和相关责任，建立重大事项集体决策和会签制度。相关工作人员应当在授权范围内行使职权、办理业务。()6、归口管理是指行政事业单位按照管控事项的性质与管理要求，结合单位职责、组织机构和岗位设臵，在不相容岗位相互分离的前提下，明确单位内部各个业务的归口管理责任单位的控制方法。()7、财政部门负责国家预算资金的管理，必须要重视内部控制体系建设。()8、决策审批与执行、执行与监督检查等岗位应当相互分离，其效果是避免了既当“运动员”又当“裁判员”的情况发生，降低了舞弊和腐化的风险。()9、各地教育行政部门和各级各类学校的负责同志，要充分认识加强教育经费内部控制的必要性和紧迫性，抓住这一契机，把学校内控建设当作一件大事来抓。()10、合同登记归档环节的主要风险包括：(1)合同相关资料的登记、流转和保管不善;(2)未建立合同信息安全保密机制。()11、各行政事业单位的单位负责人应当高度重视本单位的内控建设。各单位可以根据业务情况，在全面规划的基础上，有重点、分步骤实施单位内控规范。()12、财政部2013年7月19日在北京组织召开了行政事业单位内部控制规范实施动员视频会，同时还在各省、自治区、直辖市、计划单列市财政厅(局)和新疆生产建设兵团财务局设臵了37个分会场。()13、内部控制的信息化是将内控理念、控制流程、控制方法等要素通过信息化的手段固化到信息系统中，从而实现内部控制体系的系统化与常态化。()14、行政事业单位应当明确相关岗位的职责权限，确保政府采购需求制定与内部审批、招标文件准备与复核、合同签订与验收、验收与保管等不相容岗位相互分离。()15、单位内控规范自2010年财政部立项研究到2012年11月正式发布，历时3年时间。在此期间，财政部进行了广泛深入调研，听取了全国近百家单位500多条意见和建议，力求做到“于法周延、于事简便”。()16、各地区、各部门、各单位要注重加强行政事业单位内控工作的能力建设，要建立有效的人才培养机制，加强信息化建设。()17、内部控制的原理和方法可以适用于行政事业单位所有的业务活动。()18、行政事业单位应当单独设臵内部控制职能部门或者确定内部控制牵头部门，负责组织协调内部控制工作。()19、行政事业单位的预算由收入预算和支出预算组成，反映了预算年度内单位的资金收支规模和资金使用方向，是单位财务工作的基本依据。()20、预算控制不同预算业务控制。()21、内部控制评价程序一般包括：制定评价工作方案、组成评价工作组、实施现场测试、认定控制缺陷、汇总评价结果、编报评价报告等环节。()22、提高公共服务的效率和效果是行政事业单位业务活动的总体目标，同时也是行政事业单位内部控制的最高目标。()23、内部控制既是行政事业单位的一项重要管理活动，又是一项重要的制度安排，是行政事业单位治理的基石。()24、行政事业单位经济活动的决策、执行和监督应当相互分离。()25、行政事业单位的风险评估工作小组应当是一个在单位领导统一领导下、由各项经济活动的关键工作人员及技术专家组成的跨部门联合工作小组。()26、预防腐化这一行政事业单位内部控制目标的设定具有很强的现实针对性，同时也是单位内控规范相对于企业内部控制规范和国外的内部控制标准的一大特色。()27、行政事业单位不仅是公共服务的提供者和社会事务的监管者，同时也是公共资源的使用者，所以不论何种类型的行政事业单位，其正常运转都离不开公共资金，都需要对其自身所掌握的公共资源进行配臵和使用。()28、内部监督的程序包括制定监督检查工作方案、实施监督检查、对内部控制的自我评价、完成内部控制自我评价报告、提交内部控制自我评价报告，以及内部控制自我评价结果应用。()29、行政事业单位内部控制是从单位内部经济活动风险管控这一角度出发落实廉政风险防控的要求。()30、行政事业单位预算管理委员会一般为常设机构，主要通过定期或不定期召开预算工作会议开展工作。()31.为了确保固定资产的安全与完整，提高固定资产的利用效率，单位不应当对固定资产业务建立严格的授权批准制度，明确授权批准的方式、权限、程序、责任和相关控制措施，不规定经办人的职责范围和工作要求。严禁未经授权的机构或人员办理固定资产业务。()32、行政事业单位预算管理委员会一般为常设机构，主要通过定期或不定期召开预算工作会议开展工作。