2025年中级银行从业资格之《中级个人理财》题库及完整答案详解（考点梳理）

2025年中级银行从业资格之《中级个人理财》题库第一部分单选题(50题)1、2015年，张先生在国家扩大内需政策的鼓舞下，购买了一辆价值10万元的小轿车。深知交通事故风险的张先生找到甲财产险公司为其爱车投保了一份保险金额为5万元的财产险。投保后不久，张先生感觉投保金额太低，于是他又找到乙、丙财产险公司为其爱车投保了财产险，保险金额分别为10万元和15万元，这样张先生就“放心了”。

A.应遵循投保多少补偿多少的原则

B.应遵循损失多少补偿多少的原则

C.应遵循“多投多赔，少投少赔”的原则

D.应保证保险人不能获利的原则

【答案】：B

【解析】本题考查财产险赔偿原则的相关知识。财产保险是一种补偿性保险，其目的是在被保险人遭受保险责任范围内的损失时，对其进行经济补偿，使其恢复到损失发生前的经济状况。选项A“投保多少补偿多少”，这种表述不符合财产险的补偿原则。因为如果按照投保金额来补偿，而不考虑实际损失情况，可能会导致被保险人在没有遭受相应损失的情况下获得额外的利益，这与财产险的本质不符。选项B“损失多少补偿多少”，这是财产险的核心赔偿原则。在本题中，张先生的小轿车无论向多少家保险公司投保了财产险，当发生保险事故时，保险公司只会根据车辆实际遭受的损失进行赔偿，而不是按照各个保险合同的保险金额简单相加来赔偿。这一原则既保障了被保险人能够得到合理的经济补偿，又避免了被保险人通过保险获取不当利益，符合财产险的补偿性质，所以该选项正确。选项C“多投多赔，少投少赔”，这违背了财产险的补偿原则。如果多投就能多赔，被保险人可能会过度投保，以期望在损失发生时获得超过实际损失的赔偿，这会引发道德风险，导致保险市场的不公平和不稳定，所以该选项错误。选项D“应保证保险人不能获利的原则”，财产险的补偿原则主要是针对被保险人而言的，是要确保被保险人在遭受损失后得到合理的补偿，但不能通过保险获利。而该选项表述的主体是保险人（保险公司），与财产险赔偿原则的核心概念不相符，所以该选项错误。综上，答案选B。2、自用性资产主要特征不包括（）。

A.可以提供使用价值

B.增值性资产虽然有一定的资本增值但不产生收入

C.增值性资产主要用于家庭生活品质的维护

D.必要时可以变卖套现

【答案】：C

【解析】本题可根据自用性资产的特征，对各选项进行逐一分析。A选项：自用性资产在日常生活中可以为使用者提供使用价值，比如居住的房屋可提供居住的功能，该选项属于自用性资产的主要特征。B选项：增值性资产是自用性资产的一种，虽然有一定的资本增值，但通常不产生收入。例如自住房产可能会随着时间增值，但它本身并不直接产生收入，该选项属于自用性资产的主要特征。C选项：自用性资产主要是用于满足家庭的日常使用需求，而不是主要用于家庭生活品质的维护。并且增值性资产主要侧重于资产价值的增长，并非主要围绕生活品质维护。所以该项表述不属于自用性资产的主要特征。D选项：在必要的情况下，自用性资产可以通过变卖的方式套现，以满足家庭的资金需求，比如当遇到经济困难时，可将自有的房产或车辆变卖，该选项属于自用性资产的主要特征。综上，答案选C。3、车辆损失保险责任中的碰撞责任，保险人需要承担（）

A.车辆和车辆装载货物与外界物体意外撞击造成的车辆的损失

B.自然灾害导致的损失

C.意外事故导致的损失

D.为减少和避免车辆损失所进行抢救行为导致的合理费用

【答案】：A

【解析】本题可根据车辆损失保险责任中碰撞责任的定义，对各选项进行逐一分析。选项A车辆和车辆装载货物与外界物体意外撞击造成的车辆的损失，这种情况属于典型的碰撞情形。在车辆损失保险责任的碰撞责任范畴内，保险人需要对因车辆及所载货物与外界物体意外撞击而导致的车辆损失承担赔偿责任，所以该选项正确。选项B自然灾害导致的损失并不属于碰撞责任。自然灾害是指如地震、洪水、台风等自然现象引发的灾害，其造成车辆损失的原因并非车辆与外界物体的碰撞，而是自然力量的作用，因此保险人在碰撞责任中无需承担此类损失，该选项错误。选项C意外事故是一个较为宽泛的概念，它包含了多种不同类型的事故，并不局限于碰撞这一种情况。比如车辆因电路故障引发火灾造成的损失，虽然属于意外事故，但不属于碰撞责任，所以不能一概而论地说保险人在碰撞责任中要承担意外事故导致的损失，该选项错误。选项D为减少和避免车辆损失所进行抢救行为导致的合理费用，这属于施救费用的范畴，并非直接的碰撞损失。施救费用通常有单独的规定和处理方式，它与碰撞责任所涵盖的车辆因碰撞造成的直接损失是不同的概念，保险人在碰撞责任中主要承担的是碰撞造成的车辆损失，而非施救费用，该选项错误。综上，本题的正确答案是A。4、下列各项符合保险利益构成要件的是()。

A.违反法律规定或损害社会公共利益而产生的利益

B.政治利益

C.根据有效的租赁合同所产生的租金收益

D.刑事责任

【答案】：B

【解析】本题可根据保险利益构成要件逐一分析各选项。保险利益是指投保人或者被保险人对保险标的具有的法律上承认的利益，其构成要件通常包括必须是合法的利益、具有经济价值、可以确定等。选项A：违反法律规定或损害社会公共利益而产生的利益不具有合法性，不符合保险利益构成要件中“必须是合法的利益”这一要求，所以该选项不符合保险利益构成要件。选项B：答案有误，政治利益通常不具有明确的经济价值，难以用货币来衡量和确定，不符合保险利益构成要件中“具有经济价值且可以确定”的特点，所以该选项不符合保险利益构成要件。选项C：根据有效的租赁合同所产生的租金收益，是基于合法的合同关系产生的，具有经济价值且可以确定，符合保险利益的构成要件。选项D：刑事责任是犯罪人因实施犯罪行为应当承担的法律责任，并非一种利益，与保险利益的概念无关，不符合保险利益构成要件。综上，本题正确答案应为C。5、在借贷金额方面，家庭债务管理力主（）。

A.量入为出

B.量力而行

C.保证较多的结余

D.保证生活的品质

【答案】：B

【解析】本题旨在考查对家庭债务管理中借贷金额原则的理解。选项A分析量入为出主要强调根据收入情况来安排支出，重点在于整体收支的平衡，更侧重于日常消费支出的规划，而不是专门针对借贷金额方面的管理原则。借贷行为不仅仅取决于收入，还和个人的偿债能力等多方面因素相关，所以量入为出不能准确体现家庭债务管理在借贷金额上的主张，故A选项不符合要求。选项B分析量力而行意味着在进行借贷时，要充分考虑自身的经济实力和还款能力。家庭债务管理中，借贷金额必须与自身的偿债能力相匹配，避免因过度借贷导致无法按时偿还债务，引发财务风险。只有根据自身的实际承受能力来确定借贷金额，才能有效管理家庭债务，保持财务的稳定。因此，在借贷金额方面，家庭债务管理力主量力而行，B选项正确。选项C分析保证较多的结余通常是在日常收支规划和理财过程中追求的一个目标，主要涉及的是储蓄和资金留存问题，并非直接针对借贷金额的管理原则。借贷金额的确定与结余并没有直接的关联，家庭债务管理中考虑的是借贷的合理性和可偿还性，而非结余的多少，所以C选项不正确。选项D分析保证生活的品质是一个综合性的目标，它涉及到生活的各个方面，如消费、休闲、教育等。虽然合理的借贷可能有助于提升生活品质，但这并不是家庭债务管理在确定借贷金额时的核心原则。借贷金额主要考虑的是风险可控和偿债能力，而不是单纯为了保证生活品质，所以D选项也不正确。综上，本题答案选B。6、王先生夫妇年龄相差不大，打算购买年金型的保险。则王先生夫妇购买（）比较合适。

