服装公司资产管理制度

服装公司资产管理制度一、总则（一）目的为加强公司资产管理，规范资产购置、使用、处置等行为，确保资产安全、完整、有效使用，提高资产使用效益，保障公司正常运营，特制定本制度。（二）适用范围本制度适用于公司总部及各下属分公司、子公司的所有固定资产、流动资产及无形资产的管理。（三）管理原则1.统一领导，分级管理公司资产管理实行统一领导，由公司管理层负责整体资产管理决策，各部门、分公司、子公司按照职责分工，负责本部门、本单位资产的具体管理工作。2.归口管理，责任到人根据资产类别，明确各职能部门为资产归口管理部门，负责相应资产的购置、验收、保管、维护、清查等日常管理工作，并落实资产管理责任。3.优化配置，提高效益合理配置资产，充分发挥资产效能，避免资产闲置浪费，提高资产使用效益，促进公司资源的优化整合。4.规范流程，严格监督建立健全资产管理制度和业务流程，加强对资产购置、使用、处置等全过程的监督管理，确保资产管理规范、透明。二、资产分类及计价（一）固定资产1.定义指公司为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。2.分类（1）房屋及建筑物：包括办公用房、生产车间、仓库等。（2）机器设备：如生产服装的缝纫机、裁剪机、熨烫设备等。（3）运输设备：公司用于货物运输的车辆等。（4）电子设备：电脑、打印机、复印机等办公电子设备。（5）其他设备：不属于以上类别的其他固定资产，如办公家具等。3.计价固定资产按照取得时的成本进行初始计量。包括购买价款、相关税费、使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可归属于该项资产的运输费、装卸费、安装费和专业人员服务费等。（二）流动资产1.定义指预计在一个正常营业周期中变现、出售或耗用，或者主要为交易目的而持有，或者预计在资产负债表日起一年内（含一年）变现的资产，以及自资产负债表日起一年内交换其他资产或清偿负债的能力不受限制的现金或现金等价物。2.分类（1）货币资金：库存现金、银行存款、其他货币资金等。（2）应收账款：公司因销售商品、提供劳务等经营活动应收取的款项。（3）存货：原材料、在产品、产成品、库存商品等各类用于生产或销售的物资。（4）其他流动资产：除以上项目外的其他流动资产，如待摊费用等。3.计价货币资金按照实际金额计价；应收账款按照账面余额计价；存货按照成本与可变现净值孰低计价，成本包括采购成本、加工成本和其他成本。（三）无形资产1.定义指公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。2.分类（1）专利权：公司拥有的专利技术。（2）商标权：公司注册的商标。（3）著作权：公司创作的作品享有的权利。（4）土地使用权：公司取得的土地使用权利。（5）非专利技术：公司未公开的技术秘密等。3.计价无形资产按照成本进行初始计量。外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。自行开发的无形资产，其成本包括自满足无形资产确认条件后至达到预定用途前所发生的支出总额，但是对于以前期间已经费用化的支出不再调整。三、资产管理职责（一）资产管理部门职责1.财务部门（1）负责制定和完善公司资产管理制度，并组织实施和监督检查。（2）负责资产的财务核算，定期编制资产报表，反映资产的增减变动及结存情况。（3）参与资产购置、处置等经济行为的审核，负责资产价值评估及相关财务手续的办理。（4）会同资产管理部门定期进行资产清查盘点，对清查结果进行账务处理，分析资产使用效益。2.行政部门（1）作为办公类固定资产、低值易耗品的归口管理部门，负责制定办公类资产配置标准和采购计划，组织办公类资产的采购、验收、入库、保管、发放、维修、报废等日常管理工作。（2）建立办公类资产台账，定期进行清查盘点，确保资产账实相符。（3）负责办公类资产的标识管理，监督各部门合理使用办公资产，提高资产使用效率。3.