政协内部控制管理制度

政协内部控制管理制度一、总则（一）目的为了加强政协内部管理，规范各项工作流程，防范风险，提高工作效率和质量，确保政协各项职能的有效履行，特制定本内部控制管理制度。（二）适用范围本制度适用于政协机关各部门及全体工作人员。（三）基本原则1.合法性原则：内部控制制度应符合国家法律法规及相关政策要求。2.全面性原则：涵盖政协工作的各个方面，包括但不限于财务、人事、业务活动等，确保不存在内部控制空白。3.制衡性原则：在机构设置、职责分工、业务流程等方面相互制约、相互监督，避免权力过度集中。4.适应性原则：根据政协工作的发展变化和内外部环境的改变，及时调整和完善内部控制制度。5.成本效益原则：在实施内部控制过程中，权衡控制成本与预期效益，以合理的控制成本实现最佳的控制效果。二、组织架构与职责分工（一）组织架构政协设立主席会议、常委会等领导机构，下设办公室、各专门委员会等工作部门。（二）职责分工1.主席会议：领导政协全面工作，对重大事项进行决策。2.常委会：在主席会议领导下，履行政治协商、民主监督、参政议政职能，审议重要事项。3.办公室：负责政协机关的日常运转，包括文件收发、会议组织、后勤保障等工作。4.专门委员会：根据政协章程和工作需要设立，负责组织开展相关领域的调研、视察、提案办理等工作。各部门应明确岗位职责，确保各项工作有人负责、有人监督。三、财务内部控制（一）预算管理1.预算编制每年末，各部门根据下一年度工作计划和工作重点，编制本部门预算草案，报办公室汇总。办公室对各部门预算草案进行审核、平衡，结合政协整体工作目标和财力情况，编制政协年度预算草案，提交主席会议审议。经主席会议审议通过后的预算草案，报上级主管部门审批。2.预算执行各部门严格按照批准的预算执行，不得擅自调整预算。如因特殊情况需要调整预算，应按规定程序报经批准。财务部门负责对预算执行情况进行监控，定期向主席会议报告预算执行情况，对预算执行中出现的问题及时提出改进措施。3.预算考核建立预算考核制度，对各部门预算执行情况进行考核评价。考核结果与部门绩效挂钩，对预算执行情况好的部门给予奖励，对执行不力的部门进行通报批评，并要求其说明原因，提出整改措施。（二）收入管理1.收入范围：政协的收入主要包括财政拨款、捐赠收入、会费收入等。2.收入确认：各项收入应按照国家有关规定和财务制度及时确认，确保收入的真实性、完整性。3.票据管理：财务部门负责统一管理各类票据，建立票据领用、使用、核销制度，确保票据的安全和规范使用。（三）支出管理1.支出审批各项支出应严格按照审批权限和程序进行审批。一般支出由部门负责人审核后报分管领导审批；重大支出需经主席会议审议通过。报销凭证应真实、合法、完整，经财务人员审核无误后，方可报销。2.支出控制严格控制各项费用支出，不得超预算、超标准支出。对差旅费、会议费、培训费等实行定额控制，明确开支标准和范围。加强对专项资金的管理，确保专款专用，提高资金使用效益。3.政府采购管理按照国家政府采购法律法规和相关政策要求，对纳入政府采购范围的项目，编制政府采购预算，履行政府采购程序。采购部门应加强对政府采购活动的管理和监督，确保采购过程公开、公平、公正。（四）资产管理1.资产购置：根据工作需要和预算安排，编制资产购置计划，经批准后组织实施。资产购置应按照政府采购等相关规定进行。2.资产登记：建立健全资产台账，对资产的购置、验收、使用、保管、处置等情况进行详细记录，确保资产账实相符。3.资产清查：定期对资产进行清查盘点，每年至少进行一次全面清查。清查结果应形成报告，对盘盈、盘亏资产及时查明原因，按规定进行处理。4.资产处置：资产处置应按照规定程序进行审批，采取拍卖、招投标、协议转让等方式进行，确保资产处置的公开、公正、透明。处置收入应及时足额上缴财政。（五）财务监督1.内部审计：设立内部审计机构或配备内部审计人员，定期对政协财务收支、预算执行、资产管理等情况进行审计监督，及时发现和纠正存在的问题。2.外部监督：接受财政、审计等部门的监督检查，积极配合相关部门的工作，对提出的问题及时整改落实。四、人事内部控制（一）人员招聘与录用1.招聘计划：根据政协工作需要和人员编制情况，每年制定人员招聘计划，明确招聘岗位、人数、条件等要求。2.招聘程序发布招聘信息，通过多种渠道广泛征集应聘者。对应聘者进行资格审查、笔试、面试、考察等环节，确定拟录用人员。拟录用人员经公示无异议后，办理录用手续。3.人员调配：根据工作需要和人员实际情况，进行内部人员调配，优化人员配置。人员调配应按照规定程序进行审批。（二）薪酬福利管理1.薪酬体系：建立科学合理的薪酬体系，根据岗位价值、工作绩效等因素确定薪酬水平。薪酬体系应保持相对稳定，并根据国家政策和政协实际情况适时调整。2.工资核算与发放：财务部门负责工资核算，确保工资计算准确无误。工资发放应严格按照规定的时间和方式进行，确保工资及时足额发放到员工手中。3.