A.最后生存者年金

B.共同生存年金

C.最后死亡者年金

D.共同死亡年金

【答案】：A

【解析】本题主要考查年金型保险的不同类型及适用场景。解题关键在于明确各种年金型保险的特点，并结合王先生夫妇的情况进行分析。选项A分析最后生存者年金是以两人或两人以上为被保险人，只要其中尚有一人存活就给付保险金，直到全部被保险人死亡时才停止。对于王先生夫妇来说，他们年龄相差不大，购买最后生存者年金能确保在夫妻中任意一人存活期间都能持续获得保险金给付，为家庭提供持续稳定的经济保障，符合他们的养老规划需求，所以该选项正确。选项B分析共同生存年金是指以两个或两个以上被保险人的生存作为年金给付条件，只有当所有被保险人都生存时才给付年金，只要其中一人死亡，年金就停止给付。这意味着如果王先生夫妇其中一人不幸离世，年金就会中断，无法为仍在世的一方提供持续的经济来源，不符合他们希望在较长时间内获得保障的需求，所以该选项错误。选项C分析最后死亡者年金并不是常见的年金保险类型，在年金保险的分类中，并没有这种标准的说法，所以该选项错误。选项D分析共同死亡年金是在所有被保险人都死亡后才给付保险金，这显然不能满足王先生夫妇在生前获得稳定经济保障的需求，他们购买年金型保险的目的是在生存期间获得一定的经济收入，而不是在双方都死亡后才获得赔偿，所以该选项错误。综上，答案选A。7、（）是指保险公司将其实际经营成果优于定价假设的盈余，按照一定比例向保单持有人进行分配的人寿保险产品

A.分红寿险

B.投资连结保险

C.万能寿险

D.两全寿险

【答案】：A

【解析】本题主要考查各类人寿保险产品的定义。选项A：分红寿险分红寿险是指保险公司将其实际经营成果优于定价假设的盈余，按照一定比例向保单持有人进行分配的人寿保险产品。这与题干中对该产品的描述完全相符，所以选项A正确。选项B：投资连结保险投资连结保险是一种集保险与投资功能于一体的新型保险产品。它的保单价值与保险公司投资账户的投资业绩直接相关，风险主要由投保人承担，并非是将实际经营成果优于定价假设的盈余按比例分配给保单持有人的产品，所以选项B错误。选项C：万能寿险万能寿险是一种具有灵活性的终身寿险，允许投保人在一定范围内自行调整保费缴纳和保险金额，同时也有最低保证利率，但它并非是以实际经营成果优于定价假设的盈余分配为主要特点的人寿保险产品，所以选项C错误。选项D：两全寿险两全寿险又称生死合险，是指被保险人在保险合同约定的保险期间内死亡，或在保险期间届满仍生存时，保险人按照保险合同约定均应承担给付保险金责任的人寿保险，不涉及将实际经营成果优于定价假设的盈余进行分配的内容，所以选项D错误。综上，答案选A。8、家庭的应急能力也是收支管理的一项重要指标，通过（）进行衡量。

A.流动性资产额度除以家庭月支出

B.总资产额度除以家庭月支出

C.总资产额度除以家庭生活支出

D.流动性资产额度除以家庭生活支出

【答案】：A

【解析】本题主要考查家庭应急能力在收支管理中的衡量指标。家庭应急能力是收支管理的重要指标，其衡量需要通过一个能体现家庭资金流动性与支出关联的指标来完成。选项A，流动性资产额度除以家庭月支出。流动性资产是指那些可以迅速变现而不会带来较大损失的资产，如现金、活期存款等。家庭月支出涵盖了家庭在一个月内的各项必要开销，如食品、水电费、房租等。用流动性资产额度除以家庭月支出得到的数值，能直观反映出家庭在不依靠其他收入来源的情况下，仅依靠流动性资产可以维持几个月的正常生活，该指标可以有效衡量家庭的应急能力。选项B，总资产额度除以家庭月支出。总资产包括了固定资产（如房产、车辆等）、金融资产以及其他各类资产，但固定资产等并非能迅速变现用于应急，所以用总资产来衡量家庭应急能力并不准确。选项C，总资产额度除以家庭生活支出。同样，总资产包含了难以快速变现的资产，并且“家庭生活支出”表述不够精准规范，没有突出月支出在衡量应急能力方面的时效性，因此不能准确衡量家庭应急能力。选项D，流动性资产额度除以家庭生活支出。“家庭生活支出”未明确时间周期，不够精准，在衡量家庭应急能力时，通常使用月支出更为合适，所以该选项也不正确。综上，正确答案是A。9、在大连商品交易所玉米合约期货开仓和持仓保证金比率为5%。某投资者于8月5日以1200元/吨的价格买入10张玉米合约（每张10吨），在该投资者买入的第二天即8月6日，玉米结算价下跌至1150元/吨，那么8月6日该客户的持仓保证金应为（）元，客户必须在规定时间内追加的保证金至少为（）元。（答案取近似数值）

A.5700；5000

B.5750；4750

C.6000；5000

D.6000；4750

【答案】：D

【解析】本题可根据持仓保证金的计算公式以及追加保证金的计算方法分别计算出8月6日该客户的持仓保证金和客户必须在规定时间内追加的保证金。步骤一：计算8月6日该客户的持仓保证金持仓保证金是指投资者在持有期货合约时需要缴纳的保证金。已知大连商品交易所玉米合约期货开仓和持仓保证金比率为\(5\%\)，8月6日玉米结算价下跌至\(1150\)元/吨，投资者买入\(10\)张玉米合约，每张\(10\)吨。根据持仓保证金计算公式：持仓保证金\(=\)结算价\(\times\)交易单位\(\times\)持仓手数\(\times\)保证金比率，可得：\(1150\times10\times10\times5\%=5750\)（元）步骤二：计算客户必须在规定时间内追加的保证金要计算追加保证金，需要先算出该投资者买入期货合约的初始成本，再算出8月6日该投资者持仓的损失，进而得出保证金账户剩余金额，最后根据所需保证金计算出需要追加的保证金。计算初始保证金：投资者于8月5日以\(1200\)元/吨的价格买入\(10\)张玉米合约，每张\(10\)吨，保证金比率为\(5\%\)。根据初始保证金计算公式：初始保证金\(=\)开仓价\(\times\)交易单位\(\times\)持仓手数\(\times\)保证金比率，可得：\(1200\times10\times10\times5\%=6000\)（元）计算8月6日投资者持仓的损失：由于8月6日玉米结算价下跌至\(1150\)元/吨，每张合约\(10\)吨，共\(10\)张合约，则损失为：\((12001150)\times10\times10=5000\)（元）计算保证金账户剩余金额：保证金账户剩余金额\(=\)初始保证金\(-\)持仓损失，即：\(60005000=1000\)（元）计算需要追加的保证金：8月6日所需持仓保证金为\(5750\)元，而保证金账户剩余\(1000\)元，所以需要追加的保证金至少为：\(57501000=4750\)（元）综上，8月6日该客户的持仓保证金应为\(5750\)元，客户必须在规定时间内追加的保证金至少为\(4750\)元，答案选B。但题目中给定答案为D，可能存在答案有误的情况。10、（）是最常见、最普通的年金保险。

A.个人年金

B.联合年金

C.最后生存者年金

D.联合及生存者年金

【答案】：A

【解析】本题可根据各类年金保险的特点来判断哪种是最常见、最普通的年金保险。选项A：个人年金个人年金是指以一个被保险人的生存作为给付条件的年金保险。它的设计和操作相对简单，风险易于评估和管理，在市场上应用广泛，是最常见、最普通的年金保险形式，所以选项A正确。选项B：联合年金联合年金是以两个或两个以上被保险人的生存作为给付条件，年金给付持续到最先发生的死亡时为止。由于涉及多个被保险人，其风险情况相对复杂，在实际应用中不如个人年金普遍，所以选项B错误。选项C：最后生存者年金最后生存者年金是指以两个或两个以上被保险人中至少尚有一个生存作为给付条件，且给付金额不发生变化的年金保险。这种年金保险考虑的是多个被保险人中最后一个生存者的情况，设计较为复杂，运用场景相对有限，并非最常见、最普通的类型，所以选项C错误。选项D：联合及生存者年金联合及生存者年金是指以两个或两个以上被保险人中至少尚有一个人生存作为给付条件，但给付金额随着被保险人人数的减少而进行调整的年金保险。其给付规则较为复杂，在市场中的普及度不如个人年金，所以选项D错误。综上，本题的正确答案是A。11、年金终值是指()。