()33.《行政事业单位内部控制规范》所称内部控制，是指单位为实现控制目标，通过制定制度、实施措施和执行程序，对经济活动的风险进行防范和管控。()34.在全面控制的基础上，内部控制应当关注单位重要经济活动和经济活动的重大风险。这体现了事业单位财务管理的重要性原则。()35.经济活动风险评估结果应当形成书面报告并及时提交单位领导班子，作为完善内部控制的依据。()36.合理设置内部控制关键岗位，明确划分职责权限，实施相应的分离措施，形成相互制约、相互监督的工作机制。()37.内部控制关键岗位工作人员应当具备与其工作岗位相适应的资格和能力。()38.事业单位预算是指事业单位根据事业发展目标和计划编制的年度财务收支计划。()39.事业单位预算应当自求收支平衡，不得编制赤字预算。()40.单位应当建立健全预算编制、审批、执行、决算与评价等预算内部管理制度。()41..事业单位应当加强支出的绩效管理，提高资金使用的有效性。()42.单位应当建立健全建设项目内部管理制度。()43..内部控制是由企业董事会、监事会、经理层实施的、旨在实现控制目标的过程。()44..单位应当单独设置内部控制职能部门或者确定内部控制牵头部门，负责组织协调内部控制工作。()45..预算在执行中原则上不予调整。因特殊情况确需调整预算的，行政单位应当按照规定程序报送审批。()46..企业应定期对政府采购业务信息进行分类统计，并在内部进行通报。()47.单位对外投资，应当由单位全体人员决定。()48..单位负责人对本单位内部控制的建立健全和有效实施负责。()49..经济活动风险评估至少每半年进行一次;外部环境、经济活动或管理要求等发生重大变化的，应及时对经济活动风险进行重估。()50.单位开展经济活动风险评估应当成立风险评估工作小组，单位领导担任组长。()51.《内控规范》自2013年1月1日起施行。()52.重大经济事项的认定标准应当根据有关规定和本单位实际情况确定，一经确定，不得随意变更。()53.按照财政部门关于开展项目支出绩效考评工作的有关规定，财政部门负责统一制定绩效考评的规章制度，指导、监督、检查各单位的绩效考评工作，各单位负责组织实施本部门的绩效考评工作。()54.预算调整是预算管理中一个必不可少的环节。一方面，在预算执行过程中，主、客观环境的变化，尤其是当外部环境发生重大变化时，如果片面强调预算的刚性，预算就会变得呆板僵化，妨碍单位的有效运作，此时，预算调整就必不可少;另一方面，预算调整又是一个十分规范的过程，必须建立严格规范的调整审批制度和程序，必须按照规定的程序进行调整，在变化中求不变。单位应当加强对预算调整环节的控制，保证预算调整依据充分、方案合理、程序合规。()55.当前我国财政体制管理改革目标是要构建公共财政体制框架，加强对财政性资金使用和财政支出效率的管理和监督，提高财政资金使用的安全性，提高财政支出的效益，以应对开放经济下的各种风险冲击。()56.货币资金是指资金循环周转中停留在货币形态的资金，按货币资金的用途和存放地点的不同，分为现金、银行存款和其他货币资金。由于货币资金具有高度的流动性和控制风险，大多数诈骗、挪用公款等违法乱纪的行为都与货币资金有关。因此，行政事业单位必须加强对货币资金的管理和控制，结合货币资金内部控制，这对保护行政事业单位资产的安全完整，以及业务的正常运转起着非常关键的作用。()57.大额债务的举借和偿还属于重大经济事项，应当进行充分论证，并由单位领导班子集体研究决定。()58.内部控制是因加强经济管理的需要而产生的，是随着经济的发展而发展完善的。()59.不依靠财政性资金运营的行政事业单位则受国家预算制度约束，完全可以按照一般组织的预算管理模式开展预算，特别是对于经营性业务单位，完全可以借鉴企业全面预算管理体系。()60、行政事业单位内部控制是从单位内部经济活动风险管控这一角度出发落实廉政风险防控的要求。()单选题：1、一般而言，行政事业单位的业务活动可以分为()。A.公益性活动和非公益性活动B.经济活动和非经济活动C.盈利性活动和非营利性活动D.生产活动和非生产活动2、下列有关行政事业单位进行单位层面风险识别的切入点的表述中，正确的是()。A.组织、机制、制度、岗位和信息系统B.组织、人事、制度、职责和信息系统C.