前海公司财务管理制度

前海公司财务管理制度总则一、目的为了规范前海公司（以下简称“公司”）的财务行为，加强财务管理和监督，提高资金使用效率，保障公司资产的安全和完整，根据国家有关法律法规和财务制度，结合公司实际情况，制定本制度。二、适用范围本制度适用于公司及其所属各单位的财务活动，包括财务预算、资金管理、会计核算、财务报表、成本管理、资产管理、税务管理等方面。三、财务管理原则1.合法性原则：公司的财务活动必须遵守国家法律法规和财务制度的规定，不得违反法律法规和财务制度的规定。2.真实性原则：公司的财务活动必须真实、准确、完整地反映公司的财务状况和经营成果，不得提供虚假的财务信息。3.效益性原则：公司的财务活动必须以提高经济效益为中心，注重资金的使用效率和投资回报率，不得浪费资金和资产。4.权责分明原则：公司的财务活动必须明确各部门和各岗位的财务职责和权限，做到权责分明、相互制约，不得出现职责不清、权限不明的情况。5.持续改进原则：公司的财务活动必须不断地进行总结和反思，及时发现问题和不足，采取有效的措施进行改进和完善，不断提高财务管理水平。四、财务管理机构及职责1.公司设立财务部，负责公司的财务管理工作。财务部设财务部经理一名，负责财务部的日常管理工作；设会计主管一名，负责公司的会计核算和财务报表编制工作；设出纳一名，负责公司的资金收付和银行结算工作。2.财务部的主要职责包括：（1）制定和完善公司的财务管理制度和财务流程，规范公司的财务行为；（2）编制和执行公司的财务预算，控制公司的财务成本和费用，提高公司的经济效益；（3）负责公司的会计核算和财务报表编制工作，及时、准确地反映公司的财务状况和经营成果；（4）负责公司的资金管理和银行结算工作，合理安排公司的资金，提高资金的使用效率；（5）负责公司的资产管理和税务管理工作，保障公司资产的安全和完整，合理规避税务风险；（6）负责公司的财务分析和决策支持工作，为公司的经营管理提供财务数据和决策依据；（7）完成公司领导交办的其他财务工作。五、财务预算管理1.公司实行全面预算管理，预算管理包括预算编制、预算执行、预算调整和预算考核等环节。2.预算编制原则（1）遵循公司的发展战略和经营计划，以提高经济效益为中心，合理安排资金和资源；（2）坚持实事求是、科学合理的原则，充分考虑公司的实际情况和市场变化，确保预算的准确性和可行性；（3）坚持统筹兼顾、综合平衡的原则，协调好公司内部各部门之间的关系，确保预算的整体协调性和平衡性。3.预算编制程序（1）每年年底，公司各部门根据公司的发展战略和经营计划，制定下一年度的部门预算草案，并报财务部汇总；（2）财务部对各部门的预算草案进行审核和汇总，编制公司的年度预算草案，并报公司领导审批；（3）公司领导对财务部编制的年度预算草案进行审批，经审批通过后，正式下达公司的年度预算；（4）各部门根据公司下达的年度预算，制定本部门的季度预算和月度预算，并报财务部备案。4.预算执行与控制（1）公司各部门必须严格按照公司下达的年度预算和本部门的季度预算、月度预算执行，不得超预算支出；（2）财务部负责对公司各部门的预算执行情况进行监督和控制，及时发现和解决预算执行中存在的问题；（3）公司实行预算执行情况报告制度，各部门必须定期向财务部报告预算执行情况，财务部必须定期向公司领导报告预算执行情况。5.预算调整（1）在预算执行过程中，如因市场变化、政策调整等不可抗力因素导致预算无法执行或需要调整的，各部门应及时向财务部提出预算调整申请；（2）财务部对各部门的预算调整申请进行审核和汇总，编制公司的预算调整方案，并报公司领导审批；（3）公司领导对财务部编制的预算调整方案进行审批，经审批通过后，正式下达公司的预算调整通知。6.预算考核（1）公司实行预算考核制度，对各部门的预算执行情况进行考核和评价；（2）预算考核以年度预算为基础，结合季度预算和月度预算的执行情况进行综合考核；（3）预算考核结果作为公司对各部门和员工绩效考核的重要依据之一，与各部门和员工的薪酬挂钩。六、资金管理1.公司实行资金集中管理制度，所有资金收支必须通过公司的银行账户进行结算，不得设立账外账和小金库。2.资金筹集（1）公司根据经营需要和资金状况，合理选择资金筹集方式，包括银行贷款、发行债券、股权融资等；（2）公司在筹集资金时，必须充分考虑资金成本和风险，选择最优的资金筹集方案。3.