期货公司现金管理制度

期货公司现金管理制度一、总则1.目的为加强期货公司现金管理，规范现金收支行为，确保公司资金安全、高效运作，根据国家相关法律法规及公司实际情况，制定本制度。2.适用范围本制度适用于期货公司总部及各分支机构的现金管理活动。3.基本原则合法性原则：现金管理活动必须符合国家法律法规的要求。安全性原则：确保现金资产的安全，防止现金被盗、挪用等情况发生。效益性原则：在保证资金安全的前提下，提高现金使用效率，降低资金成本。规范性原则：规范现金收支流程，明确各部门及人员职责，确保现金管理工作有序进行。二、现金管理的岗位设置与职责1.岗位设置现金出纳岗位：负责公司现金的收付、保管及日记账的登记工作。现金管理审核岗位：对现金收支业务进行审核，确保其合规、准确。2.职责分工现金出纳岗位职责严格按照国家有关现金管理的规定，办理现金收付业务。负责公司现金的保管，确保现金安全，每日终了对库存现金进行盘点，做到账实相符。根据审核无误的原始凭证，逐笔登记现金日记账，做到日清月结。及时将现金收付凭证传递给会计人员进行账务处理。协助其他部门完成与现金相关的临时性工作。现金管理审核岗位职责对现金收支业务的真实性、合法性、合理性进行审核。审核现金收付凭证是否符合财务制度规定，手续是否齐全。定期对现金日记账进行核对，检查账账是否相符。监督现金出纳的工作，发现问题及时提出整改意见。三、现金收入管理1.收入范围客户交易保证金收入。手续费收入。利息收入。其他与经营活动相关的现金收入。2.收款流程客户交易保证金收入客户通过银行转账等方式将保证金存入公司指定账户。出纳人员收到银行收款回单后，核对收款金额、客户名称等信息。开具收款收据给客户，并在收据上加盖公司财务专用章。将收款回单及收款收据记账联传递给会计人员进行账务处理。手续费收入业务部门在完成交易后，根据交易记录计算手续费金额，并开具手续费发票。客户通过银行转账等方式支付手续费。出纳人员收到银行收款回单后，核对收款金额、客户名称等信息。将收款回单及手续费发票记账联传递给会计人员进行账务处理。利息收入财务部门根据银行存款利息结算单计算利息收入。出纳人员收到银行利息回单后，核对利息金额。将利息回单传递给会计人员进行账务处理。其他现金收入相关部门或人员收取现金后，及时填写现金缴款单，注明收款事由、金额等信息。将现金及现金缴款单一并交给出纳人员。出纳人员核对现金金额与缴款单金额一致后，办理收款手续，并开具收款收据。将现金缴款单记账联传递给会计人员进行账务处理。3.收款要求所有现金收入必须及时、足额入账，不得坐支现金。收款人员应在收到现金后的一个工作日内将现金缴存银行，特殊情况需经财务负责人批准。收款过程中应严格核对收款信息，确保收款准确无误。四、现金支出管理1.支出范围员工工资、奖金、津贴等薪酬支出。办公费用支出，如办公用品采购、水电费、差旅费等。业务招待费支出。其他与经营活动相关的现金支出。2.支出审批流程预算内支出费用发生部门填写费用报销单，注明费用事由、金额、报销人等信息，并附上相关发票及审批单。部门负责人对费用的真实性、合理性进行审核签字。财务部门对费用报销单进行审核，检查发票是否合规、手续是否齐全等，审核无误后签字。公司分管领导审批签字。总经理审批签字（根据公司规定，部分金额较小的支出可由总经理授权分管领导审批）。出纳人员根据审批后的费用报销单支付现金。预算外支出费用发生部门填写费用申请报告，详细说明支出事由、金额、必要性等，并附上相关资料。部门负责人审核签字后报财务部门。财务部门对申请报告进行审核，提出审核意见，并报公司财务负责人。公司财务负责人审核后报总经理办公会审议。总经理办公会审议通过后，按预算内支出审批流程进行审批。出纳人员根据审批后的费用报销单支付现金。3.支出要求现金支出必须严格按照审批后的金额和用途进行支付，不得擅自扩大支出范围或提高支出标准。支付现金时，应取得合法有效的原始凭证，如发票、收据等，并确保凭证内容真实、完整。对于大额现金支出（具体金额标准由公司根据实际情况确定），应通过银行转账等方式支付，确需支付现金的，应提前与收款方沟通，并采取必要的安全措施。五、库存现金管理1.库存现金限额公司根据日常现金收付业务量，核定合理的库存现金限额。库存现金限额一般按照公司35天的日常零星开支所需现金确定。库存现金限额经公司开户银行核定后，严格执行。如需调整库存现金限额，应提前向开户银行提出申请，经批准后执行。2.库存现金保管现金出纳应将库存现金存放于公司指定的保险柜内，并确保保险柜安全可靠，设置必要的防护设施。库存现金应分类存放，保持整齐有序，便于清点和核对。严禁将公款以个人名义存入银行或其他金融机构。3.库存现金盘点现金出纳应每日终了对库存现金进行盘点，确保账实相符。盘点时，应由财务部门指定人员进行监盘。盘点结束后，编制库存现金盘点表，注明盘点日期、现金账面余额、实际盘点金额、盘盈或盘亏金额及原因等信息。盘点表应由盘点人员、监盘人员签字确认。如发现库存现金账实不符，应及时查明原因，并按照相关规定进行处理。属于现金短缺的，应由责任人赔偿；属于现金溢余的，应及时查明原因，如无法查明原因，应作为营业外收入处理。财务部门应定期对库存现金进行抽查盘点，确保库存现金管理规范。六、现金日记账管理1.日记账设置现金出纳应设置现金日记账，采用订本式账簿，按照经济业务发生的先后顺序逐笔登记。现金日记账应使用蓝黑墨水或碳素墨水书写，不得使用圆珠笔（银行复写账簿除外）或铅笔书写。2.记账要求现金日记账应根据审核无误的现金收付凭证及所附原始凭证进行登记，做到内容完整、数字准确、摘要清楚、登记及时。每一笔现金收支业务登记完毕后，应结出当日余额，并与库存现金实际金额进行核对，确保账实相符。月末，现金日记账应与总账进行核对，保证账账相符。如发现账账不符，应及时查明原因并进行调整。3.账簿保管现金日记账应妥善保管，不得随意丢失或损坏。年度终了，现金日记账应按照会计档案管理的要求进行整理、装订，归档保管。保管期限按照国家有关规定执行。七、现金管理的监督与检查1.内部监督公司财务部门应定期对现金管理情况进行自查，检查现金收支业务是否合规、库存现金是否账实相符、现金日记账登记是否准确等。内部审计部门应定期对公司现金管理情况进行审计，检查现金管理制度的执行情况，发现问题及时提出整改意见，并跟踪整改落实情况。2.外部检查公司应积极配合开户银行、税务机关等外部机构对公司现金管理情况的检查，如实提供相关资料和信息。对于外部检查提出的问题，公司应认真整改，并将整改情况及时反馈给相关部门。八、违反现金管理制度的处理1.对于违反现金管理制度的行为，公司将视情节轻重给