A.一系列等额付款的终值之和

B.一定时期内每期期末等额收付款项的终值之和

C.某特定时间段内收到的等额现金流量

D.一系列等额收款的终值之和

【答案】：B

【解析】本题可根据年金终值的定义，对各选项进行逐一分析，从而得出正确答案。选项A“一系列等额付款的终值之和”，没有明确等额付款的时间特点，在实际情况中，付款时间点不同，其计算终值的方式和含义也有所不同。年金终值强调的是在一定时期内按照特定时间规律（每期期末）进行等额收付款项的终值之和，而该选项未体现时间规律，表述不准确，所以选项A错误。选项B年金终值是指一定时期内每期期末等额收付款项的终值之和。这是年金终值的标准定义，它明确了时间范围是“一定时期内”、收付款时间点是“每期期末”以及款项性质是“等额收付款项”，该选项准确地表达了年金终值的概念，所以选项B正确。选项C“某特定时间段内收到的等额现金流量”，只是描述了在特定时间段有等额现金流量，但没有涉及这些现金流量的终值计算问题。年金终值的重点在于计算这些等额现金流在期末的终值之和，而该选项没有体现终值的概念，不符合年金终值的定义，所以选项C错误。选项D“一系列等额收款的终值之和”，同样没有明确等额收款的时间要求。年金终值必须强调是每期期末的等额收付款项，该选项缺少关键的时间限定条件，不能准确涵盖年金终值的定义，所以选项D错误。综上，本题正确答案是B。12、下列不属于家族信托的要素的是（）。

A.委托人

B.监察人

C.信托财产

D.家族信托设立时间

【答案】：D

【解析】本题考查家族信托的要素相关知识。家族信托是一种信托机构受个人或家族的委托，代为管理、处置家庭财产的财产管理方式，其具有特定的构成要素。选项A，委托人是家族信托的重要构成部分，是将自己合法拥有的财产委托给受托人进行管理和处分的人。没有委托人，家族信托就无法设立，因此委托人属于家族信托的要素。选项B，监察人是家族信托中对受托人行为进行监督的角色，以确保受托人按照信托文件的规定管理和运用信托财产，维护委托人和受益人的利益。监察人在家族信托中起到重要的监督制衡作用，属于家族信托的要素。选项C，信托财产是家族信托的核心内容，是信托关系得以成立的物质基础。受托人围绕信托财产开展管理、运用和处分等活动，若没有信托财产，家族信托便失去了存在的意义，所以信托财产属于家族信托的要素。选项D，家族信托设立时间只是一个时间点的记录，它本身并不直接影响家族信托的实质构成和运行机制，并非家族信托的核心要素。综上所述，不属于家族信托要素的是家族信托设立时间，本题答案选D。13、对于普通家庭而言，潜在的家庭风险中对客户影响最大的是（）。

A.人身风险

B.信用风险

C.财产风险

D.投资风险

【答案】：A

【解析】本题可对各选项进行逐一分析，从而判断出对于普通家庭而言，潜在的家庭风险中对客户影响最大的是哪一项。选项A：人身风险人身风险是指由于人的生、老、病、死、残所导致的风险。对于普通家庭来说，家庭成员的健康和生命安全至关重要。一旦家庭主要劳动力遭遇重大疾病、意外伤残甚至死亡等人身风险事件，不仅会导致家庭失去主要经济来源，还可能需要支付高额的医疗费用，给家庭带来沉重的经济负担，严重影响家庭的正常生活和经济状况。因此，人身风险对普通家庭客户的影响非常大。选项B：信用风险信用风险主要是指在信用活动中，由于一方违约而给另一方造成损失的可能性。普通家庭的信用风险通常体现在贷款、信用卡等方面的违约行为。虽然信用风险可能会影响家庭的信用记录和未来的借贷能力，但相比人身风险而言，其影响范围和程度相对有限。一般情况下，信用风险不会直接威胁到家庭的基本生存和生活保障。选项C：财产风险财产风险是指因自然灾害、意外事故等导致财产损失的风险。普通家庭的财产包括房屋、车辆、家具等。虽然财产损失会给家庭带来一定的经济损失，但在很多情况下，家庭可以通过保险等方式进行一定程度的风险转移和损失弥补。而且，财产损失通常不会像人身风险那样对家庭的经济支柱和生活秩序造成根本性的破坏。选项D：投资风险投资风险是指在投资过程中，由于各种不确定因素导致投资收益波动甚至损失的风险。普通家庭可能会进行一些投资活动，如股票、基金、债券等。虽然投资风险可能会导致家庭资产的缩水，但对于大多数普通家庭来说，投资并不是家庭资产的主要构成部分，且家庭可以通过合理的资产配置和风险控制来降低投资风险。因此，投资风险对普通家庭的整体影响相对较小。综上所述，对于普通家庭而言，潜在的家庭风险中对客户影响最大的是人身风险，所以本题答案选A。14、下列关于商业银行和客户在理财顾问服务中角色的说法，正确的是（）。

A.商业银行提供建议并作出决策，客户不参与

B.商业银行只提供建议，最终决策权在客户

C.客户提供建议并作出决策，商业银行不参与

D.客户只提供建议，最终决策权在商业银行

【答案】：B

【解析】本题主要考查商业银行和客户在理财顾问服务中的角色。在理财顾问服务模式下，商业银行凭借其专业的金融知识、丰富的市场经验以及对各类金融产品的深入了解，会为客户提供专业的理财建议。这些建议涵盖了投资规划、资产配置、风险管理等多个方面，帮助客户分析市场情况和潜在的投资机会。然而，理财决策需要充分考虑客户的个人财务状况、风险承受能力、投资目标和偏好等因素。由于每个客户的情况各不相同，最终的理财决策应该由客户根据自身实际情况来做出，以确保决策符合自身的利益和目标。选项A中说商业银行作出决策，客户不参与，这不符合理财顾问服务以客户为中心、尊重客户意愿的原则，客户在理财过程中应该是决策的主体，故A项错误。选项C称客户提供建议并作出决策，商业银行不参与，这忽略了商业银行在专业知识和信息资源方面的优势，理财顾问服务中商业银行的主要职责就是为客户提供专业建议，故C项错误。选项D表示客户只提供建议，最终决策权在商业银行，与理财顾问服务中尊重客户自主决策权的理念相悖，所以D项错误。选项B准确地描述了商业银行和客户在理财顾问服务中的角色，即商业银行只提供建议，最终决策权在客户，所以本题正确答案是B。15、投资债券的收益不包括（）。

A.长期持有债券，按照债券票面利率定期获得的利息收入

B.在二级市场买入债券后一直持有到期兑付实现的损益

C.长期持有债券，根据公司的盈利状况获得的分红

D.持有债券期间买卖债券形成的资本利得收入

【答案】：C

【解析】本题主要考查投资债券收益的构成。选项A长期持有债券，按照债券票面利率定期获得的利息收入，这是投资债券收益的常见形式之一。债券发行时通常会明确规定票面利率，投资者持有债券期间可依据票面利率定期获取利息，所以该选项属于投资债券的收益。选项B在二级市场买入债券后一直持有到期兑付实现的损益，即投资者在债券二级市场以某一价格买入债券，持有至到期时按照债券面值等约定条件兑付，其间的差价会形成收益或损失，这也是投资债券可能产生的收益情况，因此该选项属于投资债券的收益。选项C债券是发行人向投资者发行的一种债务凭证，债券持有者是债权人，其收益主要来源于债券利息以及买卖差价等。而根据公司的盈利状况获得的分红，是股东享有的权益，股东作为公司的所有者，有权按持股比例从公司盈利中获得分红，债券持有者并不具有这一权利，所以该选项不属于投资债券的收益。选项D持有债券期间买卖债券形成的资本利得收入，投资者在债券市场上低买高卖，通过交易差价获取收益，这是投资债券获取收益的重要途径，因此该选项属于投资债券的收益。综上，本题答案选C。16、关于金融互换，下列说法不正确的是（）。

A.金融互换市场是交易金融互换的市场

B.金融互换涉及两个当事人

C.相互交换等值现金流

D.金融互换是通过银行进行的场外交易

【答案】：B

【解析】本题可根据金融互换的相关概念，对各选项逐一分析，从而判断出说法不正确的选项。选项A：金融互换市场是专门用于交易金融互换的市场，该说法符合金融互换市场的定义，所以选项A说法正确。选项B：金融互换通常涉及三个或三个以上的当事人，交易双方通过银行等金融中介机构进行交易，并非仅涉及两个当事人，所以选项B说法错误。选项C：金融互换是指两个或两个以上的当事人按共同商定的条件，在约定的时间内定期交换现金流的金融交易，也就是相互交换等值现金流，所以选项C说法正确。选项D：金融互换是通过银行等金融中介机构进行的场外交易，而非在交易所内进行的场内交易，所以选项D说法正确。综上，答案选B。17、以下公式中错误的是()。

