县区预算绩效管理制度

县区预算绩效管理制度一、总则（一）目的为加强县区预算绩效管理，提高财政资金使用效益，强化预算支出责任，规范预算绩效管理制度和流程，结合本县区实际情况，制定本制度。（二）适用范围本制度适用于县区内所有使用财政资金的部门和单位，包括行政机关、事业单位、社会团体等。（三）基本原则1.目标导向原则：预算绩效管理以提高财政资金使用效益为目标，围绕预算支出目标编制绩效目标，实施绩效监控、绩效评价和结果应用，确保财政资金使用符合政策目标和经济社会发展需要。2.科学规范原则：运用科学合理的方法、程序和指标体系，对预算绩效进行客观、公正的评价和管理，提高预算绩效管理的科学性和规范性。3.公开透明原则：预算绩效管理过程和结果应向社会公开，接受公众监督，提高财政资金使用的透明度和公信力。4.绩效问责原则：对预算绩效管理工作中存在的问题进行问责，强化部门和单位的预算绩效管理责任，确保预算绩效管理工作有效开展。二、绩效目标管理（一）绩效目标的设定1.定义：绩效目标是指部门和单位使用财政资金计划在一定期限内达到的产出和效果。2.设定流程申报：每年预算编制前，各部门和单位按照财政部门的要求，结合本部门和单位的职能职责、事业发展规划和年度工作计划，申报年度预算绩效目标。审核：财政部门对各部门和单位申报的绩效目标进行审核，审核内容包括绩效目标与部门和单位职能的相关性、目标设定的合理性、绩效指标的明确性和可衡量性等。反馈：财政部门将审核意见反馈给各部门和单位，各部门和单位根据审核意见对绩效目标进行修改完善，形成年度预算绩效目标。3.绩效目标的内容产出指标：包括数量指标、质量指标、时效指标和成本指标等，反映预算资金的产出数量、质量、时效和成本等情况。效益指标：包括经济效益指标、社会效益指标、生态效益指标和可持续影响指标等，反映预算资金使用所产生的经济效益、社会效益、生态效益和可持续影响等情况。满意度指标：反映服务对象或社会公众对预算资金使用效果的满意程度。（二）绩效目标的审核1.审核主体：财政部门负责对各部门和单位申报的绩效目标进行审核。2.审核内容完整性审核：审核绩效目标是否包括产出指标、效益指标和满意度指标等方面的内容。相关性审核：审核绩效目标是否与部门和单位职能、事业发展规划和年度工作计划相关。合理性审核：审核绩效目标是否符合客观实际，是否合理可行。明确性审核：审核绩效指标是否明确、具体、可衡量，是否能够清晰反映绩效目标的实现程度。3.审核方式集中审核：财政部门组织对各部门和单位申报的绩效目标进行集中审核，审核人员根据审核标准对绩效目标进行逐一审核。专家评审：对于一些专业性较强的绩效目标，财政部门可以组织专家进行评审，充分听取专家意见，提高审核的科学性和准确性。实地调研：财政部门可以对一些重点项目的绩效目标进行实地调研，了解项目实施情况和预期效果，确保绩效目标的合理性和可行性。（三）绩效目标的调整1.调整条件：在预算执行过程中，因政策调整、项目实施环境变化等原因，需要对绩效目标进行调整的，部门和单位应当及时向财政部门提出书面申请。2.调整流程申请：部门和单位向财政部门提交绩效目标调整申请，说明调整的原因、内容和依据等。审核：财政部门对部门和单位提交的绩效目标调整申请进行审核，审核内容包括调整的必要性、合理性和可行性等。批复：财政部门根据审核意见，对部门和单位提交的绩效目标调整申请进行批复，同意调整的，部门和单位应当按照调整后的绩效目标组织实施预算项目。三、绩效运行监控（一）监控主体和对象1.