城投公司财务管理制度VIP

城投公司财务管理制度一、总则（一）目的为加强城投公司财务管理，规范财务行为，确保公司财务工作有序进行，提高资金使用效益，保障公司健康稳定发展，特制定本制度。（二）适用范围本制度适用于城投公司及所属各部门、子公司。（三）基本原则1.合法性原则：严格遵守国家法律法规和财务规章制度。2.规范性原则：建立健全规范的财务流程和操作标准。3.准确性原则：确保财务数据真实、准确、完整。4.效益性原则：合理配置资源，追求资金使用效益最大化。5.监督性原则：加强内部财务监督，防范财务风险。二、财务机构与人员（一）财务部门设置公司设立独立的财务部门，负责公司财务管理和会计核算工作。财务部门应根据工作需要合理设置岗位，明确各岗位的职责权限。（二）财务人员配备1.财务部门应配备具备专业知识和技能的财务人员，包括财务负责人、会计、出纳等。2.财务人员应具备相应的从业资格证书，定期参加培训和继续教育，不断提高业务水平。（三）财务人员职责1.财务负责人职责负责组织领导公司财务管理工作，制定财务战略和规划。审核重要财务事项，参与重大经济决策。建立健全财务内部控制制度，防范财务风险。协调与外部相关部门的关系。2.会计职责负责公司会计核算工作，编制财务报表。审核原始凭证，登记账簿，进行账务处理。负责财务数据的统计和分析。协助财务负责人做好财务管理工作。3.出纳职责负责公司现金收付、银行结算等工作。保管库存现金、有价证券和空白票据。登记现金日记账和银行存款日记账。协助会计做好其他财务工作。三、财务预算管理（一）预算编制1.公司实行全面预算管理制度，每年第四季度开始编制下一年度财务预算。2.各部门应根据公司战略目标和年度工作计划，结合实际情况，编制本部门预算草案。3.财务部门对各部门预算草案进行汇总、审核和平衡，形成公司年度财务预算草案，报公司管理层审议批准。（二）预算执行1.公司各部门应严格按照批准的预算执行，确保预算目标的实现。2.财务部门负责对预算执行情况进行监控和分析，及时发现问题并提出改进措施。3.预算执行过程中，如遇特殊情况需要调整预算，应按照规定的程序进行审批。（三）预算考核1.建立预算考核机制，对各部门预算执行情况进行考核评价。2.考核指标包括预算完成率、预算执行偏差率等。3.预算考核结果与部门绩效挂钩，作为部门和员工奖惩的依据。四、资金管理（一）资金筹集1.公司根据发展需要，合理确定资金筹集规模和方式。2.资金筹集方式包括银行贷款、发行债券、股权融资等。3.财务部门负责资金筹集的具体工作，分析融资成本和风险，选择合适的融资渠道和方式。（二）资金使用1.公司建立资金使用审批制度，明确资金使用审批流程和权限。2.各部门使用资金时，应填写资金使用申请表，经部门负责人、财务负责人和公司领导审批后，方可办理资金支付手续。3.资金使用应严格按照预算执行，确保资金专款专用。（三）资金结算1.公司采用银行转账、支票、汇票等结算方式进行资金结算。2.出纳人员应严格按照结算制度办理资金收付业务，确保资金安全。3.定期核对银行账户余额，编制银行存款余额调节表，及时发现和处理未达账项。（四）资金安全1.加强资金安全管理，建立健全资金安全防范措施。2.库存现金应严格按照规定限额存放，确保现金安全。3.加强对银行账户的管理，定期更换密码，防范账户被盗用风险。4.对重要资金支付实行双人操作制度，确保资金支付安全。五、资产管理（一）流动资产1.货币资金包括库存现金、银行存款和其他货币资金。按照资金管理规定进行核算和管理。2.应收账款建立应收账款管理制度，加强应收账款的催收工作。定期对应收账款进行账龄分析，对逾期账款采取有效措施进行清收。3.存货包括原材料、库存商品等。建立存货管理制度，加强存货的采购、验收、保管、发出等环节的管理。定期对存货进行盘点，确保存货账实相符。（二）固定资产1.固定资产购置公司根据生产经营需要，编制固定资产购置计划。固定资产购置应按照规定的程序进行审批，选择合适的供应商和采购方式。2.固定资产折旧按照国家规定的折旧方法和折旧年限计提固定资产折旧。定期对固定资产折旧进行复核，确保折旧计提准确无误。3.固定资产处置固定资产处置应按照规定的程序进行审批，选择合适的处置方式。处置固定资产取得的收入应及时入账，处置损失应按照规定进行审批和处理。（三）无形资产1.无形资产取得公司通过外购、自行研发等方式取得无形资产。外购无形资产应按照实际支付的价款入账，自行研发无形资产应按照规定的程序进行资本化和费用化处理。2.无形资产摊销按照国家规定的摊销方法和摊销年限对无形资产进行摊销。定期对无形资产摊销进行复核，确保摊销计提准确无误。3.无形资产处置无形资产处置应按照规定的程序进行审批，选择合适的处置方式。处置无形资产取得的收入应及时入账，处置损失应按照规定进行审批和处理。六、成本费用管理（一）成本费用核算1.公司按照国家统一的会计制度和会计准则进行成本费用核算。2.明确成本费用核算对象和核算方法，确保成本费用核算准确无误。3.成本费用核算应与预算管理相结合，为成本费用控制提供依据。（二）成本费用控制1.建立成本费用控制制度，明确成本费用控制目标和措施。2.各部门应加强成本费用管理，严格控制各项成本费用支出。3.财务部门定期对成本费用进行分析和监控，及时发现成本费用控制中存在的问题并提出改进措施。（三）成本费用报销1.公司制定成本费用报销制度，明确报销范围、报销标准和报销流程。2.员工报销成本费用时，应填写报销申请表，附原始凭证，经部门负责人、财务负责人和公司领导审批后，方可办理报销手续。3.财务部门对报销凭证进行审核，对不符合规定的报销凭证予以退回。七、收入与利润管理（一）收入管理1.公司按照国家法律法规和财务规章制度确认收入。2.明确收入确认原则和方法，确保收入确认准确无误。3.加强对收入的管理，及时催收款项，确保收入足额入账。（二）利润管理1.公司按照国家规定计算和缴纳企业所得税。2.合理分配利润，兼顾公司发展和股东利益。3.加强对利润的分析和监控，为公司决策提供依据。八、财务报告与分析（一）财务报告1.公司按照国家统一的会计制度和会计准则编制财务报告。2.财务报告包括资产负债表、利润表、现金流量表等。3.财务报告应真实、准确、完整，及时报送公司管理层、股东和相关部门。（二）财务分析1.财务部门定期对公司财务状况和经营成果进行分析。2.财务分析指标包括偿债能力指标、营运能力指标、盈利能力指标等。3.通过财务分析，发现公司存在的问题和风险，为公司决策提供参考依据。九、财务监督与审计（一）内部财务监督1.公司建立内部财务监督制度，加强对财务工作的监督检查。2.财务部门定期对公司财务收支、资金使用、资产管理等情况进行自查。3.公司审计部门定期对公司财务状况进行审计，发现问题及时提出整改意见。（二）外部审计1.公司按照国家规定聘请会计师事务所对公司年度财务报告进行审计。2