公司资金内部管理制度

公司资金内部管理制度一、总则（一）目的为加强公司资金管理，规范资金运作，保障资金安全，提高资金使用效益，根据国家相关法律法规及公司实际情况，制定本制度。（二）适用范围本制度适用于公司总部及所属各部门、分公司、子公司。（三）基本原则1.合法性原则：资金管理活动必须符合国家法律法规和公司内部规定。2.安全性原则：确保资金安全，防范资金风险。3.效益性原则：合理配置资金，提高资金使用效益。4.集中管理原则：公司资金实行集中管理，统一调配。二、资金预算管理（一）预算编制1.各部门应于每年[具体时间]前，根据公司年度经营目标和工作计划，编制本部门下一年度资金预算草案，报财务部门汇总。2.财务部门负责对各部门预算草案进行审核、平衡，结合公司整体资金状况，编制公司年度资金预算方案，提交公司管理层审议。3.公司年度资金预算方案经公司董事会批准后下达执行。（二）预算执行1.各部门应严格按照批准的资金预算执行，不得擅自调整。2.因特殊情况需要调整预算的，应提前[具体天数]向财务部门提出书面申请，说明调整原因、调整金额及对预算执行的影响，经财务部门审核后，报公司管理层审批。3.财务部门负责对资金预算执行情况进行监控和分析，定期向公司管理层汇报预算执行情况。（三）预算调整1.当出现下列情况之一时，可对资金预算进行调整：国家政策、法规发生重大变化，影响公司经营活动；公司经营战略调整，导致资金需求发生重大变化；不可抗力因素，如自然灾害、重大疫情等，对公司经营造成重大影响；其他不可预见的因素，导致预算执行出现重大偏差。2.预算调整程序：由提出调整预算的部门或单位填写《资金预算调整申请表》，详细说明调整原因、调整金额及对预算执行的影响；财务部门对调整申请进行审核，提出审核意见；经公司管理层审批后，下达预算调整通知，各部门按照调整后的预算执行。三、资金收入管理（一）销售收款1.销售部门应及时与客户签订销售合同，明确收款方式、收款期限等条款。2.财务部门负责跟踪销售款项的回收情况，定期与销售部门核对账目。3.对于逾期未收回的销售款项，销售部门应及时催收，并将催收情况反馈给财务部门。财务部门可根据情况采取相应的措施，如暂停发货、发函催款、法律诉讼等。（二）其他收入1.公司的其他收入，如租金收入、利息收入、投资收益等，应按照相关合同或协议的约定及时收取。2.负责收取其他收入的部门或单位应在款项到账后及时通知财务部门，并办理相关入账手续。四、资金支出管理（一）审批流程1.资金支出应按照规定的审批流程进行，严格执行“一支笔”审批制度。2.一般资金支出审批流程：经办人填写《资金支出申请表》，详细说明支出事由、金额、支付方式等；部门负责人审核，签署意见；财务部门审核，重点审核支出的真实性、合法性、合理性及资金来源；分管领导审批；总经理审批（超过一定金额的支出还需报董事会审批）。3.重大资金支出审批流程：由项目提出部门或单位编制项目可行性研究报告和资金预算方案；组织相关部门和专家进行论证，形成论证意见；按照一般资金支出审批流程进行审批；报董事会审议通过后实施。（二）支出标准1.公司应制定各项费用支出标准，明确费用开支范围、开支标准和审批权限。2.费用支出标准应根据公司实际情况和市场行情适时进行调整。（三）支付方式1.公司资金支付方式主要包括支票、汇票、本票、电汇、网银支付等。2.支付金额在[具体金额]以下的，可采用现金支付；超过该金额的，应通过银行转账支付。3.采用网银支付的，应严格按照公司网银操作规定进行操作，确保支付安全。（四）资金支付1.财务部门应根据审批后的《资金支出申请表》及时办理资金支付手续。2.支付前，财务部门应对支付凭证进行审核，确保支付信息准确无误。3.资金支付后，财务部门应及时登记入账，并将支付凭证妥善保管。五、资金结算管理（一）银行账户管理1.公司应按照国家法律法规和银行相关规定，开立、变更和撤销银行账户。2.银行账户的开立、变更和撤销需经公司管理层审批，并报财务部门备案。3.财务部门应定期对银行账户进行清理，确保账户的合规性和有效性。（二）结算票据管理1.公司应加强结算票据的管理，包括支票、汇票、本票、发票等。2.结算票据的购买、保管、使用、核销等环节应严格按照相关规定执行，确保票据安全。3.财务部门应定期对结算票据进行盘点，核对账实是否相符。（三）资金清算1.公司应按照银行结算制度的规定，及时办理资金清算业务。2.资金清算应遵循“日清月结”的原则，确保资金及时到账、准确无误。3.财务部门应定期与银行进行对账，编制银行存款余额调节表，及时发现和解决资金清算过程中存在的问题。六、资金风险管理（一）风险识别与评估1.财务部门应定期对公司资金风险进行识别和评估，分析可能存在的风险因素，如市场风险、信用风险、流动性风险等。2.建立资金风险预警指标体系，设定风险预警阈值，及时发现风险信号。（二）风险应对措施1.根据风险评估结果，制定相应的风险应对措施，如风险规避、风险降低、风险转移、风险承受等。2.加强市场风险管理，密切关注市场动态，合理调整资金投资结构，降低市场波动对公司资金的影响。3.加强信用风险管理，建立客户信用档案，对客户信用状况进行评估，合理确定信用额度和信用期限，防范信用风险。4.加强流动性风险管理，合理安排资金收支，确保公司资金流动性充足，防范流动性风险。（三）风险监控与报告1.财务部门应建立资金风险监控机制，对资金风险状况进行实时监控。2.定期编制资金风险报告，向公司管理层汇报资金风险状况、风险应对措施执行情况及风险预警情况。3.对于重大资金风险事件，应及时向公司管理层报告，并采取有效措施进行处理。七、资金内部控制（一）岗位设置与职责分离1.公司应建立健全资金内部控制岗位责任制，明确各岗位的职责权限，确保不相容岗位相互分离、相互制约。2.资金业务的不相容岗位主要包括：资金预算编制与审批、资金支付审批与执行、资金保管与盘点、资金会计与出纳等。（二）授权批准控制1.公司应明确资金业务的授权批准方式、程序和权限，规定各部门和人员的审批责任。2.严禁未经授权的部门和人员办理资金业务。（三）会计系统控制1.财务部门应按照国家统一的会计准则和会计制度，对资金业务进行会计核算，确保会计信息真实、准确、完整。2.建立健全资金会计档案管理制度，妥善保管资金业务相关的会计凭证、账簿、报表等资料。（四）内部审计监督1.公司内部审计部门应定期对资金管理情况进行审计监督，检查资金管理制度的执行情况、资金收支的真实性和合法性、资金内部控制的有效性等。2.对于审计发现的问题，应及时提出整改意见，并跟踪整改落实情况。八、资金信息管理（一）信息收集与整理1.财务部门应及时收集、整理与资金管理相关的信息，包括资金预算执行情况、资金收支情况、资金风险状况等。2.信息收集应确保来源可靠、数据准确、内容完整。（二）信息分析与报告1.财务部门应定期对收集到的资金信息进行分析，为公司管理层提供决策支持。2.编制资金管理报告，包括资金预算执行情况报告、资金收支情况报告、资金风险分析报告等，及时向公司管理层汇报资金管理工作进展情况、存在的问题及建议。（三）信息沟通与共享1.建立资金信息沟通机制，加强财务部门与各部门之间的信息沟通与共享。2.定期召开资金管理工作会议，通报