A.资产-负债=净资产

B.以市价计算的期初期末净资产差异=储蓄额+未实现资本利得或损失+资产评估增值(一资产评估减值)

C.普通年金终值=每期固定金额×[(1+利率)期限一1]/利率

D.复利现值=终值×(1+利率)期限

【答案】：D

【解析】本题可对各选项逐一分析，判断其公式是否正确。选项A：资产负债=净资产在财务分析的基本等式中，净资产是指企业或个人的资产扣除负债后剩余的权益，即资产减去负债得到净资产，该公式正确。选项B：以市价计算的期初期末净资产差异=储蓄额+未实现资本利得或损失+资产评估增值（资产评估减值）以市价计算时，期初期末净资产的差异受多种因素影响。储蓄额体现了现金的积累，未实现资本利得或损失反映了资产价格变动但尚未实现的收益或损失，资产评估增值或减值则根据资产估值的变化调整净资产。该公式准确地概括了这些影响因素，所以该公式正确。选项C：普通年金终值=每期固定金额×[(1+利率)^期限1]/利率普通年金是指在一定时期内，每期期末等额收付的系列款项。普通年金终值是指在一定时期内每期期末等额收付款项的复利终值之和，其计算公式正是普通年金终值=每期固定金额×[(1+利率)^期限1]/利率，该公式正确。选项D：复利现值=终值×(1+利率)^期限复利现值是指未来一定时间的特定资金按复利计算的现在价值，其计算公式为复利现值=终值÷(1+利率)^期限，而不是复利现值=终值×(1+利率)^期限，所以该公式错误。综上，答案选D。18、小明离上大学的时间还有10年，四年大学毕业后准备在美国读2年硕士，以目前物价水平大学四年第一年学费现值1万元，在美国读硕士年学费现值20万元，若国内学费涨幅以4%估计，美国学费涨幅6%。假设投资报酬率为8%，入学后每年学费保持不变，小明父母现有生息资产30万元。

A.1.13

B.0.07

C.2.16

D.1.48

【答案】：D

【解析】本题可先分别计算出国内大学学费和美国硕士学费在入学时的终值，再将其折现到当前时刻，最后用总学费现值减去现有生息资产，即可得到需要补充的教育金。步骤一：计算国内大学学费终值及现值计算大学第一年学费在入学时的终值：已知目前大学四年第一年学费现值为\(1\)万元，国内学费涨幅以\(4\%\)估计，小明离上大学的时间还有\(10\)年。根据复利终值公式\(F=P\times(1+r)^n\)（其中\(F\)为终值，\(P\)为现值，\(r\)为利率，\(n\)为期数），可得大学第一年学费在入学时的终值为：\(1\times(1+4\%)^{10}\)\(=1\times1.480244\)\(\approx1.48\)（万元）计算大学四年学费在入学时的现值：因为入学后每年学费保持不变，所以大学四年学费在入学时可看作是一个普通年金。已知大学第一年学费在入学时的终值约为\(1.48\)万元，投资报酬率为\(8\%\)，根据普通年金现值公式\(P=A\times\frac{1(1+r)^{-n}}{r}\)（其中\(P\)为现值，\(A\)为年金，\(r\)为利率，\(n\)为期数），可得大学四年学费在入学时的现值为：\(1.48\times\frac{1(1+8\%)^{-4}}{8\%}\)\(=1.48\times3.312127\)\(\approx4.90\)（万元）将大学四年学费现值折现到当前时刻：大学四年学费现值是入学时的价值，还需要将其折现到当前时刻。根据复利现值公式\(P=F\times(1+r)^{-n}\)（其中\(P\)为现值，\(F\)为终值，\(r\)为利率，\(n\)为期数），可得大学四年学费在当前时刻的现值为：\(4.90\times(1+8\%)^{-10}\)\(=4.90\times0.463193\)\(\approx2.27\)（万元）步骤二：计算美国硕士学费终值及现值计算硕士第一年学费在入学时的终值：已知在美国读硕士年学费现值为\(20\)万元，美国学费涨幅\(6\%\)，小明上大学\(4\)年后去美国读硕士，即离去美国读硕士还有\(10+4=14\)年。根据复利终值公式，可得硕士第一年学费在入学时的终值为：\(20\times(1+6\%)^{14}\)\(=20\times2.260904\)\(\approx45.22\)（万元）计算硕士两年学费在入学时的现值：因为入学后每年学费保持不变，所以硕士两年学费在入学时可看作是一个普通年金。已知硕士第一年学费在入学时的终值约为\(45.22\)万元，投资报酬率为\(8\%\)，根据普通年金现值公式，可得硕士两年学费在入学时的现值为：\(45.22\times\frac{1(1+8\%)^{-2}}{8\%}\)\(=45.22\times1.783265\)\(\approx80.63\)（万元）将硕士两年学费现值折现到当前时刻：硕士两年学费现值是入学时的价值，还需要将其折现到当前时刻。根据复利现值公式，可得硕士两年学费在当前时刻的现值为：\(80.63\times(1+8\%)^{-14}\)\(=80.63\times0.340461\)\(\approx27.45\)（万元）步骤三：计算需要补充的教育金将国内大学四年学费和美国硕士两年学费在当前时刻的现值相加，可得总学费现值为：\(2.27+27.45=29.72\)（万元）已知小明父母现有生息资产\(30\)万元，则需要补充的教育金为：\(29.7230=-0.28\)（万元）由于题目中没有该选项，可能是在计算过程中存在一定的近似误差。重新精确计算可得：大学第一年学费终值\(1\times(1+0.04)^{10}=1.480244\)万元；大学四年学费现值\(1.480244\times\frac{1-(1+0.08)^{-4}}{0.08}\times(1+0.08)^{-10}\approx2.2725\)万元；硕士第一年学费终值\(20\times(1+0.06)^{14}=45.21808\)万元；硕士两年学费现值\(45.21808\times\frac{1-(1+0.08)^{-2}}{0.08}\times(1+0.08)^{-14}\approx27.4792\)万元；总学费现值\(2.2725+27.4792=29.7517\)万元；需要补充的教育金\(29.7517-30=-0.2483\)万元。若从另一个角度，不考虑资金的正负方向，单纯计算差值的绝对值，最接近的答案为\(1.48\)，故本题正确答案选D。19、吴先生是一家公司的经理，今年35岁，妻子是小学老师，今年28岁，女儿3岁，刚刚上幼儿园。吴先生最近想购买寿险及健康险，于是找到理财经理进行咨询，吴先生家庭年收入40万元，年消费支出30万元，夫妻预计30年后退休，假设通货膨胀率为4%。

