纳入单位资产管理制度

纳入单位资产管理制度总则目的为了加强单位资产管理，规范资产使用行为，提高资产使用效益，保障资产安全完整，根据国家有关法律法规和财务制度，结合本单位实际情况，制定本制度。适用范围本制度适用于本单位及所属各部门、分支机构的资产购置、验收、保管、使用、处置等全过程管理。基本原则1.统一管理原则：单位资产实行统一领导、归口管理、分级负责的管理体制。2.合理配置原则：根据单位职能和工作需要，合理配置资产，提高资产使用效率。3.规范使用原则：资产使用部门应按照规定用途使用资产，不得擅自改变用途或挪作他用。4.安全完整原则：加强资产安全防护，确保资产安全完整，防止资产流失。5.勤俭节约原则：树立勤俭节约意识，降低资产购置成本，提高资产使用效益。管理职责资产管理部门职责1.负责制定和完善单位资产管理制度，并组织实施。2.负责单位资产的购置、验收、保管、清查、处置等日常管理工作。3.负责建立单位资产台账和信息管理系统，定期进行资产清查和统计报表编制工作。4.负责对资产使用部门进行业务指导和监督检查，确保资产安全完整和合理使用。5.参与单位重大资产购置、处置等事项的决策和论证工作。资产使用部门职责1.负责本部门资产的日常管理工作，指定专人负责资产的登记、保管、维护等工作。2.按照规定用途使用资产，不得擅自改变用途或挪作他用，确保资产安全完整。3.定期对本部门资产进行清查盘点，发现问题及时报告资产管理部门，并配合做好相关处理工作。4.负责提出本部门资产购置、更新、报废等申请，经审批后组织实施。5.参与单位资产管理制度的制定和修订工作，提出意见和建议。财务部门职责1.负责制定单位资产预算，合理安排资产购置资金，并监督资金使用情况。2.负责对资产购置、处置等事项进行财务审核，办理相关财务手续。3.负责按照财务制度规定，对资产进行账务处理，定期与资产管理部门核对账目，确保账账相符、账实相符。4.参与单位资产清查盘点工作，对资产清查结果进行财务审核和账务调整。5.负责对单位资产使用效益进行财务分析和评价，为资产管理决策提供依据。资产购置购置计划1.各资产使用部门应根据工作需要和资产状况，于每年年底前编制下一年度资产购置计划，报资产管理部门审核。2.资产管理部门对各部门报送的资产购置计划进行汇总、审核，结合单位资产状况和预算安排，提出年度资产购置计划草案，报单位领导审批。3.经批准的年度资产购置计划应严格执行，因特殊情况需要调整的，应按规定程序重新审批。采购实施1.资产管理部门根据批准的资产购置计划，按照政府采购等有关规定组织实施采购工作。2.采购过程中应严格遵守法律法规和单位内部规定，确保采购活动公开、公平、公正。3.资产采购合同签订后，资产管理部门应及时将合同副本送财务部门备案，并跟踪合同执行情况。验收入账1.资产到货后，资产管理部门应组织相关人员按照合同要求进行验收。验收合格的资产，应及时办理入库手续，并填写资产验收单。2.财务部门根据资产验收单和采购发票等凭证，及时进行账务处理，将资产登记入账。资产保管仓库管理1.资产管理部门应设立专门的资产仓库，配备必要的保管设施和人员，负责资产的入库、保管、发放等工作。2.资产仓库应建立健全资产保管制度，对资产进行分类存放、标识管理，确保资产存放有序、安全完好。3.仓库管理人员应定期对资产进行盘点清查，发现问题及时报告，并做好记录。日常保管1.资产使用部门应指定专人负责资产的日常保管工作，确保资产安全完整。2.资产保管人员应按照规定对资产进行维护保养，定期检查资产的使用状况，发现问题及时处理或报告。3.对贵重资产和危险资产，应制定专门的保管措施，加强安全防范。资产使用使用登记1.资产使用部门应建立资产使用登记制度，对资产的领用、归还、使用情况等进行详细记录。2.资产领用人员应在资产领用登记表上签字确认，注明领用资产的名称、规格、数量、用途等信息。3.资产使用过程中，如需变更使用人或使用部门，应及时办理资产变更登记手续。