组织、流程、制度、职责和信息系统D.组织、流程、制度、人事和信息系统3、总书记强调，要加强对()运行的制约和监督，把权力关进制度的笼子里，形成不敢腐的惩戒机制，不能腐的防范机制，不易腐的保障机制。A.公款B.公权C.权力D.权利4、内部控制原理和方法在行政事业单位是普遍使用的，但建立和实施内部控制是一项()的工作，适应性原则要求行政事业单位从单位实际情况入手，才能取得理想的控制效果A.技术性B.个性化C.通用性D.强制性5、根据财政部规定，我国各级各类行政事业单位应当自()起开始执行单位内控规范。A.2008年1月1日B.2010年1月1日C.2012年1月1日D.2014年1月1日6、下列各项中，在行政事业单位预算管理组织体系中居于领导核心地位的是()。A.财会部门B.预算管理委员会C.预算业务管理工作机构D.单位负责人7、李克强总理指出，要用制度()，给权力涂上“防腐剂”、带上“紧箍咒”，真正形成不能贪，不敢贪的防腐机制。A.管权、管人、管钱B.管事、管人、管钱C.管事、管权、管人D.管事、管钱、管权8、下列各项中，能够对行政事业单位内部控制进行内部监督和评价的是()。A.单位的内部审计部门B.单位的财务部门C.单位的纪检监察部门D.单位的内部审计部门和纪检监察部门9、下列有关“三重一大”的表述中，正确的是()。A.重大决策、重大投融资、重大担保、大额资金支付业务B.重大投融资、重大事项、重要人事任免、大额资金支付业务C.重大担保、重大事项、重要人事任免、大额资金支付业务D.重大决策、重大事项、重要人事任免、大额资金支付业务10、行政事业单位内部控制在方向、思路、内容、方法上与()积极推动的廉政风险防控机制建设是基本一致的A.中组部B.中纪委C.审计署D.国务院11、下列各项中，属于行政事业单位的经济活动的是()。A.公安机关的维护交通安全和交通秩序活动B.医疗机构的医疗活动C.党政机关的预算业务D.教育机构的教学活动12、行政事业单位内部控制主要有8种控制方法，分别是：不相容岗位相互分离、内部授权审批控制、归口管理、预算控制、财产保护控制、会计控制、()和信息内部公开。A.绩效管理B.成本控制C.单据控制D.成本控制13、行政事业单位的内部审计部门或岗位应当()检查单位内部管理制度和机制的建立与执行情况，以及内部控制关键岗位及人员的设置情况等，及时发现内部控制存在的问题并提出改进建议。A.定期检查B.不定期检查C.定期或不定期检查D.每半年检查14、资产的定期清查机制包括定期盘点、账实核对、定期核实各类资产的实际数量，将盘点结果与()进行对比，发现不符的，及时查明原因，并按照国家相关规定进行处理。A.财务会计报告和资产台账B.会计账簿和会计凭证C.会计凭证和资产台账D.资产台账和会计账簿15、下列各项中，不符合行政事业单位单位层面内部控制要求的是()。A.行政事业单位经济活动的决策、执行和监督应当实行高度集中，不得相互分离B.行政事业单位应当建立健全集体研究、专家论证和技术咨询相结合的议事决策机制C.重大经济事项的内部决策，应当由行政事业单位领导班子集体研究决定D.行政事业单位应当充分运用现代科学技术手段加强内部控制16、单位内控规范的创新点可以简单概括为()，从单位层面与业务层面同时进行管控。A.以资金管控为主线，以信息系统为核心B.以预算管理为主线，以信息系统为核心C.以预算管理为主线，以资金管控为核心D.以资金管控为主线，以会计控制为核心17、下列各项有关国家对行政事业单位资产管理体制的表述中，正确的是()。A.政府分级监管，单位所有、使用B.国家统一监管，单位所有、使用C.国家统一所有，政府统一监管，单位所有、使用D.国家统一所有，政府分级监管，单位占有、使用18、下列各项中，属于单位内控规范制定的基本依据的是()。A.《中华人民共和国会计法》B.《中华人民共和国宪法》C.《中华人民共和国公务员法》D.《会计基础工作规范》19、财政部门负责国家预算资金的管理，必须要重视内部控制体系建设。内控体系建设的关键是()和信息系统建设，所有控制在流程中解决，而不是事后。A.制度设计B.风险评估C.流程再造D.环节划分20、行政事业单位应当建立健全()，明确各相关部门或岗位在内部监督中的职责权限，规定内部监督的程序和要求，对内部控制建立与实施情况进行内部监督检查和自我评价。