教财局管财务管理制度

教财局管财务管理制度总则1.目的本财务管理制度旨在规范教财局的财务管理行为，加强财务内部控制，确保财务工作的规范化、科学化、精细化，提高资金使用效益，保障教财局各项工作的顺利开展。2.适用范围本制度适用于教财局机关及所属各事业单位的财务活动。3.基本原则严格执行国家有关法律法规和财务规章制度。坚持依法理财、民主理财、科学理财的原则。实行“统一领导、分级管理、集中核算”的财务管理体制。确保财务信息真实、准确、完整、及时。财务机构与人员1.财务机构设置教财局设立独立的财务部门，负责全局的财务管理工作。财务部门应配备与工作任务相适应的财务人员，明确各岗位的职责分工。2.财务人员职责财务负责人职责负责组织领导财务部门的日常工作，制定财务工作计划和财务管理制度，并组织实施。参与教财局重大经济决策，提供财务分析和建议，为领导决策提供依据。负责财务人员的培训和考核，提高财务人员的业务素质和工作能力。负责财务报表的审核和报送，确保财务信息的真实、准确、完整。负责财务档案的管理，确保财务档案的安全、完整。会计人员职责按照国家统一的会计制度进行会计核算，填制会计凭证，登记会计账簿，编制财务报表。负责财务收支的核算和管理，严格执行财务审批制度，确保财务收支的合规、合法。负责财务票据的管理，严格按照规定开具、使用、保管财务票据。负责财务档案的整理、归档和保管工作。出纳人员职责负责现金收付和银行结算业务，严格遵守现金管理和银行结算制度。负责保管库存现金和各种有价证券，确保现金和有价证券的安全。负责登记现金日记账和银行存款日记账，做到日清月结。负责编制资金日报表，及时向财务负责人报告资金收支情况。预算管理1.预算编制原则合法性原则：严格执行国家有关法律法规和财务规章制度，确保预算编制的合法性。完整性原则：全面反映教财局的各项收入和支出，不得隐瞒或虚报。真实性原则：预算编制应实事求是，不得高估或低估收入和支出。合理性原则：根据教财局的工作任务和事业发展需要，合理安排预算资金，提高资金使用效益。2.预算编制方法收入预算编制：根据教财局的收入来源，包括财政拨款、事业收入、经营收入等，结合上年度收入情况和本年度工作计划，采用零基预算法编制收入预算。支出预算编制：根据教财局的工作任务和事业发展需要，按照支出功能分类和经济分类，采用零基预算法编制支出预算。支出预算应分为基本支出预算和项目支出预算。基本支出预算应根据定员定额标准编制，项目支出预算应根据项目的轻重缓急和实际需要编制。3.预算审批程序财务部门根据教财局的工作任务和事业发展需要，提出年度预算建议数，报教财局领导审核。教财局领导对预算建议数进行审核后，提交教财局党组会议审议。教财局党组会议审议通过后，报上级主管部门和财政部门审批。经上级主管部门和财政部门审批后的预算，由财务部门下达各部门执行。4.预算执行与调整各部门应严格按照下达的预算执行，不得擅自调整预算。如因特殊情况需要调整预算的，应按照规定的程序办理。预算调整的程序：由各部门提出预算调整申请，经财务部门审核后，报教财局领导审批。教财局领导审批后，提交教财局党组会议审议。教财局党组会议审议通过后，报上级主管部门和财政部门审批。财务部门应定期对预算执行情况进行分析和检查，及时发现问题并提出改进措施。收入管理1.收入范围教财局的收入包括财政拨款收入、事业收入、经营收入、上级补助收入、附属单位上缴收入、其他收入等。2.收入管理原则依法组织收入原则：严格按照国家有关法律法规和财务规章制度组织收入，不得擅自设立收费项目、提高收费标准。收入与支出相匹配原则：根据教财局的工作任务和事业发展需要，合理安排收入，确保收入与支出相匹配。收入全额上缴原则：教财局取得的各项收入应全额上缴财政，实行收支两条线管理。3.收入核算与管理财务部门应按照国家统一的会计制度进行收入核算，确保收入核算的真实、准确、完整。教财局取得的各项收入应及时足额上缴财政，不得截留、挪用。财务部门应定期对收入情况进行分析和检查，及时发现问题并提出改进措施。支出管理1.