出纳应聘试题及答案

出纳应聘试题及答案

一、单项选择题（每题2分，共20分）1.库存现金日记账应采用（）。A.活页账簿B.卡片账簿C.订本账簿D.备查账簿2.企业一般不得从本单位的现金收入中直接支付现金，因特殊情况需要支付的，应事先报经（）审查批准。A.单位负责人B.上级主管部门C.开户银行D.财税部门3.银行本票的提示付款期限自出票日起最长不得超过（）。A.1个月B.2个月C.3个月D.6个月4.企业收到购货单位汇来的前欠货款100万元，此项业务使得（）。A.资产增加100万元，收入增加100万元B.资产增加100万元，负债减少100万元C.资产增加100万元，负债增加100万元D.资产项目一增一减，资产总额保持不变5.下列各项中，不属于货币资金的是（）。A.库存现金B.银行存款C.其他货币资金D.应收账款6.支票的出票日期必须使用中文大写，10月20日的正确写法是（）。A.零壹拾月零贰拾日B.拾月贰拾日C.壹拾月零贰拾日D.零壹拾月贰拾日7.企业到外地进行临时或零星采购时，汇往采购地银行开立采购专户的款项是（）。A.银行汇票B.银行本票C.外埠存款D.在途货币资金8.下列结算方式中，由付款人直接委托银行将款项支付给收款人的结算方式是（）。A.支票结算方式B.汇兑结算方式C.银行本票结算方式D.银行汇票结算方式9.企业现金清查中，经检查仍无法查明原因的现金溢余，经批准后应计入（）。A.营业外收入B.管理费用C.其他应付款D.其他业务收入10.企业银行存款日记账余额与银行对账单余额不一致，可能的原因是（）。A.企业或银行记账错误B.存在未达账项C.以上两者都有可能D.企业与银行约定的记账方式不同二、多项选择题（每题2分，共20分）1.以下属于出纳工作内容的有（）。A.办理现金收付B.登记现金日记账C.保管库存现金D.编制财务报表2.下列属于现金使用范围的有（）。A.职工工资、津贴B.个人劳务报酬C.向个人收购农副产品D.结算起点以下的零星支出3.以下属于银行结算方式的有（）。A.支票B.商业汇票C.委托收款D.托收承付4.出纳人员不得兼任的工作有（）。A.稽核B.会计档案保管C.收入、支出、费用账目的登记D.债权债务账目的登记5.企业银行存款账户包括（）。A.基本存款账户B.一般存款账户C.专用存款账户D.临时存款账户6.下列关于支票的说法正确的有（）。A.支票分为现金支票、转账支票和普通支票B.现金支票可以支取现金也可以转账C.转账支票只能用于转账D.普通支票可以支取现金也可以转账7.货币资金包括（）。A.库存现金B.银行存款C.其他货币资金D.应收票据8.企业在进行现金清查时，发现现金短缺，在未经批准之前，应借记（）科目。A.待处理财产损溢B.现金C.其他应收款D.管理费用9.下列各项中，能引起企业银行存款日记账余额小于银行对账单余额的有（）。A.企业开出支票，对方未到银行兑现B.银行误将其他公司的存款记入本企业银行存款账户C.银行代扣水电费，企业尚未接到通知D.企业收到转账支票并入账，但银行尚未记账10.关于备用金的说法正确的有（）。A.备用金是企业拨付给内部各部门或个人周转使用的款项B.备用金可以采用定额备用金和非定额备用金两种方式C.定额备用金使用后报销时，财会部门按照核准报销的金额付给现金，补足备用金定额D.非定额备用金使用后报销时，财会部门根据实际使用数额冲销备用金三、判断题（每题2分，共20分）1.出纳人员可以兼任固定资产明细账的登记工作。（）2.企业支付的现金，可从本企业的现金收入中直接支付。（）3.银行汇票可以用于转账，也可以用于支取现金。（）4.库存现金日记账和银行存款日记账必须采用订本式账簿。（）5.企业与银行核对银行存款账目时，对已发现的未达账项，应当编制银行存款余额调节表进行调节，并以银行存款余额调节表作为原始凭证进行相应的账务处理。（）6.商业汇票的付款期限，最长不得超过6个月。（）7.现金清查中发现长款，如果无法查明原因，经批准应冲减当期管理费用。（）8.一般存款账户可以办理现金缴存，但不得办理现金支取。（）9.支票的金额、收款人名称，可以由出票人授权补记。（）10.企业的外埠存款、银行汇票存款、银行本票存款、信用卡存款、信用证保证金存款等，应通过“其他货币资金”科目核算。（）四、简答题（每题5分，共20分）1.简述现金管理的基本原则。答案：钱账分管原则；收付合法原则；收付两清原则；日清月结原则。2.简述银行存款余额调节表的编制方法。答案：企业与银行双方都在各自银行存款日记账余额的基础上，分别补记对方已入账而本单位未入账的账项金额，然后验证经过调节后的双方账目是否相符。3.列举三种常见的银行结算方式及其特点。答案：支票：使用灵活，同城交易便捷；商业汇票：可延期付款，利于资金周转；汇兑：适用于异地结算，简便快速。4.简述出纳工作的基本流程。答案：办理收付款业务，依据凭证收付现金、处理票据等；登记日记账，及时准确记录现金和银行存款收支；进行资金盘点，保证账实相符；办理银行结算，处理各类银行业务。五、讨论题（每题5分，共20分）1.假如你发现现金日记账余额与实际库存现金不符，可能有哪些原因，你会如何处理？答案：原因可能有记账错误、现金收付差错、未达账项等。处理方法：先仔细核对账目，检查凭证与日记账记录；盘点现金收付过程；查看是否存在未入账事项。找出原因后按规定更正或调整。2.企业加强货币资金内部控制有哪些重要意义？答案：能保证货币资金安全完整，防止资金被盗用、侵占；保证货币资金收付合规合法，避免违规操作；提高资金使用效率，优化资金配置，保障企业正常运营。3.谈谈你对电子支付背景下出纳工作变化的理解。答案：电子支付使出纳工作效率提高，支付更便捷迅速。但也带来新挑战，如网络安全风险、交易记录形式变化等。出纳需掌握电子支付操作和安全知识，加强对电子交易记录的管理。4.在日常工作中，出纳如何与其他部门有效沟通协作？答案：主动了解各部门资金需求计划，及时提供资金支持；对报销等事项明确要求并耐心解释；及时反馈资金相关问题；参加跨部门会议，加强信息共享与交流，共同解决涉及资金的工作问题。答案一、单项选择题1.C2.C3.B4.D5.D6.A7.C8.B9.A10.C二、