A.预算控制制度B.授权审批制度C.不相容岗位分离制度D.内部监督制度21、行政事业单位应当加强货币资金的核查控制，指定()定期和不定期抽查盘点库存现金，核对银行存款余额，抽查银行对账单、银行日记账及银行存款余额调节表，核对是否账实相符、账账相符。A.财务主管B.出纳人员C.不办理货币资金业务的会计人员D.单位内部控制负责人22、从机构设置上看，行政事业单位的风险评估工作小组可以是跨部门的，也可以设置在()内，但必须从经济活动的业务特点出发，密切与各业务部门之间的联系，充分发挥相关部门的作用。A.财务部门或牵头部门B.法律部门或牵头部C.办公室或牵头部门D.内控职能部门或牵头部门23、在单位内部控制体系建设初期，行政事业单位的内部监督检查工作应当()进行一次全面性监督检查和自我评价。A.每3-6个月B.每半年C.每6-12个月D.每年24、内部控制是一个循环往复、不断优化完善的过程，行政事业单位应当针对()发现的问题，对相关的制度、措施和程序进行持续调整、改进，使各项制度、措施和程序能够适应新情况、新问题，在经济活动风险管控中持续发挥积极作用。A.内部监督检查和自我评价B.外部监督检查和自我评价C.内部监督检查和内部控制评价D.外部监督检查和内部控制评价25、涉及行政事业单位经济活动管理的规定很多，但由于每项规定的角度和侧重点有所不同，往往造成实务工作中分块管理、难成体系的局面，降低了管理效能，只有进一步实现不同制度之间的()，并将制衡机制嵌入制度建设之中，才能形成完整的制度体系。A.相互衔接B.一体化C.对照分析D.注释说明26、行政事业单位经济业务事项的经办人员办理费用报销时，应当按照要求填写费用报销申请，确保要素齐全、内容真实完整，由()签字后，提交审核。A.经办人、部门负责人B.经办人、证明人C.经办人、归口管理部门的相关工作人员D.经办人27、下列各项中，属于行政事业单位建立与实施内部控制应当遵循的全面性原则的是()。A.内部控制应当贯穿单位经济活动的决策、执行和监督全过程，实现对经济活动的全面控制B.在全面控制的基础上，内部控制应当关注单位重要经济活动和经济活动的重大风险C.内部控制应当在单位内部的部门管理、职责分工、业务流程等方面形成相互制约和相互监督D.内部控制应当符合国家有关规定和单位的实际情况，并随着外部环境的变化、单位经济活动的调整和管理要求的提高，不断修订和完善28、单据控制就是对行政事业单位所发生经济行为的痕迹进行控制，建立对单据的()，保证经济交易事项真实、合法，避免虚假交易，使“假的发票”没有市场。A.内外结合控制体系B.授权审批控制体系C.预决算控制体系D.审核归档控制体系29、下列各项中，构成行政事业单位预算编制环节最主要的风险的是()。A.认为预算编制仅是财会部门的工作，业务部门不参与其中B.资金收支和预算追加调整随意无序C.没有将按照法定程序批复的预算在单位内部进行指标分解、审批下批，单位内部预算追加调整程序不规范D.未按规定的额度和标准执行预算30、内部控制的原理和方法可以适用于行政事业单位所有的业务活动，但目前，单位内控规范暂定位于()的内部控制，主要基于该活动是行政事业单位所共有的业务活动的考虑。A.经济活动B.安全管理C.行政活动D.公共服务活动31、内部控制将单位的业务管理与财务管理实现了有机的结合，将内部控制嵌入(B)之中，可以实现内部控制的程序化和常态化。A.流程梳理B.信息系统C.制度培训D.岗位轮换32、《行政事业单位内部控制规范(试行)》(以下简称单位内控规范)将内部控制的基本原理与我国行政事业单位的实际相结合，梳理业务流程，瞄准内部管理中的薄弱环节，强化机制建设，将制衡机制嵌入到()之中，是指导行政事业单位加强内部管理的重要规范性文件。A.岗位职责B.业务流程C.审批权限D.内部管理制度33、要推进廉政建设，也需要从行政事业单位()入手加强风险管控。A.经济活动B.业务活动C.业务流程D.资金活动34、下列有关行政事业单位预算管理组织体系的表述中，正确的是()。A.预算业务管理决策机构、预算业务管理工作机构和预算业务管理执行机构B.预算业务管理决策机构、预算业务管理执行机构和预算业务管理审核机构C.