建立资产日常管理制度

建立资产日常管理制度总则目的为加强公司资产管理，规范资产日常使用行为，提高资产使用效率，保障公司资产安全与完整，特制定本制度。适用范围本制度适用于公司总部及各分公司、子公司的所有资产，包括但不限于固定资产、流动资产、无形资产等。基本原则1.统一管理原则：公司资产实行统一领导、分级管理，由专门的资产管理部门负责统筹规划、调配和监督。2.责任到人原则：明确资产使用部门和个人的管理责任，确保资产使用过程中的安全、完整和有效。3.规范操作原则：资产的购置、验收、登记、使用、维护、处置等环节均应按照规定的程序和标准进行操作。4.效益优先原则：优化资产配置，提高资产使用效益，避免资产闲置和浪费。资产分类与计价固定资产1.定义：使用期限超过一年，单位价值在规定标准以上（一般为[X]元），并且在使用过程中保持原有物质形态的资产，包括房屋及建筑物、机器设备、运输设备、电子设备等。2.计价：固定资产按照取得时的实际成本计价，包括购买价款、相关税费、使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可归属于该项资产的运输费、装卸费、安装费和专业人员服务费等。流动资产1.定义：企业在一年或者超过一年的一个营业周期内变现或者耗用的资产，包括货币资金、短期投资、应收及预付款项、存货等。2.计价：流动资产按照实际发生额计价。无形资产1.定义：企业拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括专利权、非专利技术、商标权、著作权、土地使用权等。2.计价：无形资产按照取得时的实际成本计价。资产购置需求申请1.各部门根据业务需要，填写《资产购置申请表》，详细说明资产名称、规格型号、数量、用途、预计购置时间等信息，并经部门负责人审核签字。2.对于价值较高或涉及重大项目的资产购置申请，需附可行性分析报告，报公司分管领导审批。审批流程1.《资产购置申请表》经部门负责人审核后，提交资产管理部门。2.资产管理部门对申请进行审核，核实资产需求的合理性、必要性以及现有资产的配置情况，签署意见后报财务部门。3.财务部门根据公司预算安排，审核购置资金的可行性，签署意见后报公司总经理审批。4.总经理审批通过后，资产管理部门方可组织实施资产购置。采购实施1.资产管理部门根据审批后的《资产购置申请表》，按照公司采购管理相关规定，选择合适的供应商进行采购。2.采购过程中，应签订采购合同，明确双方的权利和义务，包括资产规格、数量、价格、交货时间、质量标准、售后服务等条款。3.对于重要资产的采购，应组织相关部门进行验收，确保资产符合合同要求。资产验收验收准备1.资产管理部门在资产到货前，应通知使用部门、财务部门等相关人员做好验收准备工作。2.使用部门应安排熟悉资产性能的人员参与验收，并准备好验收所需的工具和资料。验收程序1.资产到货后，由资产管理部门牵头，组织使用部门、财务部门等相关人员按照采购合同和相关标准进行验收。2.验收内容包括资产的数量、规格型号、外观质量、技术性能、随机附件等。3.验收合格后，验收人员应在《资产验收单》上签字确认，并注明验收日期。对于验收不合格的资产，应及时与供应商联系，要求其限期整改或退换货。资产登记固定资产登记1.资产管理部门在资产验收合格后，应及时填写《固定资产卡片》，详细记录资产的名称、规格型号、数量、购置日期、购置价格、使用部门、使用人等信息。2.将《固定资产卡片》一式两份，一份留存资产管理部门，作为资产日常管理的依据；另一份交财务部门，作为资产核算的依据。3.同时，在公司固定资产管理系统中录入资产信息，建立固定资产台账，实现资产的动态管理。流动资产登记1.财务部门应按照会计核算要求，对流动资产进行详细登记，记录货币资金、短期投资、应收及预付款项、存货等的增减变动情况。2.各部门应协助财务部门做好流动资产的登记工作，及时提供相关资料和信息。无形资产登记1.资产管理部门负责无形资产的登记工作，记录无形资产的名称、类别、取得方式、取得日期、价值、有效期等信息。2.将无形资产登记信息录入公司无形资产管理系统，并定期进行更新和维护。资产使用与保管使用部门职责1.负责本部门资产的日常使用和保管，确保资产的安全、完整和正常运行。2.