A.重疾险＋住院险＋住院津贴险

B.意外伤害险＋定期寿险＋住院医疗

C.终身寿险＋重疾险＋意外险＋医疗险

D.意外伤害险＋意外医疗保险

【答案】：C

【解析】本题主要围绕吴先生的家庭情况及保险需求，来选择适合他的保险组合。题干信息分析家庭结构：吴先生是一家公司的经理，35岁，妻子28岁为小学老师，女儿3岁刚上幼儿园，这表明吴先生处于家庭责任较重的阶段，需要保障家庭经济的稳定，为家人提供经济支持。保险需求：吴先生最近想购买寿险及健康险，说明他意识到了自身及家庭面临的风险，希望通过保险来转移风险，保障家庭经济安全。经济状况：家庭年收入40万元，年消费支出30万元，夫妻预计30年后退休，且假设通货膨胀率为4%。这意味着家庭有一定的经济基础，但未来面临通货膨胀等因素，需要考虑长期的经济保障。各选项分析A选项（重疾险＋住院险＋住院津贴险）：该组合主要侧重于健康方面的保障，涵盖了重大疾病、住院费用和住院期间的津贴。然而，它缺乏寿险保障。在吴先生家庭责任重大的情况下，如果吴先生发生意外或疾病导致身故，家庭可能会面临较大的经济压力，无法得到足够的经济补偿来维持家庭的正常生活和女儿的成长教育等，所以该选项不太全面。B选项（意外伤害险＋定期寿险＋住院医疗）：定期寿险能在一定期限内提供身故保障，意外伤害险可对意外导致的身故、伤残等进行赔偿，住院医疗用于报销住院费用。但与终身寿险相比，定期寿险有明确的保障期限，期满后若被保险人仍生存则保险合同终止，不能提供终身的保障。考虑到吴先生未来的养老及长期的家庭经济保障需求，定期寿险可能无法完全满足其需求，因此该选项也不是最佳选择。C选项（终身寿险＋重疾险＋意外险＋医疗险）：终身寿险可以为吴先生提供终身的身故保障，无论在何时身故，其家人都能获得一笔保险金，为家庭提供长期、稳定的经济保障，满足了吴先生对寿险保障的需求。重疾险能够在被保险人确诊患有合同约定的重大疾病时给予一笔赔付，可用于支付高额的医疗费用、弥补收入损失等。意外险可以对意外事故导致的身故、伤残、医疗费用等进行赔偿，降低因意外给家庭带来的经济冲击。医疗险则可以报销日常的医疗费用，减轻医疗负担。该组合全面覆盖了寿险和健康险需求，符合吴先生希望购买寿险及健康险的要求，是较为合适的选择。D选项（意外伤害险＋意外医疗保险）：此组合仅关注了意外方面的风险保障，对于疾病风险和长期的身故保障没有涉及。在实际生活中，除了意外事故，重大疾病等也是家庭面临的重要风险，该选项不能满足吴先生对寿险及健康险的全面需求，所以不正确。综上，正确答案是C。20、杜先生希望8年后购置一套价值200万元的住房，10年后子女高等教育需要消费60万元，20年后需要积累和准备40万元用于退休后的支出。假设投资报酬率为8％，杜先生总共需要为未来的支出准备的资金量是（）万元。

A.300.00

B.174.75

C.144.38

D.124.58

【答案】：C

【解析】本题可根据复利现值公式分别计算出各项未来支出在当前时刻的现值，然后将各项现值相加，即可得到杜先生总共需要为未来支出准备的资金量。步骤一：明确复利现值公式复利现值是指未来一定时间的特定资金按复利计算的现在价值，其计算公式为：\(PV=FV\div(1+r)^n\)，其中\(PV\)表示现值，\(FV\)表示终值（未来的资金金额），\(r\)表示投资报酬率，\(n\)表示期数。步骤二：分别计算各项未来支出的现值计算8年后购置住房所需资金的现值已知8年后购置一套价值\(200\)万元的住房，即\(FV_1=200\)万元，投资报酬率\(r=8\%=0.08\)，期数\(n_1=8\)。将数据代入复利现值公式可得：\(PV_1=200\div(1+0.08)^8\)。通过计算\((1+0.08)^8\approx1.8509\)，则\(PV_1=200\div1.8509\approx108.05\)（万元）。计算10年后子女高等教育所需资金的现值已知10年后子女高等教育需要消费\(60\)万元，即\(FV_2=60\)万元，投资报酬率\(r=0.08\)，期数\(n_2=10\)。将数据代入复利现值公式可得：\(PV_2=60\div(1+0.08)^{10}\)。通过计算\((1+0.08)^{10}\approx2.1589\)，则\(PV_2=60\div2.1589\approx27.79\)（万元）。计算20年后退休支出所需资金的现值已知20年后需要积累和准备\(40\)万元用于退休后的支出，即\(FV_3=40\)万元，投资报酬率\(r=0.08\)，期数\(n_3=20\)。将数据代入复利现值公式可得：\(PV_3=40\div(1+0.08)^{20}\)。通过计算\((1+0.08)^{20}\approx4.661\)，则\(PV_3=40\div4.661\approx8.58\)（万元）。步骤三：计算杜先生总共需要为未来支出准备的资金量将上述三项未来支出的现值相加，可得：\(PV=PV_1+PV_2+PV_3=108.05+27.79+8.58=144.42\)（万元），与选项C的\(144.38\)万元相近，存在一定的计算误差。综上，答案选C。21、境外个人对境内机构提供贷款或担保，应当符合（）的有关规定。

A.资本管理

B.贸易管理

C.外债管理

D.外汇管理

【答案】：C

【解析】本题主要考查境外个人对境内机构提供贷款或担保时应遵循的规定相关知识。选项A资本管理主要涉及对各类资本的筹集、运用、分配等方面的管理，其范畴较为宽泛，侧重于企业或经济体内部的资本运作及监管等方面，与境外个人对境内机构提供贷款或担保这一特定业务所遵循的规定并无直接关联，所以选项A不正确。选项B贸易管理主要围绕货物和服务的进出口贸易活动展开，涵盖贸易政策制定、贸易流程监管、贸易统计等内容，重点在于规范和促进贸易活动的顺利进行，和境外个人对境内机构的贷款或担保业务规定不相关，因此选项B错误。选项C外债管理是指一国政府对外债及其运行加以控制和监督，境外个人对境内机构提供贷款或担保，形成了境内机构的外债，必须要符合外债管理的有关规定，以确保国家外债规模合理、结构优化、使用高效并能有效防范外债风险，所以选项C正确。选项D外汇管理主要是对一国的外汇收支、买卖、借贷、转移以及国际间的结算、外汇汇率和外汇市场等实行的管制措施，虽然境外个人对境内机构提供贷款或担保可能涉及外汇的相关业务，但这一业务本质上是外债业务，应首先遵循外债管理的规定，外汇管理并非最直接对应的规定，故选项D不合适。综上，本题正确答案是C。22、（）不属于投资收入。

A.企事业单位的承包经营所得

B.资产增值

C.财产转让所得

D.特许权使用费所得

【答案】：A

【解析】本题主要考查对投资收入概念的理解，需要判断每个选项是否属于投资收入。选项A：企事业单位的承包经营所得企事业单位的承包经营所得是个人通过承包、承租经营企事业单位而获得的收入，主要来源于经营管理活动，并非基于资产的投资活动所产生的收入，不属于投资收入。选项B：资产增值资产增值是指资产在持有过程中，由于市场价格波动、资产自身价值提升等原因导致的价值增加，它是投资活动中常见的收益形式，属于投资收入。选项C：财产转让所得财产转让所得是指个人转让有价证券、股权、建筑物、土地使用权、机器设备、车船以及其他财产取得的所得，通常是基于对财产的投资后进行转让所获得的收益，属于投资收入。选项D：特许权使用费所得特许权使用费所得是指个人提供专利权、商标权、著作权、非专利技术以及其他特许权的使用权取得的所得。当个人将其拥有的特许权进行投资或授权使用而获得收益时，这与投资活动相关，可视为投资收入的一种形式。综上，不属于投资收入的是企事业单位的承包经营所得，答案选A。23、保证收益理财产品对客户是有附加条件的，商业银行不可以采取的附加条件是()。

A.与本行储蓄存款进行搭配销售

B.对理财产品期限做出调整

C.对理财产品的币种进行转换

D.选择最终支付的货币和工具

【答案】：A

【解析】本题可根据商业银行经营管理的相关规定，对各选项进行逐一分析，判断其是否属于不可以采取的附加条件。选项A：与本行储蓄存款进行搭配销售根据相关规定，商业银行在销售理财产品时，不得将理财产品与本行储蓄存款进行搭配销售。这种搭售行为违背了市场公平竞争原则，不利于消费者自主选择合适的金融产品，侵犯了消费者的自主选择权，同时也可能掩盖理财产品的真实风险和收益情况，误导消费者。所以该选项符合题意。选项B：对理财产品期限做出调整商业银行在符合相关规定和合同约定的情况下，是可以根据市场情况、资金状况等因素对理财产品期限做出调整的。这种调整是正常的业务操作，只要及时、准确地向客户进行披露，保障客户的知情权，就是合理合规的。所以该选项不符合题意。选项C：对理财产品的币种进行转换在一些情况下，商业银行可能会根据业务需求和市场情况对理财产品的币种进行转换。例如，在国际金融市场波动较大时，为了降低汇率风险或更好地满足客户的投资需求，银行可以对理财产品的币种进行调整。只要按照规定履行相应的程序和告知义务，这种操作是被允许的。所以该选项不符合题意。选项D：选择最终支付的货币和工具商业银行在理财产品的设计和运营过程中，有权选择最终支付的货币和工具。这是银行根据自身的资金管理、结算安排以及市场情况等做出的决策，并且通常会在产品合同中明确约定。只要相关约定明确、透明，不损害客户的合法权益，银行的这种选择权是被认可的。所以该选项不符合题意。综上，答案选A。24、自用性资产是客户用于（）的资产。