监控主体：财政部门负责对县区内所有使用财政资金的部门和单位的预算绩效运行情况进行监控。2.监控对象：各部门和单位使用财政资金的预算项目。（二）监控内容1.资金使用情况：监控预算资金是否按照预算安排及时足额拨付，是否存在截留、挪用、挤占等情况。2.绩效目标完成情况：监控预算项目是否按照绩效目标组织实施，是否达到预期产出和效果，是否存在偏离绩效目标的情况。3.项目实施进度：监控预算项目是否按照计划进度组织实施，是否存在拖延工期、影响项目交付使用等情况。（三）监控方式1.数据跟踪：财政部门通过财政预算管理信息系统等渠道，对预算资金的使用情况和项目实施进度进行实时跟踪，及时掌握预算绩效运行情况。2.实地检查：财政部门定期或不定期对预算项目进行实地检查，了解项目实施情况和绩效目标完成情况，发现问题及时督促整改。3.专项报告：各部门和单位定期向财政部门报送预算绩效运行情况报告，详细说明预算资金使用情况、绩效目标完成情况和项目实施进度等，对存在的问题进行分析并提出改进措施。（四）监控结果应用1.及时整改：财政部门根据监控结果，及时向各部门和单位反馈存在的问题，各部门和单位应当针对问题及时进行整改，确保预算绩效目标的实现。2.调整预算：对于因绩效目标完成情况不佳、项目实施进度缓慢等原因，导致预算资金无法按原计划使用的，财政部门可以根据实际情况调整预算，收回部分或全部预算资金。3.绩效问责：对于因预算绩效管理工作不力，导致预算绩效目标未能实现，造成财政资金浪费或损失的，按照有关规定对相关部门和单位及其责任人进行绩效问责。四、绩效评价（一）评价主体和对象1.评价主体：财政部门负责组织实施县区预算绩效评价工作，必要时可以委托第三方机构进行评价。2.评价对象：各部门和单位使用财政资金的预算项目。（二）评价内容1.预算执行情况：评价预算资金是否按照预算安排及时足额拨付，是否存在截留、挪用、挤占等情况。2.绩效目标完成情况：评价预算项目是否按照绩效目标组织实施，是否达到预期产出和效果，是否存在偏离绩效目标的情况。3.资金使用效益：评价预算资金的使用是否产生了经济效益、社会效益、生态效益和可持续影响等，是否实现了资金使用效益的最大化。4.管理水平：评价部门和单位在预算绩效管理方面的制度建设、组织实施、监督检查等情况，是否建立了健全的预算绩效管理制度和流程。（三）评价方式1.自评：各部门和单位负责组织本部门和单位的预算绩效自评工作，对本部门和单位使用财政资金的预算项目进行全面评价，并撰写自评报告。2.财政评价：财政部门根据工作需要，选择部分重点项目或部门进行财政评价，对预算项目的绩效情况进行全面、深入的评价，并撰写财政评价报告。3.第三方评价：对于一些专业性较强、社会关注度较高的预算项目，财政部门可以委托第三方机构进行评价，充分发挥第三方机构的专业优势，提高评价的客观性和公正性。（四）评价指标和标准1.评价指标：根据预算绩效管理的要求，结合不同行业、不同领域的特点，制定科学合理的绩效评价指标体系，包括共性指标和个性指标。2.评价标准：根据评价指标的设定，制定相应的评价标准，明确不同绩效水平对应的评价得分和评价等级，如优秀、良好、合格、不合格等。（五）评价结果应用1.反馈整改：财政部门将评价结果及时反馈给各部门和单位，各部门和单位应当针对评价结果中存在的问题，制定整改措施，认真进行整改，并将整改情况及时报送财政部门。2.预算安排：财政部门根据评价结果，在安排下一年度预算时，对绩效评价结果好的部门和单位给予适当奖励，对绩效评价结果差的部门和单位减少预算安排或暂停项目实施。3.