制定资产使用操作规程，组织本部门人员进行培训，确保操作人员熟悉资产性能和操作方法。3.定期对本部门资产进行清查盘点，发现问题及时报告资产管理部门。4.负责办理资产内部转移、借用等手续。使用人职责1.按照资产使用操作规程正确使用资产，不得擅自更改或拆卸资产。2.妥善保管资产，做好资产的日常维护和保养工作，确保资产处于良好状态。3.发现资产损坏或丢失时，应及时报告部门负责人，并协助查明原因。资产保管要求1.固定资产应放置在安全、适宜的环境中，避免因环境因素导致资产损坏。2.流动资产应按照规定进行存放和保管，确保其安全和完整。3.无形资产应加强保密管理，防止泄露和侵权。资产维护与维修维护计划1.资产管理部门应根据资产的使用情况和性能特点，制定年度资产维护计划，明确维护内容、维护时间、维护责任人等。2.维护计划应报公司分管领导审批后实施。日常维护1.使用部门和使用人应按照资产维护计划和操作规程，做好资产的日常维护工作，包括清洁、润滑、紧固、检查等。2.定期对资产进行保养，更换易损件，确保资产性能良好。维修管理1.资产出现故障或损坏时，使用部门应及时填写《资产维修申请表》，说明故障情况、维修要求等，并报部门负责人审核。2.部门负责人审核后，提交资产管理部门。资产管理部门根据资产情况，判断是否需要外委维修。如需外委维修，应选择具有资质的维修单位，并签订维修合同。3.维修过程中，资产管理部门应派人跟踪监督，确保维修质量和进度。维修完成后，由使用部门和资产管理部门共同进行验收，验收合格后填写《资产维修验收单》。资产清查盘点清查盘点计划1.资产管理部门应制定年度资产清查盘点计划，明确清查盘点的范围、时间、方法、人员等。2.清查盘点计划应报公司分管领导审批后实施。清查盘点实施1.按照清查盘点计划，组织相关人员对公司资产进行全面清查盘点。清查盘点人员应认真核对资产的数量、规格型号、使用状态等，确保账实相符。2.对于清查盘点中发现的盘盈、盘亏、毁损等情况，应详细记录，并查明原因。清查盘点报告1.清查盘点结束后，资产管理部门应编制《资产清查盘点报告》，详细说明清查盘点情况、盘盈盘亏原因、处理建议等。2.《资产清查盘点报告》经部门负责人审核后，报公司分管领导和总经理审批。3.根据审批意见，对盘盈、盘亏、毁损等资产进行相应的账务处理和实物调整。资产处置处置范围1.闲置资产：因技术进步、业务调整等原因不再使用的资产。2.报废资产：已达到使用年限、损坏无法修复或技术性能落后无使用价值的资产。3.盘亏、毁损资产：经清查盘点确认的盘亏、毁损资产。4.其他需要处置的资产：如抵债资产、捐赠资产等。处置审批1.资产使用部门或资产管理部门提出资产处置申请，填写《资产处置申请表》，详细说明资产名称、规格型号、数量、购置日期、账面价值、处置原因、处置方式等，并附相关证明材料。2.《资产处置申请表》经部门负责人审核后，提交资产管理部门。资产管理部门对申请进行审核，核实资产情况和处置方式的合理性，签署意见后报财务部门。3.财务部门审核资产处置对财务状况的影响，签署意见后报公司分管领导和总经理审批。4.对于重大资产处置事项，需报公司董事会或股东会审议通过。处置方式1.出售：将资产转让给其他单位或个人，获取转让收入。2.报废：对无使用价值的资产进行报废处理，经批准后核销资产账面价值。3.捐赠：将资产捐赠给其他单位或个人，按规定办理相关手续。4.抵债：用资产抵偿债务，按规定进行账务处理。处置实施1.经批准的资产处置申请，由资产管理部门组织实施。对于出售资产，应按照公司相关规定进行公开招标或挂牌交易，确保处置价格合理、公正。2.资产处置过程中，应做好相关记录和资料归档工作。处置完成后，及时办理资产核销手续，并调整资产台账和财务账目。监督与检查监督部门公司审计部门负责对资产日常管理制度的执行情况进行监督检查。检查内容1.资产购置、验收、登记、使用、维护、处置等环节的操作是否符合规定程序和标准。2.资产账实是否相符，有无资产闲置、浪费、丢失、损坏等情况。3.资产使用部门和个人的管理责任是否落实，有无违规使用资产的行为。检查方式1.定期检查：审计部门每年定期对公司资产进行全面检查，检查结果形成报告报公司领导。2.不定期抽查：根据工作需要，对部分部门或资产进行不定期抽查，及时发现和纠正存在的问题。问题处理对于监督检