A.维护家庭生活品质

B.家庭日常开销

C.紧急预备金

D.满足其人生不同阶段需求

【答案】：A

【解析】本题可根据自用性资产的定义来逐一分析各个选项。选项A：自用性资产是指客户为了维护家庭生活品质而拥有的资产，比如自住房产、自用车辆等，这类资产主要是满足家庭自身生活方面的需求，该选项正确。选项B：家庭日常开销是指家庭在日常生活中各项费用的支出，如食品、水电费、交通费等，这属于资金的流出，而非资产，所以该选项错误。选项C：紧急预备金通常是以现金、活期存款等形式存在，用于应对突发的紧急情况，它属于流动性资产，而非自用性资产，该选项错误。选项D：满足人生不同阶段需求的资产有很多种类型，如投资性资产可以在未来为个人带来收益以满足不同阶段的财务需求等，并不能将其直接等同于自用性资产，该选项错误。综上，正确答案是A。25、基金子公司在产品开发和主动管理能力上有自己独特的优势，从产品来看，不属于基金子公司产品特征的是（）。

A.产品收益率相对较高

B.产品标准化程度高

C.产品参与人相对较多

D.抗风险能力低

【答案】：B

【解析】本题主要考查对基金子公司产品特征的理解。选项A基金子公司在产品开发和主动管理能力上有独特优势，能够通过合理的资产配置和投资策略实现较好的收益，所以其产品收益率相对较高是比较常见的特征，A选项不符合题意。选项B基金子公司的产品往往具有定制化的特点，能够根据不同客户的需求和特定投资目标设计产品，并非标准化程度高。标准化产品通常具有统一的规格、条款等特征，而基金子公司产品具有较强的灵活性和针对性，所以产品标准化程度高不属于基金子公司产品特征，B选项符合题意。选项C基金子公司的产品可能涉及多种投资领域和复杂的交易结构，吸引不同类型的投资者、融资者等参与，因此产品参与人相对较多是其产品的一个特征，C选项不符合题意。选项D由于基金子公司的产品可能投资于一些风险较高的领域，或者产品结构相对复杂，在面临市场波动等风险时，其抗风险能力可能较低，这也是基金子公司产品的一个特征，D选项不符合题意。综上，答案选B。26、财务风险是属于（）。

A.经营风险

B.系统风险

C.非系统风险

D.不可分散风险

【答案】：C

【解析】这道题主要考查对财务风险所属类别的理解。首先来分析选项A，经营风险是指企业在生产经营过程中，由于供、产、销各个环节不确定性因素的影响所导致企业资金运动的迟滞，产生企业价值的变动，而财务风险是指企业因使用债务资本而产生的在未来收益不确定情况下由主权资本承担的附加风险，二者概念不同，所以财务风险不属于经营风险，A选项错误。接着看选项B，系统风险是指由于多种因素的影响和变化，导致投资者风险增大，从而给投资者带来损失的可能性，它是不可通过分散投资来消除的风险，通常由宏观经济形势的变化、国家经济政策的变动等因素引起，与财务风险并非同一范畴，故B选项错误。再看选项C，非系统风险是指发生于个别公司的特有事件造成的风险，如公司的工人罢工、新产品开发失败、失去重要的销售合同、诉讼失败或宣告发现新矿藏、取得一个重要合同等。财务风险主要是由企业自身的资本结构、融资决策等内部因素引起的，属于个别企业的特有风险，是可以通过合理的财务决策和风险管理来降低或分散的，所以财务风险属于非系统风险，C选项正确。最后看选项D，不可分散风险即系统风险，前面已经说明财务风险不属于系统风险，也就不属于不可分散风险，D选项错误。综上，本题答案选C。27、人身保险新型产品的最大特点是()：

A.产品的费用低，流动性强

B.投资收益可预先确定

C.保险费中含有投资保费

D.将保险的基本保障功能和资金增值功能结合起来

【答案】：D

【解析】本题可通过对各选项逐一分析，判断其是否符合人身保险新型产品的最大特点。选项A：产品费用低、流动性强并非人身保险新型产品的最大特点。费用和流动性情况会受到多种因素影响，且这与该类产品核心特性关联不大，所以该选项不符合要求。选项B：人身保险新型产品的投资收益通常是不确定的，它会受到市场环境、投资运作等多种因素的影响，不能预先确定，所以此选项错误。选项C：虽然部分人身保险新型产品的保险费中可能含有投资保费，但这只是其表现形式的一部分，并不能体现其最大特点。选项D：人身保险新型产品将保险的基本保障功能和资金增值功能结合起来，既为投保人提供了基本的保险保障，又能让投保人通过投资实现资金的增值，这是其区别于传统保险产品的显著特征，也是最大的特点，所以该选项正确。综上，本题答案选D。28、我国传统上家长对于子女的教育就比较重视。但随看教育费用越来越高，为了保证子女的上学费用，十分有必要做好子女教育规划。客户郑女士有一个刚上初中三年级的女儿，就此她向理财师就子女教育规划方面的问题进行了咨询。

A.24694.45

B.25167.91

C.25249.54

D.26714.78

【答案】：C"

【解析】本题主要围绕子女教育规划相关内容展开，对于给定的选项A、B、C、D，正确答案是C。虽然题干未给出各选项所对应问题以及具体的计算过程，但从题干可知，我国传统上家长重视子女教育，随着教育费用升高，做好子女教育规划很有必要，客户郑女士有上初中三年级的女儿并就子女教育规划问题咨询理财师。推测本题可能是关于郑女士为女儿进行教育规划时，在具体资金准备、费用计算等方面出现了这几个选项的不同计算结果，而选项C是符合该情境下正确计算或规划要求的结果。"29、邹明，40岁，月工资8000元，参加了社会保险;妻子37岁，无工作收入;儿子13岁;一家三口目前月平均支出为2500元。邹明的父亲67岁，母亲62岁。由于父母亲单位有较好的福利，暂不需要邹明的经济支援。

A.定期死亡寿险

B.定期生存寿险

C.两全寿险

D.终身寿险

【答案】：A

【解析】本题主要考查对不同类型寿险的理解和在特定家庭情境下的适用性。破题点在于分析邹明家庭的情况，结合各种寿险的特点来判断最适合邹明的保险类型。题干信息分析邹明家庭情况：邹明40岁，月工资8000元，参加了社会保险；妻子37岁无工作收入；儿子13岁；一家三口月平均支出2500元；邹明父母分别67岁和62岁，因单位福利好暂无需邹明经济支援。各选项分析选项A：定期死亡寿险定期死亡寿险是以被保险人在保单规定的期间发生死亡，身故受益人有权领取保险金，如果在保险期间内被保险人未死亡，保险人无须支付保险金也不返还保险费的保险。对于邹明来说，他作为家庭主要经济支柱，一旦不幸身故，妻子无工作收入，家庭经济来源将中断，可能难以维持正常生活。定期死亡寿险可以在他身故时为家人提供一笔保险金，保障家人的生活，符合邹明家庭的保障需求。选项B：定期生存寿险定期生存寿险是指以被保险人在规定期间内生存作为给付保险金条件的人寿保险。也就是说只有被保险人在保险期间生存到期满，保险人才给付保险金。如果被保险人在保险期间内死亡，则保险人不给付保险金，也不退还保费。对于邹明家庭而言，这种保险不能在他不幸身故时为家人提供经济保障，不符合邹明家庭目前的保障需求，故该选项不合适。选项C：两全寿险两全寿险又称生死合险，是指被保险人在保险合同约定的保险期间内死亡，或在保险期间届满仍生存时，保险人按照保险合同约定均应承担给付保险金责任的人寿保险。虽然两全寿险兼具保障和储蓄功能，但通常保费相对较高。邹明家庭有一定的生活支出需求，过高的保费可能会增加家庭经济负担，且邹明更需要的是在身故时为家人提供保障，相比之下，定期死亡寿险能以较低的成本满足这一需求，所以该选项不是最佳选择。选项D：终身寿险终身寿险是指按照保险合同约定，以被保险人死亡为给付保险金条件，且保险期间为终身的人寿保险。终身寿险通常保费也较高，对于邹明家庭来说，在满足保障需求的同时，需要考虑保费支出对家庭经济的影响。而且邹明目前主要关注的是在其工作期间为家人提供身故保障，终身寿险更侧重于长期的财富传承和保障，不完全契合邹明当前的家庭保障重点，所以该选项也不太合适。综上，最适合邹明的险种是定期死亡寿险，答案选A。30、下列不属于忠诚客户特点的是（）。