生产部门（1）作为生产设备类固定资产的归口管理部门，负责制定生产设备配置标准和更新计划，组织生产设备的选型、采购、安装调试、验收、使用、维护保养、报废等全过程管理。（2）建立生产设备台账，定期对生产设备进行清查盘点，及时掌握设备运行状况，确保生产设备正常运行。（3）组织开展生产设备操作人员的培训，提高操作人员技能水平，保障设备安全、高效使用。4.销售部门（1）负责存货的销售管理，制定销售计划，组织产品销售，及时回笼货款。（2）定期与财务部门核对销售数据，确保销售信息准确无误。（3）配合财务部门和资产管理部门做好存货的清查盘点工作，对积压、滞销存货提出处理建议。5.采购部门（1）根据各部门资产购置需求，按照公司采购管理制度，负责资产的采购工作，确保采购资产符合质量要求和预算标准。（2）与供应商签订采购合同，跟踪采购进度，协调解决采购过程中的问题，及时办理资产验收、入库等手续。（3）负责采购资产的质量反馈和售后服务协调工作，对不符合要求的资产及时办理退换货等相关事宜。（二）使用部门职责1.负责本部门资产的日常使用和保管，确保资产安全、完整，合理使用资产，提高资产使用效益。2.配合资产管理部门做好资产清查盘点工作，如实提供资产使用情况和相关资料。3.发现资产损坏、丢失等情况时，及时向资产管理部门报告，并协助查明原因，落实责任。4.根据工作需要，提出资产购置、更新、处置等申请。（三）员工个人职责1.爱护公司资产，按照操作规程正确使用资产，不得擅自更改、拆卸、挪用资产。2.妥善保管个人使用的资产，如因个人原因造成资产损坏、丢失的，应承担相应赔偿责任。3.离职时，应将所使用的资产交回公司，办理资产交接手续。四、资产购置与验收（一）购置计划1.各部门根据工作需要和资产配置标准，每年末编制下一年度资产购置计划，详细说明购置资产的名称、规格型号、数量、预算金额、购置时间等内容。2.资产购置计划经部门负责人审核后，报归口管理部门汇总。归口管理部门根据公司整体资产状况和预算安排，对各部门购置计划进行审核平衡，编制公司年度资产购置计划草案，提交公司管理层审批。3.经公司管理层批准后的年度资产购置计划，由归口管理部门下达给各部门执行。各部门应严格按照批准的购置计划组织资产采购，不得擅自变更。如因特殊原因需要调整购置计划的，应按原审批程序重新报批。（二）采购审批1.资产采购应严格按照公司采购管理制度执行。采购金额在规定限额以下的，由归口管理部门负责人审批；采购金额超过规定限额的，需经公司管理层审批。2.采购申请应明确资产名称、规格型号、数量、质量要求、采购预算、采购方式等内容，并附相关技术资料和市场调研情况。3.采购部门应根据审批后的采购申请组织采购活动，选择合格的供应商，签订采购合同。采购合同应明确双方权利义务、资产规格型号、数量、价格、交货时间、质量标准、验收方式等条款。（三）验收管理1.资产到货后，采购部门应及时通知归口管理部门、使用部门及相关人员进行验收。验收人员应依据采购合同、发票、技术资料等对资产的数量、规格型号、质量、外观等进行全面检查。2.验收合格的资产，由验收人员填写验收报告，经相关人员签字确认后，办理入库手续。验收报告应包括资产名称、规格型号、数量、供应商、采购合同号、验收情况等内容。3.对验收不合格的资产，采购部门应及时与供应商联系，办理退换货等相关事宜。如因质量问题给公司造成损失的，应按照采购合同约定追究供应商责任。五、资产使用与维护（一）使用管理1.资产使用部门应按照资产操作规程和使用说明书的要求，正确使用资产，不得违规操作。2.资产使用人员应经过培训后上岗，熟悉资产性能和使用方法，确保资产安全、正常运行。3.各部门应建立资产使用登记制度，详细记录资产使用时间、使用人员、使用情况等信息，以便跟踪资产使用状况。4.资产使用过程中如需变更使用部门或使用人员，应办理资产交接手续，明确交接双方责任。（二）维护保养1.归口管理部门应制定资产维护保养计划，明确维护保养周期、内容、责任人等。资产维护保养计划应根据资产特点和使用情况合理制定，确保资产处于良好运行状态。2.资产使用部门负责资产的日常维护保养工作，定期对资产进行清洁、检查、润滑、紧固等保养工作，及时发现并排除资产故障隐患。3.