支出范围教财局的支出包括基本支出和项目支出。基本支出是指教财局为保障其机构正常运转、完成日常工作任务而发生的各项支出，包括人员经费和公用经费。项目支出是指教财局为完成特定的工作任务或事业发展目标而发生的各项支出。2.支出管理原则严格执行国家有关法律法规和财务规章制度原则：确保支出的合规、合法。勤俭节约原则：严格控制各项支出，杜绝铺张浪费。效益优先原则：合理安排支出，提高资金使用效益。专款专用原则：项目支出应专款专用，不得挪作他用。3.支出审批程序基本支出审批程序：由各部门根据工作需要提出用款申请，经部门负责人审核后，报财务部门审核。财务部门审核后，报教财局领导审批。项目支出审批程序：由项目实施部门根据项目实施方案提出用款申请，经项目负责人审核后，报财务部门审核。财务部门审核后，报教财局领导审批。重大项目支出还应提交教财局党组会议审议。4.支出核算与管理财务部门应按照国家统一的会计制度进行支出核算，确保支出核算的真实、准确、完整。教财局应严格控制各项支出，不得超预算支出。如因特殊情况需要超预算支出的，应按照规定的程序办理。财务部门应定期对支出情况进行分析和检查，及时发现问题并提出改进措施。资产管理1.资产范围教财局的资产包括流动资产、固定资产、无形资产等。流动资产是指可以在一年内变现或者耗用的资产，包括现金、银行存款、库存材料、暂付款等。固定资产是指使用期限超过一年，单位价值在规定标准以上，并在使用过程中基本保持原有物质形态的资产，包括房屋及建筑物、专用设备、一般设备、文物和陈列品、图书、其他固定资产等。无形资产是指不具有实物形态而能为使用者提供某种权利的资产，包括专利权、商标权、著作权、土地使用权、非专利技术等。2.资产管理原则资产管理与预算管理相结合原则：将资产管理纳入预算管理体系，通过预算安排实现资产的合理配置。资产管理与财务管理相结合原则：建立健全资产管理制度，加强资产核算和监督，确保资产的安全、完整。实物管理与价值管理相结合原则：既要加强资产的实物管理，又要加强资产的价值管理，确保资产的保值增值。3.资产购置与处置资产购置：教财局应根据工作需要和事业发展规划，合理安排资产购置预算。资产购置应按照政府采购的有关规定进行，确保资产购置的合规、合法。资产处置：教财局的资产处置包括资产出售、转让、报废、报损等。资产处置应按照国家有关规定进行，严格履行审批程序。资产处置收入应全额上缴财政，实行收支两条线管理。4.资产清查与盘点财务部门应定期组织资产清查和盘点工作，确保资产的账实相符。资产清查和盘点工作应包括资产的数量、价值、使用状况等方面的清查和盘点。资产清查和盘点工作结束后，应及时编制资产清查报告，对资产清查中发现的问题提出处理意见和建议。财务监督1.内部监督教财局应建立健全内部财务监督制度，加强对财务活动的监督和检查。内部财务监督制度应包括财务审批制度、财务核算制度、财务报告制度、财务审计制度等。财务部门应定期对财务收支情况进行内部审计，及时发现问题并提出改进措施。内部审计工作应由独立的审计机构或人员负责。2.外部监督教财局应接受上级主管部门、财政部门、审计部门等的外部监督。外部监督部门有权对教财局的财务活动进行检查和审计，教财局应积极配合，如实提供有关资料。教财局应根据外部监督部门提出的意见和建议，及时整改存在的问题，不断提高财务管理水平。财务信息化建设1.财务信息化建设目标建立健全财务信息化管理系统，实现财务信息的自动化处理、实时查询和共享，提高财务管理工作的效率和质量。2.财务信息化建设内容财务核算系统：实现财务收支的自动化核算，提高财务核算的准确性和及时性。财务预算管理系统：实现预算编制、执行、调整、分析等全过程的信息化管理，提高预算管理的科学性和精细化水平。财务报表管理系统：实现财务报表的自动生成、审核、报送等功能，提高财务报表的质量和报送效率。财务档案管理系统：实现财务档案的电子化管理，提高财务档案的管理效率和安全性。3.财务信息化建设保障措施加强财务信息化人才培养：提高财务人员的信息化素质和技能，确保财务信息