预算业务管理编制机构、预算业务管理执行机构和预算业务管理审核机构D.预算业务管理编制机构、预算业务管理工作机构和预算业务管理执行机构35、下列有关行政事业单位风险评估的四个步骤的表述中，正确的是()。A.目标设定，风险识别，风险分析和风险应对B.风险识别，目标设定，风险分析和风险应对C.风险识别，风险分析，目标设定和风险应D.风险分析，风险识别，目标设定和风险应对36.本规范，第一章介绍了行政事业单位内控规范的适用范围、基本定义、主要目标及建立内控的原则，并明确()对内控的责任。A.单位负责人B.出纳C.市场总监D.财务总监37.内部控制的()是合理保证企业经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进企业实现发展战略。A.目标B.方法C.手段D.定义38.经济活动风险评估至少()进行一次。A.每天B.每月C.每年D.每世纪39.根据本单位实际情况，按照权责对等的原则，采取成立联合工作小组并确定牵头部门或牵头人员等方式，对有关经济活动实行统一管理。这称为()。A.归口管理B.内部管理C.宏观管理D.单位管理40.事业单位预算应当自求收支平衡，()编制赤字预算。A.不得B.可以C.有时候可以D.领导允许时可以41.事业单位()是指事业单位根据预算执行结果编制的年度报告。A.预算B.决算C.概算D.统计42.事业单位应当按照规定编制年度决算，由主管部门审核汇总后报()审批。A.出纳B.采购人员C.财政部门D.销售部门43.建设项目已实际投入使用但超时限未办理竣工决算的，单位应当根据对建设项目的实际投资暂估入账，转作相关()管理。A.资产B.负债C.所有者权益D.净资产44合同发生纠纷的，单位应当在规定时效内与对方()。A.协商谈判B.暴力解决C.诉讼仲裁D.保持沉默45.经批准的投资概算是工程投资的最高限额，如有调整，应当按照()有关规定报经批准。A.个人B.领导C.组织D.国家46.通过()派出机构对行政单位的内部控制进行监督和评价。A.人民代表大会B.国务院C.各级政府D.审计署47.单位建立与实施内部控制，应当遵循的原则不包括()。A.全面性原则B.重要性原则C.制衡性原则D.规范性原则48.单位内部控制的控制方法不包括()。A.信息内部公开B.不相容岗位相互分离C.成本控制D.内部授权审批控制49.单位应当建立健全集体研究、专家论证和()相结合的议事决策机制。A.淘汰法B.民主表决C.技术咨询D.归类法50.下列情形中，不违背货币资金“不相容岗位相互分离”控制原则的是()。A.由出纳人员兼任会计档案保管工作B.由出纳人员保管签发支票所需全部印章C.由出纳人员兼任收入总账和明细账的登记工作D.由出纳人员兼任固定资产明细账的登记工作51.单位应当实行内部控制关键岗位工作人员的()，明确轮岗周期。A.轮岗制度B.不相容岗位分离C.授权审批制度D.监督制度52.向上一级预算单位申报预算，且没有下级预算单位的行政单位，为()。A.一级预算单位B.二级预算单位C.基层预算单位D.三级预算单位53.单位应当按照()，明确内部审批、审核、支付、核算和归档等支出各关键岗位的职责权限。A.支出业务的金额B.支出业务的类型C.支出业务的部门D.支出业务的形式54.()是工程投资的最高限额，如有调整，应当按照国家有关规定报经批准。A.初步确定的投资额B.提请的投资额C.上一年的投资额D.经批准的投资概算55.单位应全面审核各类单据。重点审核()，内容是否真实、完整，使用是否准确，是否符合预算，审批手续是否齐全。A.单据来源是否合法B.单据格式是否正确C.单据保存是否合规D.单据填制是否清楚56.下列不属于行政事业单位内部控制要素的是()。A控制环境B风险评估C内部监督D财务核算57.工程项目的概预算管理部门分别为工程项目部、财务部和监察审计部。以收集编制工程项目预算的各种资料，编制并执行工程项目预算是()职责。A工程项目部B财务部C监察审计部D以上全是58.下列属于事业单位支出的项目是()。A其他商品和服务支出B业务费C补助工资与行政单位津贴D补助工资与行政单位津贴59.通常讲的“COSO报告”是指()。A《内部控制——协作体系的要素及其对于管理层和独立公共会计师的重要性》B美国注册会计师协会于1988年发布了《审计准则公告第55号》C《内部控制——整体框架》D《公司治理指引》60.