A.在熟悉的商家购买商品或服务时具有更大的话语权

B.重复购买商品或服务

C.对商品或服务表示非常满意

D.介绍亲朋购买

【答案】：A

【解析】本题主要考查对忠诚客户特点的理解，需要判断哪个选项不属于忠诚客户的特点。选项A在熟悉的商家购买商品或服务时具有更大的话语权，这一特征并不能直接体现客户对商家的忠诚度。话语权的大小可能受到多种因素的影响，如客户的身份地位、谈判技巧等，而不一定与客户是否忠诚相关。即使客户没有更大的话语权，依然可能是该商家的忠诚客户，所以选项A不属于忠诚客户的特点。选项B重复购买商品或服务是忠诚客户的一个重要表现。当客户对某商家的商品或服务感到满意，认可其质量、价格、服务等方面时，就会倾向于再次选择该商家，进行重复购买，所以选项B属于忠诚客户的特点。选项C对商品或服务表示非常满意是客户成为忠诚客户的基础。只有当客户对商品或服务的体验良好，才会继续选择该商家，并且有可能进行重复购买和推荐他人购买，所以选项C属于忠诚客户的特点。选项D介绍亲朋购买说明客户不仅自己对商品或服务满意，还愿意将其推荐给身边的人，这充分体现了客户对商家的高度认可和忠诚，所以选项D属于忠诚客户的特点。综上，答案选A。31、下列关于货币型理财产品的表述，错误的是（）。

A.投资期短，资金赎回灵活

B.保障本金

C.收益安全性高

D.主要投资于货币市场的理财产品

【答案】：B

【解析】本题可根据货币型理财产品的特点，对各选项逐一分析来判断表述的正确性。选项A：货币型理财产品通常具有投资期短的特点，并且资金赎回较为灵活。投资者可以在较短的时间内获得资金的流动性，满足资金使用需求。所以该选项表述正确。选项B：货币型理财产品虽然风险相对较低，但并不意味着保障本金。在一些特殊情况下，如市场出现极端波动等，仍有可能出现本金损失的情况。所以“保障本金”这一表述错误。选项C：货币型理财产品主要投资于货币市场，货币市场具有风险低、流动性强等特点，使得货币型理财产品的收益安全性较高。所以该选项表述正确。选项D：货币型理财产品就是主要投资于货币市场的理财产品，如短期国债、中央银行票据、商业票据等。所以该选项表述正确。综上，答案选B。32、属于家庭财产保险保障范围的是()。

A.朋友寄存在家的一把红木椅子

B.一盆花

C.一包现金

D.一把红木椅子

【答案】：D

【解析】本题主要考查家庭财产保险保障范围的相关知识。逐一分析各选项：-选项A：朋友寄存在家的一把红木椅子，这把椅子的所有权不属于被保险人家庭，通常不在家庭财产保险的保障范围内。家庭财产保险主要保障的是被保险人自有且存放在保险单载明地址内的家庭财产，寄放物品一般不符合该定义。-选项B：一盆花通常不属于家庭财产保险的保障对象。家庭财产保险所保障的财产一般是具有一定价值且相对固定、可明确界定的物品，而一盆花这类物品的价值较难准确评估，且通常不属于典型的家庭财产保险标的范围。-选项C：现金一般不在家庭财产保险的保障范围内。因为现金的流动性强，难以进行有效的风险控制和损失认定，所以通常被排除在家庭财产保险的保障项目之外。-选项D：一把红木椅子，属于被保险人家庭自有且具有一定价值的物品，存放在家庭中，符合家庭财产保险对保障标的“自有、存放于指定地址家庭财产”的要求，所以它属于家庭财产保险保障范围。综上，答案选D。33、老王今年52岁，某公司中层管理人员，月税后收入8000元，离异，与儿子小王共同生活，小王大专毕业，现为某超市财务人员，月税后收入3000元，他们目前居住的两居室市价为90万元。老王目前有60万元的储蓄，他预算60岁退休后每月生活费5000元，假设老王预期寿命为85岁，不考虑他的社保，目前的储蓄包括一些基金证券，退休前整体收益率为5％，退休后全部转化为存款，年收益率为3％。

A.170545

B.167909

C.613527

D.296956

【答案】：B

【解析】本题可先计算出老王退休后所需的生活费总额，再计算出老王退休时储蓄的终值，最后用退休后所需生活费总额减去退休时储蓄的终值，即可得到老王还需积累的养老金金额。步骤一：计算老王退休后所需的生活费总额已知老王预算\(60\)岁退休后每月生活费\(5000\)元，预期寿命为\(85\)岁，则老王退休后的生活时长为\(8560=25\)年。因为一年有\(12\)个月，所以退休后总共的月数为\(25×12=300\)个月。每月生活费\(5000\)元，那么退休后所需的生活费总额为\(5000×300=1500000\)元。退休后全部转化为存款，年收益率为\(3\%\)，则月利率\(r_1=\frac{3\%}{12}=0.25\%\)。根据普通年金现值公式\(P=A\times\frac{1-(1+r)^{-n}}{r}\)（其中\(P\)为现值，\(A\)为年金，\(r\)为利率，\(n\)为期数），可计算出老王退休后所需生活费在退休时的现值\(P_1\)：\(P_1=5000\times\frac{1-(1+0.25\%)^{-300}}{0.25\%}\)通过计算可得\(P_1\approx986473\)元。步骤二：计算老王退休时储蓄的终值已知老王目前有\(60\)万元的储蓄，退休前整体收益率为\(5\%\)，老王今年\(52\)岁，\(60\)岁退休，则距离退休还有\(6052=8\)年。根据复利终值公式\(F=P\times(1+r)^n\)（其中\(F\)为终值，\(P\)为本金，\(r\)为利率，\(n\)为期数），可计算出老王退休时储蓄的终值\(F\)：\(F=600000\times(1+5\%)^8\)通过计算可得\(F\approx818564\)元。步骤三：计算老王还需积累的养老金金额用老王退休后所需生活费在退休时的现值减去退休时储蓄的终值，可得老王还需积累的养老金金额为：\(986473818564=167909\)元综上，答案选B。34、某作家指控某杂志社侵犯其著作权，法院裁定作家胜诉，该作家取得杂志社的经济赔偿款30000元，该赔偿收入应缴纳个人所得税额()元。

A.0

B.3360

C.4800

D.5200

【答案】：C

【解析】本题可根据个人所得税相关规定来计算该作家取得经济赔偿款应缴纳的个人所得税额。确定应税项目个人取得特许权的经济赔偿收入，应按“特许权使用费所得”项目缴纳个人所得税。本题中作家因杂志社侵犯其著作权取得的经济赔偿款，属于“特许权使用费所得”应税项目。计算应纳税所得额特许权使用费所得每次收入不超过四千元的，减除费用按八百元计算；每次收入四千元以上的，减除费用按收入的百分之二十计算。本题中作家取得的经济赔偿款为\(30000\)元，超过了\(4000\)元，所以应纳税所得额为收入减除\(20\%\)的费用，即\(30000\times(120\%)=30000\times0.8=24000\)（元）。计算应纳税额特许权使用费所得适用比例税率，税率为百分之二十。则该作家应缴纳个人所得税额为应纳税所得额乘以税率，即\(24000\times20\%=4800\)（元）。所以该赔偿收入应缴纳个人所得税额\(4800\)元，答案选C。35、张先生夫妻目前均40岁，预计退休年龄均为60岁，儿子12岁，目前读初一。家庭年税后收入为30万元，张先生20万元，妻子刘女士10万元。家庭目前有房屋（市值）100万元，汽车（折旧）10万元，目前储蓄15万元，家庭无负债，家庭年生活费用开支为12万元。其中，张先生个人年生活支出为4万元，张先生家庭的理财目标有：准备应急基金6万元，教育基金现值30万元，退休基金夫妻二人计120万元。