对于专业性较强的资产，归口管理部门应委托专业维修机构或人员进行维护保养。维修费用较大的，应按照公司相关规定履行审批手续。4.资产维护保养情况应做好记录，包括维护保养时间、内容、维修更换零部件等信息，建立资产维护档案，以备查阅。六、资产清查与盘点（一）清查盘点计划1.财务部门会同资产管理部门每年制定资产清查盘点计划，明确清查盘点范围、时间、人员、方法、步骤等内容。2.资产清查盘点计划应报公司管理层批准后组织实施。清查盘点范围应涵盖公司所有固定资产、流动资产及无形资产。（二）清查盘点实施1.资产清查盘点工作由财务部门牵头，资产管理部门、使用部门等相关人员共同参与。清查人员应认真核对资产实物与资产台账、卡片等记录，确保账实相符。2.清查过程中，如发现资产盘盈、盘亏、毁损等情况，应详细记录资产名称、规格型号、数量、存放地点、盘盈盘亏原因等信息，并及时查明原因，明确责任。3.对于盘盈的资产，应按照同类或类似资产的市场价格入账；对于盘亏、毁损的资产，应查明原因，根据相关规定进行处理。属于责任人赔偿的，应追究责任人责任；属于不可抗力等原因造成的，应按照公司规定履行审批手续后核销。（三）清查盘点报告1.资产清查盘点工作结束后，财务部门应编制资产清查盘点报告，详细说明清查盘点情况、账实差异及原因分析、处理建议等内容。2.资产清查盘点报告经资产管理部门、财务部门负责人审核后，报公司管理层审批。3.公司应根据资产清查盘点报告，对资产管理中存在的问题及时进行整改，完善资产管理制度和业务流程，加强资产管理。七、资产处置（一）处置范围1.已达到使用年限且无法继续使用的资产。2.因技术进步等原因，已被淘汰或不需用的资产。3.盘亏、毁损、报废的资产。4.因公司分立、合并、改制等原因需要处置的资产。5.其他需要处置的资产。（二）处置方式1.出售：将闲置或不需用的资产对外出售，获取处置收入。2.报废：对已无使用价值或维修成本过高的资产进行报废处理。3.捐赠：将部分资产捐赠给社会公益事业或其他单位。4.转让：将资产的所有权或使用权转让给其他单位。（三）处置审批1.资产处置申请由使用部门或归口管理部门提出，详细说明资产处置原因、处置方式、处置价格等内容，并附相关证明材料。2.资产处置申请经归口管理部门审核后，报财务部门进行价值评估。财务部门根据资产账面价值、市场价值等因素，对资产处置价格进行评估，并出具评估报告。3.资产处置申请及评估报告经公司管理层审批后实施。资产处置金额较大的，需经公司董事会或股东会审议通过。（四）处置实施1.资产处置应按照公司规定的程序和方式进行。出售资产应通过招标、拍卖、挂牌等公开交易方式进行，确保处置价格合理、公正。2.报废资产应按照相关规定进行报废处理，填写报废申请单，经批准后进行报废清理。报废资产的残值收入应及时入账。3.资产处置过程中，应做好相关记录，包括资产处置时间、处置方式、处置价格、受让方等信息，建立资产处置档案。八、资产信息化管理（一）资产信息系统建设1.公司应建立完善的资产信息化管理系统，实现资产信息的集中管理和动态更新。2.资产信息化管理系统应涵盖资产购置、验收、使用、维护、清查、盘点、处置等全过程，记录资产的基本信息、变动情况、使用状况等详细数据。（二）信息录入与维护1.资产管理部门应指定专人负责资产信息系统的录入和维护工作，确保资产信息准确、完整、及时。2.资产信息发生变动时，如资产购置、调入、调出、报废、维修等，相关部门应及时在资产信息系统中进行更新，保证系统数据与实际资产状况一致。（三）信息查询与分析1.公司各部门及相关人员可根据工作需要，通过资产信息化管理系统查询资产信息，了解资产分布、使用状况、变动情况等。2.财务部门应定期对资产信息系统数据进行分析，为公司资产管理决策提供数据支持，如资产使用效益分析、资产配置合理性分析等。九、监督与检查（一）内部审计监督1.公司内部审计部门定期对资产管理情况进行审计监督，检查资产管理制度的执行情况、资产购置、使用、处置等环节的合规性、资产账实相符情况等。2.内部审计部门应根据审计结果出具审计报告，对发现的问题提出整改建议，并跟踪整改落实情况。（二）日常监督检查1.资产管理部门定期对