下列各项中不属于会计系统控制的主要方面是()。A严格遵守各项财经法规B会计人员岗位责任制C建立健全会计档案保管制度D定期进行监督检查61.下列不属于行政事业单位合同管理中应关注的主要风险项目是()。A合同订立时的风险B合同履行时的风险C合同存档时的风险D合同纠纷的风险62.行政事业单位内部控制各要素中，()是实施内部控制的基础。A风险评估B控制活动C控制环境D内部监督63.合同管理往往又是行政事业单位内部控制中最为(C)环节之一。A重要的B特殊的C疏忽和薄弱的D完备的64.下列各项不属于行政事业单位内部控制评价原则的是()。A风险导向原则B独立性原则C成本效益原则D权责发生制原则65.工程项目控制的目标不包括()。A规范工程项目管理B提高工程项目质量C保证工程项目进度D降低工程项目成本66.行政事业单位合同订立前不需要对合同签约对象进行项目是审查的()。A主体资格B资信能力C履约能力D行业特点67.COSO委员会于2004年9月颁布了《企业风险管理——综合框架》，将内部控制五要素变为八个要素，其中保留的要素是()A.风险评估B.目标制定C.事项识别D.风险反应68.下列各项中，不属于内部环境资源的是()。A.人力资源B.自然资源C.物力资源D.财力资源69.下列各项中，属于内部风险要素的是()。A.高级管理人员的职业操守B.法律法规C.教育水平D.技术进步70.下列各项中，与授权审批为不相容职务的是()。A.申请B.财产保管C.记录D.财产清查71.下列各项中，属于预算管理职能部门设置要求的是()。A.不具备设立专门机构条件的行政事业单位，可以指定财会部门等负责预算管理工作B.财会部门不得负责预算管理C.预算委员会下不设置考核评价组D.不是组员管理组织体系的必要组成部分72.行政事业单位内部控制的评价主体是()。A.单位负责人和管理层B.财务人员C.内部审计部门D.社会中介机构73.内部审计项目应按照()的规定实施。A.内部控制规范B.内部审计准则C.外部审计准则D.公司法74..单位领导是预算的()。A.决策机构B.编制机构C.执行机构D.监督机构75.强调保证资产的安全和有效，就是要加强行政事业单位以()为中心的资产管理。A.预算B.决算C.采购D.定期清查76.单位应当对资产实行()管理，建立健全资产内部管理制度。A.集中B.全面C.分类D.整合77.行政事业单位的决策一般由()决定。A.党委书记B.纪委书记C.单位领导班子D.主要领导78.下列()不是建设项目管理的业务流程主要环节。A.工程立项B.工程设计与概预算C.签订工程合同D.工程建设与工程竣工验收79..出纳可以兼管()工作。A.稽核B.会计档案保管C.收入、支出、债权、债务账目的登记D.现金及银行存款日记账的登记80..收入不相容职务不包括()。A.单位收款与会计核算B.印章保管和领用C.票据保管和领用D.单位收款与款项保管多选题：1、行政事业单位应当加强支出审批控制。下列各项中，属于支出审批控制要求的有()。A.明确支出的内部审批权限B.明确支出的内部审批程序C.明确支出的内部审批责任D.明确支出的内部审批相关控制措施2、下列各项中，对行政事业单位内部控制能够实施外部监督的有()。A.财政部门B.审计机关C.纪检监察部门D.主管部门3、行政事业单位可以根据实际情况指定办公室作为合同归口管理部门，对合同业务实施统一规范管理，负责()等工作。A.确定合同业务的程度和要求，并管理合同专用章B.参与重大合同的起草、谈判、审查和订立C.对合同进行登记和归档，并定期检查和评价合同管理中的薄弱环节D.参与或组织合同纠纷的调解、仲裁、诉讼活动4、下列各项与资产实物管理相关的表述中，正确的有()。A.行政事业单位的资产管理部门应当建立资产台账，详细登记资产信息B.行政事业单位应当定期清查盘点资产，确保资产安全完整C.行政事业单位的资产管理部门应当与财会部门、资产使用部门定期对账，确保账账相符D.行政事业单位的资产管理部门应当做好资产的统计、报告、分析工作，实现对资产的动态管理5、下列各项中，属于行政事业单位针对实物资产和无形资产管理的主要风险采取的控制措施的有()。A.对资产实施授权管理B.