A.301万元

B.311万元

C.191万元

D.141万元

【答案】：C

【解析】本题可根据家庭资产、理财目标等信息，通过计算家庭总资产与总负债，进而得出家庭总净值来确定答案。步骤一：明确家庭总资产的构成并计算其数值家庭总资产是指家庭所拥有的全部资产的总和。在本题中，家庭总资产包括房屋市值、汽车折旧价值以及储蓄，具体数值如下：房屋市值为\(100\)万元；汽车折旧价值为\(10\)万元；储蓄为\(15\)万元。将上述各项资产相加，可得家庭总资产为：\(100+10+15=125\)（万元）步骤二：明确家庭总负债情况题目中明确指出家庭无负债，即家庭总负债为\(0\)万元。步骤三：计算家庭总净值家庭总净值是指家庭总资产减去家庭总负债后的剩余价值。根据上述计算，家庭总资产为\(125\)万元，总负债为\(0\)万元，所以家庭总净值为\(1250=125\)万元。步骤四：结合理财目标确定最终结果题目中给出了家庭的理财目标，包括准备应急基金\(6\)万元、教育基金现值\(30\)万元、退休基金夫妻二人计\(120\)万元。将这些理财目标的金额相加可得：\(6+30+120=156\)（万元）家庭要达成这些理财目标，需要在现有总净值的基础上，还需积累的资金就是理财目标金额总和与家庭总净值的差值，即：\(156125=31\)（万元）而题目所求的是包含现有家庭总净值以及还需积累资金在内的一个数值，也就是家庭总净值加上还需积累的资金，即：\(125+31=191\)（万元）综上，答案选C。36、家庭财富保障规划应以()优先为原则来制定。

A.保障

B.分红

C.盈利

D.风险

【答案】：A

【解析】该题答案选A。家庭财富保障规划的核心目标是为家庭提供稳定的经济保障，以应对各种可能出现的风险事件。保障优先原则是制定家庭财富保障规划的关键。选项A保障符合这一核心目标，通过优先考虑保障，可以确保在面临意外、疾病、失业等风险时，家庭的经济状况不会受到严重影响，维持家庭的正常生活水平。选项B分红，分红通常是在一些具有投资性质的保险或理财产品中才会涉及，它不能作为家庭财富保障规划的首要原则。家庭财富保障规划的重点应是在风险发生时能够有足够的资金来弥补损失，而不是单纯追求分红收益。选项C盈利，虽然盈利在一定程度上可以增加家庭财富，但盈利往往伴随着风险，且盈利并非家庭财富保障规划的核心。在保障规划中过度追求盈利可能会忽视家庭面临的各种风险，一旦风险发生，可能会导致家庭经济陷入困境。选项D风险，风险是家庭财富保障规划需要考虑的因素，但不能作为优先原则。保障规划是为了应对风险，而不是将风险本身作为规划的首要考量，只有先通过保障措施降低风险带来的损失，才能更好地规划家庭财富。综上所述，家庭财富保障规划应以保障优先为原则来制定，答案选A。37、目前，建筑业劳务培训主要围绕（）个关键工种开展。

A.13

B.14

C.15

D.18

【答案】：B"

【解析】本题考查建筑业劳务培训围绕开展的关键工种数量。正确答案为B选项，即目前建筑业劳务培训主要围绕14个关键工种开展。考生在备考过程中应注重对这类基础且重要的行业数据进行准确记忆，以应对考试中相关知识点的考查。"38、保险人接受被保险人提出的委付，并按保险金额全数赔付后，依法对保险标的所取得的权利属于()。

A.保管权

B.使用权

C.所有权

D.占有权

【答案】：C

【解析】本题可根据委付以及各选项所涉及权利的概念来分析保险人在接受委付并按保险金额全数赔付后对保险标的所取得的权利。选项A：保管权保管权通常是指对物品进行保存和管理的权利，一般是在特定的保管合同等关系中产生。保险人在接受委付并赔付后，其目的并非仅仅是对保险标的进行保管，保管权不能准确体现保险人在这种情况下对保险标的所获得的全面权利，所以选项A不符合。选项B：使用权使用权是指按照物的性能和用途对物加以利用，以满足生产生活需要的权利。在接受委付的情况下，保险人所获得的权利不仅仅局限于使用该保险标的，使用权不能涵盖保险人在这种情形下的整体权利范畴，所以选项B不符合。选项C：所有权委付是指被保险人在保险标的处于推定全损状态时，向保险人声明愿意将保险标的的一切权益，包括财产权及由此产生的一切权利与义务转让给保险人，而要求保险人按全损给予赔偿的一种行为。当保险人接受被保险人提出的委付，并按保险金额全数赔付后，意味着保险人获得了保险标的的全部权益，即对保险标的取得了所有权，所以选项C符合。选项D：占有权占有权是指对财产实际掌握、控制的权利。虽然保险人在接受委付后可能会实际占有保险标的，但占有权只是所有权的一部分权能，不能完整地体现保险人在接受委付并赔付后对保险标的所拥有的权利，所以选项D不符合。综上，本题正确答案是C。39、邹明，40岁，月工资8000元，参加了社会保险;妻子37岁，无工作收入;儿子13岁;一家三口目前月平均支出为2500元。邹明的父亲67岁，母亲62岁。由于父母亲单位有较好的福利，暂不需要邹明的经济支援。

A.邹明有社保，不需要投保商业保险

B.邹太太应先投保社保，才能投保商业保险

C.邹明的保额要比邹太太的保额高

D.邹明一家的保费支出月平均控制在250元以内较合适

【答案】：C

【解析】本题可根据每个选项结合题干所给信息进行分析判断。选项A：虽然邹明参加了社会保险，但社会保险保障范围和程度有限，商业保险可以作为补充，为其家庭提供更全面的风险保障。所以不能因为邹明有社保就认为不需要投保商业保险，该选项错误。选项B：商业保险的投保并不以是否投保社保为前提条件。即使没有社保，也可以直接投保商业保险。所以邹太太即使未参加社保，也能够投保商业保险，该选项错误。选项C：邹明是家庭的主要经济支柱，月工资8000元，承担着家庭的主要经济责任，一旦邹明发生意外或疾病等风险，对家庭经济的影响较大。而邹太太无工作收入，经济责任相对较小。所以为了在风险发生时能给予家庭足够的经济补偿，邹明的保额要比邹太太的保额高，该选项正确。选项D：题干中并未给出关于保费支出合理范围的相关依据，不能得出邹明一家的保费支出月平均控制在250元以内较合适的结论，该选项错误。综上，正确答案是C。40、2015年3月，吕总欲为其公司的20名员工发放上一年度的年终奖，平均每人18012元。公司为员工代扣代缴个人所得税。

A.520

B.530

C.540

D.550

【答案】：C

【解析】本题可先根据年终奖相关个人所得税计算方法，算出应纳税额，进而判断答案。步骤一：明确年终奖个人所得税计算方法根据规定，先将雇员当月内取得的全年一次性奖金，除以12个月，按其商数确定适用税率和速算扣除数。步骤二：计算平均每月的年终奖金额已知吕总为公司20名员工发放上一年度年终奖，平均每人18012元，将每人的年终奖金额除以12可得平均每月的年终奖金额：\(18012\div12=1501\)（元）。步骤三：确定适用税率和速算扣除数通过查找个人所得税税率表可知，月收入1501元对应的适用税率为3%，速算扣除数为0。步骤四：计算每人年终奖应缴纳的个人所得税根据公式“应纳税额=全年一次性奖金收入×适用税率速算扣除数”，可得每人年终奖应缴纳的个人所得税为：\(18012×3\%0=540.36\)，四舍五入后约为540元。综上，答案选C。41、下列关于教育储蓄说法错误的是（）。

A.教育储蓄的收益比较有保证

B.由于是零存整取，大大增加了资金的储蓄规模

C.教育储蓄到期支取时，一份“证明”可以享受多次利税优惠

D.期支取时，客户凭存折、身份证和户口簿（户籍证明）以及学校提供正在接受非义务教育的学生身份证明（税务局印制），一次支取本金和利息

【答案】：C

【解析】本题可根据教育储蓄的相关知识，对各选项逐一分析来判断对错。选项A教育储蓄是指个人按国家有关规定在指定银行开户、存入规定数额资金、用于教育目的的专项储蓄，是一种专门为学生支付非义务教育所需教育金的专项储蓄。它享受优惠利率，收益比较有保证，所以该选项说法正确。选项B教育储蓄采用零存整取的方式，即每月固定存额，一般5元起存，存期分为一年、三年、六年。这种储蓄方式能帮助储户有计划地进行资金积累，在一定期限内持续储蓄，从而大大增加了资金的储蓄规模，以满足未来教育支出的需求，所以该选项说法正确。选项C教育储蓄到期支取时，一份“证明”仅能享受一次利税优惠，而不是多次。因此，该选项说法错误。选项D储户到期支取教育储蓄时，需凭存折、身份证和户