华莱士现金管理制度

华莱士现金管理制度一、总则1.目的本制度旨在规范华莱士现金管理流程，确保公司现金资产的安全、完整，提高现金使用效率，保障公司财务活动的正常进行。2.适用范围本制度适用于华莱士旗下所有门店及涉及现金收付业务的部门。3.基本原则安全性原则：确保现金存放、保管和收付过程中的安全，防止现金被盗、被抢、丢失等情况发生。准确性原则：现金收付业务的记录必须准确无误，做到账实相符。及时性原则：现金的收付和结算应及时处理，不得拖延，确保资金的正常流转。合规性原则：严格遵守国家有关现金管理的法律法规和公司内部财务制度。二、现金收付管理1.收款管理收款方式现金收款：门店直接收取顾客支付的现金。电子支付收款：包括但不限于微信支付、支付宝支付、银行卡支付等，通过相关收款设备进行收款操作。收款流程顾客点餐：顾客在门店点餐，服务员记录订单信息。收款结算：顾客选择支付方式后，收银员按照相应流程进行收款操作。对于现金收款，应当面清点现金金额，确认无误后收款；对于电子支付收款，应确保收款设备正常运行，收款信息准确无误，并及时与支付平台进行核对。开具票据：根据收款情况，为顾客开具相应的发票或收据。发票开具应符合国家税收法规要求，收据开具应注明收款日期、金额、收款方式等信息。收款记录：收银员应在每日营业结束后，将收款明细录入门店收银系统，并打印收款日报表。收款日报表应包括收款日期、收款方式、收款金额、顾客数量等信息。收款核对每日核对：门店店长或指定的核对人员应在每日营业结束后，对当日收款金额进行核对。核对内容包括现金收款金额与收银系统记录是否一致、电子支付收款记录与支付平台数据是否一致等。如发现差异，应及时查明原因并进行处理。定期核对：财务部门应定期对门店收款情况进行抽查核对，确保收款数据的准确性和完整性。2.付款管理付款范围采购付款：用于支付门店原材料、设备、用品等采购款项。员工薪酬支付：发放员工工资、奖金、福利等。费用报销支付：支付员工因公发生的差旅费、业务招待费、办公用品费等费用。其他付款：根据公司业务需要，支付的其他相关款项。付款流程申请审批：付款申请部门应填写付款申请表，详细注明付款事由、金额、收款单位等信息，并按照公司审批流程进行审批。审批流程应根据付款金额大小设定不同的审批层级，确保付款事项得到适当的授权。审核付款：财务部门收到付款申请表后，应进行审核。审核内容包括付款申请是否符合公司规定、审批手续是否齐全、付款金额是否准确等。审核无误后，按照公司资金安排进行付款操作。支付方式选择：根据付款金额和收款单位情况，选择合适的支付方式。对于金额较小的付款，可以选择现金支付；对于金额较大或收款单位要求转账支付的，应通过银行转账等方式进行支付。付款记录：财务人员应在付款完成后，及时记录付款日期、金额、收款单位、支付方式等信息，并编制付款凭证。付款凭证应作为财务记账的依据。付款监督内部监督：财务部门应定期对付款业务进行内部审计，检查付款流程是否合规、审批手续是否齐全、付款金额是否准确等。发现问题应及时整改，并追究相关人员责任。外部监督：接受公司内部审计部门和外部审计机构的监督检查，确保付款业务符合法律法规和公司制度要求。三、现金库存管理1.库存限额设定财务部门应根据门店的经营规模、业务特点等因素，合理核定各门店的现金库存限额。现金库存限额应满足门店日常经营现金收付的需要，同时避免现金闲置和风险。门店现金库存限额一经核定，不得随意变更。如需调整，应报经财务部门批准。2.库存现金保管门店应设置专门的现金保管区域，配备必要的安全设施，如保险柜、监控设备等，确保现金存放安全。现金应按照面值分类存放，整齐有序，便于清点和核对。门店店长或指定的保管人员应负责现金保管工作，不得将现金保管职责委托他人。每日营业结束后，应将现金及时存入保险柜，并妥善保管保险柜钥匙和密码。3.库存现金盘点门店应每日进行现金盘点，确保账实相符。盘点工作应由店长或指定的核对人员负责，财务人员进行监督。现金盘点应在营业结束后进行，盘点时应将保险柜内的现金与收银系统记录的现金收款金额进行核对。如发现差异，应及时查明原因并进行处理。财务部门应定期对门店现金库存进行抽查盘点，检查现金保管情况和盘点记录的真实性。如发现问题，应及时督促门店整改，并追究相关人员责任。4.现金缴存银行门店应按照财务部门规定的时间和方式，及时将超出库存限额的现金缴存银行。缴存现金时，应填写现金缴款单，注明缴款日期、金额、收款银行等信息。财务人员应定期核对银行存款日记账与银行对账单，确保银行存款余额准确无误。如发现未达账项，应及时编制银行存款余额调节表进行调整。四、现金收支凭证管理1.凭证种类发票：用于对外销售商品或提供服务时开具给顾客的收款凭证，是国家税收征管的重要依据。收据：用于收取现金或其他款项时开具给付款方的收款凭证，分为内部收据和外部收据。内部收据用于公司内部往来款项的收付，外部收据用于收取不属于应税范围的款项。付款凭证：用于记录公司对外支付款项的凭证，包括支票存根、银行转账凭证、现金付款凭证等。2.凭证填制要求发票填制：发票应按照国家税收法规要求，如实填写发票抬头、商品或服务名称、数量、单价、金额、税率、税额等信息，并加盖发票专用章。发票内容应与实际交易相符，不得虚开发票。收据填制：收据应注明收款日期、收款单位、付款单位、收款金额、收款事由等信息，并加盖财务专用章或收款专用章。收据内容应清晰、准确，不得涂改。付款凭证填制：付款凭证应注明付款日期、付款单位、收款单位、付款金额、付款事由等信息，并加盖财务专用章。付款凭证应与付款申请、审批文件等相关资料相互印证，确保付款业务真实、合法。3.凭证审核与保管凭证审核：财务部门应建立严格的凭证审核制度，对现金收支凭证进行审核。审核内容包括凭证填制是否规范、内容是否真实、审批手续是否齐全等。审核无误的凭证方可作为记账依据。凭证保管：现金收支凭证应按照会计档案管理规定进行妥善保管。凭证保管期限应符合国家法律法规要求，期满后如需销毁，应按照规定程序进行审批和处理。五、现金管理监督与检查1.内部监督公司内部审计部门应定期对现金管理情况进行审计监督，检查现金管理制度的执行情况、现金收付业务的合规性、现金库存的安全性等。财务部门应加强对门店现金管理工作的日常指导和监督，及时发现和解决存在的问题。2.外部监督接受国家财政、税务、审计等部门的监督检查，如实提供现金管理相关资料，积极配合监督检查工作。根据外部监督检查意见，及时整改存在的问题，完善现金管理制度。3.违规处理对于违反现金管理制度的