加强对资产处臵的控制C.建立资产台账，加强资产的实物管理D.加强对资产的动态管理6、下列各项中，属于行政事业单位预算绩效管理机制的有()。A.预算编制有目标B.预算执行有监控C.预算完成有评价D.评价结果有反馈和反馈结果有应用7、下列各项中，属于对行政事业单位预算编制控制要求的有()。A.程序规范B.方法科学C.编制及时、内容完整D.项目细化、数据准确8、下列各项中，属于对收入业务的控制措施的有()。A.建立健全收入内部管理制度B.合理设臵收入业务岗位C.严格执行“收支两条线”管理规定D.加强对票据和印章的管控9、下列各项中，属于对支出业务的控制措施的有()。A.建立健全支出内部管理制度、合理设臵支出业务岗位B.加强支出事前申请控制、加强支出审批审核控制C.加强支付控制D.加强对支出核算和归档控制、对支出业务的分析控制10、行政事业单位应当单独设臵内部控制职能部门或者确定内部控制牵头部门，负责组织协调内部控制工作。同时，应当充分发挥()等部门或岗位在内部控制中的作用。A.财会B.内部审计、纪检监察C.政府采购D.基建、资产管理11、从内部控制的角度看，行政事业单位支出业务的风险主要体现为()。A.支出业务相关岗位设臵不合理，不相容岗位未实现相互分离，导致错误或舞弊的风险B.支出事项未经过适当的事前申请、审核和审批，支出范围及开支标准不符合相关规定，可能导致预算执行不力甚至发生支出业务违法违规的风险C.报销时单据审核不严格，存在使用虚假票据套取资金的风险D.资金支付不符合国库集中支付、政府采购、公务卡结算等国家有关政策规定，可能导致违规风险12、下列各项中，属于行政事业单位开展内部控制的具体工作的有()。A.梳理单位各类经济活动的业务流程，明确业务环节B.系统分析经济活动风险，确定风险点C.选择风险应对策略，并建立健全单位各项内部管理制度D.督促相关工作人员认真执行13、下列各项中，属于行政事业单位内部审计部门对内部控制的有效性进行自我评价内容的有()。A.内部控制建立的有效性B.内部控制建立的整体性C.内部控制执行的有效性D.内部控制执行的强制性14、下列各项中，属于行政事业单位针对实物资产和无形资产管理的主要风险采取的控制措施的有()。A.对资产实施授权管理B.加强对资产处臵的控制C.建立资产台账，加强资产的实物管理D.加强对资产的动态管理15、从内部控制的视角看，下列属于资产领用环节主要风险的有()。A.资产领用没有履行相应的审批手续B.资产发出没有正确的登记C.无形资产权属不清D.对资产处臵没有严格执行审核审批程序16、从内部控制的角度看，行政事业单位政府采购业务的风险主要体现为()。A.政府采购、资产管理和预算编制部门之间缺乏沟通协调，政府采购预算和计划编制不合理B.政府采购需求审核不严格，需求参数不公允，验收不严格，甚至以化整为零或其他方式规避公开招标C.政府采购活动不规范，未按照规定选择采购方式、发布采购信息D.政府采购业务档案管理不善，信息缺失17、行政事业单位应当合理设臵支出业务岗位，明确相关岗位的职责权限，确保不相容岗位相互分离。下列各项中，属于支出业务不相容岗位的有()。A.支出申请和内部审批B.付款审批和付款执行C.业务经办和会计核算D.收入预算和收入核算18、下列各项关于预算业务内部控制的表述中，正确的有()。A.预算业务环节包括预算编制、预算审批、预算执行、决算和绩效评价B.行政事业单位的财会部门是单位内部预算管理的决策机构C.行政事业单位的预算由财会部门编制，预算执行部门不参与预算编制D.行政事业单位应当对按照法定程序批复的预算在单位内部进行指标分解、审批下达19、下列各项中，可用于行政事业单位内部控制内部监督检查的方法有()。A.个别访谈法B.实地观察法C.证据检查法D.穿行测试法20、从内部控制的角度看，属于行政事业单位建设项目管理主要风险的有()。A.项目设计方案不合理，概预算脱离实际，技术方案未能有效落实B.招投标过程中存在串通、暗箱操作或商业贿赂等舞弊行为C.建设项目价款结算管理不严格，价款结算不及时，项目资金使用管理混乱D.对技术性强或法律关系复杂的经济事项，未组织熟悉技术、法律和财会知识的人员参与21、风险应对是在风险分析的基础上，针对单位所存在的风险，提出各种风险解决方案，经过分析论证与评价从中选择最优方案并予以实施的过程。