资金使用（1）公司各部门必须严格按照公司的财务预算和资金使用计划使用资金，不得擅自挪用资金；（2）公司实行资金审批制度，所有资金支出必须经过相关领导的审批后方可支付；（3）公司加强对资金使用的监控和管理，及时掌握资金的使用情况，确保资金的安全和有效使用。4.资金结算（1）公司的资金结算必须通过银行账户进行，不得现金结算；（2）公司加强对银行账户的管理，严格遵守银行账户管理制度，定期对银行账户进行清理和核对；（3）公司加强对银行结算凭证的管理，严格遵守银行结算凭证管理制度，确保银行结算凭证的真实、准确、完整。5.资金风险管理（1）公司建立健全资金风险管理体系，加强对资金风险的识别、评估和控制；（2）公司加强对资金流动性的管理，确保公司有足够的资金满足日常经营和发展的需要；（3）公司加强对资金投资的管理，合理选择投资项目和投资方式，降低投资风险。七、会计核算1.公司按照国家有关法律法规和财务制度的规定，建立健全会计核算制度，规范会计核算行为。2.会计核算原则（1）以实际发生的经济业务为依据，如实反映公司的财务状况和经营成果；（2）按照规定的会计期间，分期结算账目和编制财务报表；（3）采用借贷记账法，以“借”和“贷”为记账符号，反映经济业务的增减变化；（4）按照权责发生制原则，确认收入和费用的归属期，如实反映公司的经营成果。3.会计科目和会计报表（1）公司按照国家有关法律法规和财务制度的规定，设置会计科目，编制会计报表；（2）公司的会计报表包括资产负债表、利润表、现金流量表、所有者权益变动表等，定期向有关部门和投资者报送。4.会计档案管理（1）公司建立健全会计档案管理制度，加强对会计档案的管理和保护；（2）会计档案包括会计凭证、会计账簿、财务报表、纳税申报表等，按照规定的期限进行归档和保管。八、成本管理1.公司实行成本核算制度，对公司的各项成本进行核算和控制。2.成本核算对象和成本项目（1）公司的成本核算对象为公司的产品或服务，按照不同的产品或服务设置成本项目；（2）成本项目包括直接材料、直接人工、制造费用等，按照规定的方法进行核算。3.成本核算方法（1）公司采用品种法、分批法、分步法等成本核算方法，对公司的各项成本进行核算；（2）成本核算方法应根据公司的生产经营特点和管理要求进行选择，确保成本核算的准确性和可靠性。4.成本控制（1）公司建立健全成本控制制度，加强对成本的控制和管理；（2）成本控制应从采购、生产、销售等各个环节入手，采取有效的措施降低成本；（3）公司加强对成本的分析和考核，及时发现成本控制中存在的问题，采取有效的措施进行改进。九、资产管理1.公司实行资产管理制度，对公司的各项资产进行管理和监督。2.资产分类（1）公司的资产包括流动资产、固定资产、无形资产等；（2）流动资产包括货币资金、应收账款、存货等；（3）固定资产包括房屋、建筑物、机器设备、运输工具等；（4）无形资产包括专利权、商标权、著作权等。3.资产购置（1）公司各部门根据经营需要和资产状况，提出资产购置申请，并报财务部审核；（2）财务部对各部门的资产购置申请进行审核，编制公司的资产购置计划，并报公司领导审批；（3）公司领导对财务部编制的资产购置计划进行审批，经审批通过后，正式下达公司的资产购置通知。4.资产折旧与摊销（1）公司按照国家有关法律法规和财务制度的规定，对固定资产和无形资产进行折旧和摊销；（2）固定资产的折旧方法采用年限平均法、工作量法等，无形资产的摊销方法采用直线法等；（3）公司按照规定的折旧和摊销年限，对固定资产和无形资产进行折旧和摊销，确保资产的价值得到合理的补偿。5.资产清查（1）公司定期对资产进行清查，确保资产的安全和完整；（2）资产清查包括账实核对、资产减值测试等，发现资产损失或减值的，应及时进行处理；（3）公司加强对资产清查结果的分析和总结，及时发现资产管理中存在的问题，采取有效的措施进行改进。十、税务管理1.公司实行税务管理制度，加强对税务的管理和筹划。2.税务登记与申报（1）公司按照国家有关法律法规的规定，及时办理税务登记和变更登记手续；（2）公司按照规定的期限和内容，向税务机关申报纳税，确保纳税申报的及时、准确、完整。3.税务筹划（1）公司在遵守国家法律法规的前提下，合理进行税务筹划，降低税务成本；（2）税务筹划应根据公司的经营特点和税务政策的变化，及时调整筹划方案，确保筹划的有效性。4.税务风险防范（1）公司建立健全税务风险防范体系，加强对税务风险的识别、评估和控制；（2）公司加强