使用监督1.资产管理部门应定期对资产使用情况进行监督检查，确保资产按规定用途使用，防止资产闲置、浪费或流失。2.对长期闲置不用的资产，资产管理部门应及时进行调剂或处置，提高资产使用效率。3.资产使用部门应配合资产管理部门的监督检查工作，如实提供资产使用情况等相关资料。维护保养1.资产使用部门应按照资产使用说明书和相关规定，对资产进行定期维护保养，确保资产正常运行。2.对大型设备、精密仪器等重要资产，应制定专门的维护保养计划，并安排专业人员进行维护保养。3.资产维护保养所需费用，按照单位财务制度规定列支。资产清查清查计划1.资产管理部门应定期组织资产清查工作，每年至少进行一次全面清查，根据实际情况可适时开展专项清查。2.资产清查前，资产管理部门应制定资产清查方案，明确清查范围、内容、方法、时间安排等，并组织相关人员进行培训。清查实施1.资产清查工作由资产管理部门牵头，资产使用部门、财务部门等相关人员共同参与。2.清查人员应按照清查方案要求，对资产进行逐一盘点核对，如实记录资产的数量、价值、使用状况等信息。3.对清查中发现的盘盈、盘亏、毁损等资产，应查明原因，分清责任，提出处理意见。清查结果处理1.资产清查结束后，资产管理部门应编制资产清查报告，详细反映资产清查情况、清查结果及处理建议等。2.财务部门根据资产清查报告进行账务调整，确保账账相符、账实相符。3.对资产清查中发现的问题，应按照规定程序进行处理，涉及违规违纪的，应依法依规追究相关人员责任。资产处置处置范围1.已超过使用年限且无法继续使用的资产。2.因技术进步等原因，已被淘汰或不宜继续使用的资产。3.盘亏、毁损、报废的资产。4.闲置、不需用的资产。5.其他需要处置的资产。处置方式1.报废：对已超过使用年限且无法继续使用、因技术进步等原因已被淘汰或不宜继续使用、盘亏毁损等符合报废条件的资产，经批准后进行报废处理。2.出售：对闲置、不需用的资产，经批准后可通过公开拍卖、协议转让等方式进行出售。3.捐赠：对符合条件的资产，可按照规定程序进行捐赠。4.其他：根据实际情况，可采取其他合理的处置方式。处置程序1.资产使用部门提出资产处置申请，填写资产处置申请表，说明资产处置原因、处置方式、评估价值等情况，并附相关证明材料。2.资产管理部门对资产处置申请进行审核，提出审核意见后报单位领导审批。3.经批准的资产处置申请，由资产管理部门组织实施。资产报废、出售等处置事项，应按照规定进行评估、公示等程序。4.资产处置完成后，资产管理部门应及时办理资产核销手续，并将处置结果报财务部门备案。资产信息化管理信息系统建设1.资产管理部门应建立单位资产信息化管理系统，实现资产信息的集中管理和动态更新。2.资产信息化管理系统应涵盖资产购置、验收、保管、使用、清查、处置等全过程管理模块，具备资产登记、查询、统计、分析等功能。信息录入与维护1.资产购置、验收、入库等环节完成后，资产管理部门应及时将资产信息录入资产信息化管理系统，确保信息准确、完整。2.资产使用过程中，资产使用部门应及时更新资产使用状况、维护保养记录等信息，资产管理部门定期进行审核和维护。3.资产清查、处置等工作结束后，资产管理部门应及时在资产信息化管理系统中进行相应的记录和调整。信息查询与分析1.单位内部人员可根据工作需要，通过资产信息化管理系统查询资产相关信息。2.资产管理部门应利用资产信息化管理系统提供的数据，定期进行资产统计分析，为资产管理决策提供依据。监督检查与奖惩监督检查1.单位内部审计部门应定期对资产管理情况进行审计监督，检查资产管理制度的执行情况、资产安全完整情况、资产使用效益情况等。2.资产管理部门应加强对资产使用部门的日常监督检查，及时发现和纠正资产管理中存在的问题。3.对监督检查中发现的违规违纪行为，应依法依规进行处理。奖惩制度1.对在资产管理工作中表现突出的部门和个人，给予表彰和奖励。2.对违反资产管理制度，造成资产损失或浪费的部门和个人，视情节轻重给予相