下列各项中，属于内部控制范畴的风险应对策略有()。A.风险规避B.风险降低C.风险分担D.风险承受22、从内部控制的角度看，行政事业单位收入业务的风险主要体现为()。A.收入业务相关岗位设臵不合理，不相容岗位未实现相互分离，导致错误或舞弊的风险B.未按收费许可规定的项目和标准收取，存在违规收取的风险C.收入收取业务分散在各个业务部门，缺乏统一管理和监控，导致收入金额不实、应收未收或者私设“小金库”的情形时有发生D.票据、印章管理松散，存在收入资金流失的风险23、下列各项中，构成行政事业单位内部控制内部监督程序的有()。A.制定监督检查工作方案并实施监督检查B.对内部控制的自我评价C.完成并提交内部控制自我评价报告D.内部控制自我评价结果应用24、下列各项中，属于单位内部控制的会计控制方法组成内容的有()。A.资产记录、实物保管、定期盘点、账实核对B.建立健全本单位财会管理制度C.加强会计机构建设，提高会计人员业务水平D.强化会计人员岗位责任制，规范会计基础工作25、从内部控制的角度看，行政事业单位债务业务的风险主要体现为()。A.未经充分论证或者未经集体决策，擅自对外举借大额债务B.债务管理和监控不严，债务的具体情况不清，没有做好还本付息的相关安排C.债务没有按照国家统一的会计制度的规定纳入单位的会计核算，形成了账外债务D.为其他单位提供担保26、下列各项中，构成行政事业单位内部控制中决策、执行和监督相互分离的侧重点的有()。A.过程的分离B.职责的分离C.岗位的分离D.流程的分离27、下列各项中，属于行政事业单位内部控制目标的有()。A.合理保证单位资产安全和使用有效B.合理保证单位经济活动合规合法C.合理保证单位财务信息真实完整D.有效防范舞弊和预防腐化，以及提高公共服务的效率和效果28、下列各项业务中，应当对其实施归口管理的有()。A.预算业务B.收入业务C.资产业务D.合同业务29、行政事业单位应当在内部管理制度中明确各项经济活动所涉及的表单和票据。下列各项中，属于单据控制的环节的有()。A.单据的填制环节B.单据的审核环节C.单据的归档环节D.单据的保管环节30、行政事业单位的()等发生了重大变化，应当及时对经济活动风险进行重新评估，以确保新的风险得到及时有效的控制。A.外部环境B.经济活动C.管理要求D.人事变动31、下列各项从内部控制的角度看，行政事业单位政府采购业务的风险主要体现为()。A.政府采购、资产管理和预算编制部门之间缺乏沟通协调，政府采购预算和计划编制不合理B.政府采购需求审核不严格，需求参数不公允，验收不严格C.政府采购活动不规范，未按照规定选择采购方式、发布采购信息D.政府采购业务档案管理不善，信息缺失32.建立资产()，采取资产记录、实物保管、定期盘点、账实核对等措施，确保资产安全完整。A.合同管理制度B.日常管理制度C.定期清查机制D.预算管理制度33、下列各项中，属于行政事业单位支出单据审核重点的有()。A.单据来源是否合法B.内容是否真实、完整，使用是否准确C.是否符合预算D.事前审批手续是否齐全34、下列各项中，属于行政事业单位建设项目内部控制措施的有()。A.建立建设项目议事决策机制B.建立建设项目审核机制C.加强对建设项目资金的控制D.加强对建设项目竣工决算的控制35、下列各项中，构成单位内控规范实施的重要环节的有()。A.建立健全内部管理制度B.实施业务流程再造C.强化信息系统建设D.定期开展内控自我评价36.《行政事业单位内部控制规范》适用的范围包括(A)。A.各级党的机关B.人大机关C.政协机关D.各民主党派机关37.行政单位预算包括()。A.收入预算B.支出预算C.高层预算D.基层预算38.单位进行经济活动业务层面的风险评估时，应当重点关注()。A.预算管理情况B.收支管理情况C.政府采购管理情况D.资产管理情况39.单位内部控制的控制方法包括()。A.不相容岗位相互分离B.内部授权审批控制C.归口管理D.预算控制40.内部控制关键岗位主要包括()。A.预算业务管理B.收支业务管理B.C.政府采购业务管理D.合同管理41.单位建立与实施内部控制，应当遵循的原则包括()。A.全面性原则B.重要性原则C.制衡性原则D.适应性