政策调整：财政部门根据评价结果，对一些政策执行效果不佳、资金使用效益不高的项目，及时调整政策或完善管理制度，提高财政资金的使用效益。4.信息公开：财政部门将评价结果向社会公开，接受公众监督，提高财政资金使用的透明度和公信力。五、结果应用（一）与预算安排挂钩1.财政部门根据预算绩效评价结果，在编制下一年度预算时，对绩效评价结果好的部门和单位给予适当奖励，增加其预算安排；对绩效评价结果差的部门和单位减少预算安排或暂停项目实施。2.对于连续两年绩效评价结果为不合格的部门和单位，财政部门可以采取进一步的措施，如核减部门预算、暂停项目申报资格等。（二）作为项目管理的重要依据1.各部门和单位在项目申报、项目实施、项目验收等环节，应当充分考虑预算绩效评价结果，将其作为项目管理的重要依据。2.对于绩效评价结果好的项目，在后续项目申报、资金安排等方面给予优先支持；对于绩效评价结果差的项目，要求项目单位进行整改，整改不到位的，暂停项目实施或收回已安排的资金。（三）用于部门和单位考核1.将预算绩效管理工作纳入部门和单位年度考核内容，对预算绩效管理工作成绩突出的部门和单位给予表彰和奖励。2.对预算绩效管理工作不力，导致预算绩效目标未能实现，造成财政资金浪费或损失的部门和单位及其责任人，按照有关规定进行问责。（四）信息公开1.财政部门定期向社会公开县区预算绩效管理制度、绩效目标、绩效评价结果等信息，接受公众监督。2.各部门和单位应当按照财政部门的要求，及时公开本部门和单位的预算绩效管理信息，包括绩效目标申报情况、绩效运行监控情况、绩效评价结果等，提高财政资金使用的透明度。六、组织管理与职责分工（一）财政部门职责1.负责制定县区预算绩效管理制度和办法，建立健全预算绩效指标体系和评价标准。2.组织开展县区预算绩效目标管理、绩效运行监控、绩效评价等工作，对各部门和单位的预算绩效管理工作进行指导和监督。3.审核各部门和单位申报的绩效目标，批复绩效目标调整申请，汇总分析绩效评价结果，提出绩效评价报告和结果应用建议。4.负责与上级财政部门的沟通协调，及时反馈县区预算绩效管理工作情况，落实上级财政部门关于预算绩效管理的工作要求。（二）部门和单位职责1.负责本部门和单位预算绩效管理工作的组织实施，建立健全本部门和单位的预算绩效管理制度和流程。2.组织申报本部门和单位年度预算绩效目标，按照财政部门的要求对绩效目标进行修改完善，并确保绩效目标的实现。3.负责本部门和单位预算绩效运行监控工作，定期向财政部门报送预算绩效运行情况报告，及时发现和解决预算执行过程中存在的问题。4.组织开展本部门和单位的预算绩效自评工作，撰写自评报告，配合财政部门做好财政评价和第三方评价工作。5.根据绩效评价结果，制定整改措施，认真进行整改，并将整改情况及时报送财政部门。（三）监督检查职责1.财政部门负责对各部门和单位的预算绩效管理工作进行监督检查，对发现的问题及时督促整改。2.审计部门负责对财政资金使用情况进行审计监督，将预算绩效管理情况纳入审计范围，对发现的问题依法进行处理。3.监察部门负责对预算绩效管理工作中存在的违规违纪行为进行调查处理，对相关责任人进行问责。七、培训与宣传（一）培训1.财政部门定期组织开展县区预算绩效管理培训工作，培训对象包括各部门和单位的财务人员、项目管理人员等。2.培训内容包括预算绩效管理制度、绩效目标设定、绩效运行监控、绩效评价方法和指标体系等方面的知识和技能。3.通过培训，提高各部门和单位预算绩效管理工作人员的业务水平和工作能力，确保预算绩效管理工作的顺利开展。