福利管理：按照国家有关规定和政协实际情况，制定员工福利政策，包括社会保险、住房公积金、节日福利、带薪年假等。福利管理应规范有序，确保员工合法权益得到保障。（三）绩效考核1.考核制度：建立健全绩效考核制度，明确考核内容、标准、方法和程序。绩效考核应涵盖工作业绩、工作能力、工作态度等方面。2.考核实施：定期组织绩效考核，由部门负责人对本部门员工进行考核评价，考核结果报办公室汇总。办公室根据汇总结果进行综合评价，确定员工绩效考核等级。3.结果应用：绩效考核结果与员工薪酬调整、晋升、奖励等挂钩，激励员工积极工作，提高工作绩效。（四）培训与发展1.培训计划：根据政协工作需要和员工职业发展需求，制定年度培训计划，明确培训内容、方式、时间等安排。2.培训实施：组织开展各类培训活动，包括内部培训、外部培训、在线学习等。培训结束后，对培训效果进行评估，了解员工对培训内容的掌握程度和应用能力。3.职业发展规划：为员工提供职业发展指导，帮助员工制定个人职业发展规划。根据员工的工作表现和发展潜力，提供晋升机会和岗位轮换机会，促进员工全面发展。（五）人事档案管理1.档案建立：为每位员工建立人事档案，档案内容包括个人基本信息、学历学位、工作经历、考核评价、培训记录、奖惩情况等。2.档案保管：指定专人负责档案保管，确保档案的安全和完整。档案保管应符合国家有关档案管理的规定，防止档案丢失、损坏和泄密。3.档案查阅：严格档案查阅审批制度，因工作需要查阅档案的，应经相关领导批准，并办理查阅手续。查阅档案应在指定地点进行，不得擅自摘抄、复制档案内容。五、业务活动内部控制（一）调研工作1.选题立项：各专门委员会根据政协工作重点和社会热点问题，提出调研选题，报主席会议审议批准。2.调研组织：成立调研小组，明确调研人员分工。调研小组应制定详细的调研方案，确定调研方法、步骤和时间安排。3.调研实施：通过实地考察、问卷调查、座谈会、个别访谈等方式开展调研工作，广泛收集资料和意见建议。调研过程中应注重数据的真实性和可靠性，确保调研结果客观准确。4.报告撰写：调研结束后，调研小组应及时撰写调研报告，报告内容应包括调研背景、目的、方法、主要成果和建议等。调研报告经部门负责人审核后，报分管领导审阅，重要调研报告提交主席会议或常委会审议。（二）视察工作1.视察计划：根据政协工作安排，制定年度视察计划，明确视察内容、对象、时间和方式等。2.视察组织：成立视察小组，确定视察人员。视察小组应提前与视察对象沟通协调，了解相关情况，做好视察准备工作。3.视察实施：在视察过程中，视察人员应认真听取汇报，实地查看，与相关人员进行交流，全面了解视察对象的工作情况。视察结束后，视察小组应及时整理视察情况，形成视察报告。4.视察成果运用：将视察报告报送有关部门，并跟踪了解视察意见建议的办理落实情况，促进相关工作的改进和提高。（三）提案工作1.提案征集：通过多种渠道广泛征集提案，鼓励政协委员围绕经济社会发展中的重大问题和人民群众关心的热点难点问题提出提案。2.提案审查：对征集到的提案进行审查，按照提案质量、可行性等标准进行筛选，确定立案提案和不立案提案。3.提案交办：将立案提案及时交办给相关承办单位，并明确办理要求和时限。4.提案督办：建立提案督办机制，对提案办理情况进行跟踪检查，定期通报办理进展情况。对办理不力的承办单位进行督促整改，确保提案办理取得实效。（四）会议活动管理1.会议计划：年初制定年度会议计划，明确会议名称、时间、地点、参会人员、议程等内容。2.会议组织：根据会议计划，做好会议筹备工作，包括会议通知、文件材料准备、会场布置、人员安排等。会议期间，要严格遵守会议纪律，确保会议顺利进行。3.活动策划：对政协组织的各类活动进行精心策划，明确活动主题、内容、形式、时间、地点等要求。活动策划应充分考虑活动的安全性、实效性和影响力。4.活动实施：按照活动策划方案组织实施活动，加强活动现场管理，确保活动有序开展。活动结束后，及时对活动效果进行总结评估。六、风险管理与内部控制评价（一）风险识别与评估1.风险识别：定期对政协工作面临的内外部风险进行识别，包括但不限于政策风险、财务风险、人事风险、业务风险等。2.风险评估：采用定性与定量相结合的方法，对识别出的风险进行评估，确定风险发生的可能性和影响程度。3.风险等级划分：根据风险评估结果，对风险进行等级划分，分为高风险、中风险和低风险。（二）风险应对策略1.风险规避：对于高风险事项，采取风险规避策略，避免风险发生。2.风险降低：对于中风险事项，采取风险降低策略，通过制定控制措施，降低风险发生的可能性和影响程度。3.风险承受：对于低风险事项，在权衡成本效益的基础上，采取风险承受策略，接受风险。（三）内部控制评价1.评价计划：定期制定内部控制评价计划，明确评价范围、内容、方法和时间安排。2.评价实施：按照评价计划，采用适当的评价方法，对内部控制制度的设计和执行情况进行评价。评价过程中应收集充分的证据，确保评价结果客观公正。3.评价报告：评价结束后，撰写内部控制评价报告，报告内容应包括