出纳应聘试题及答案

出纳应聘试题及答案

单项选择题（每题2分，共10题）1.库存现金日记账应由（）登记。A.会计人员B.出纳人员C.主管会计D.财务经理2.企业到银行提取现金5000元，此项业务应登记（）。A.现金日记账B.银行存款日记账C.现金日记账和银行存款日记账D.不用登记3.支票的提示付款期限为自出票日起（）。A.5天B.10天C.15天D.20天4.下列不属于现金使用范围的是（）。A.职工工资、津贴B.购买设备C.个人劳务报酬D.向个人收购农副产品5.企业收到一张转账支票，应贷记（）科目。A.库存现金B.银行存款C.应收账款D.应付账款6.出纳人员不得兼任的工作是（）。A.现金收付B.银行存款日记账登记C.收入账目登记D.保管库存现金7.现金清查中发现现金短缺，属于无法查明原因的，经批准后计入（）。A.管理费用B.财务费用C.营业外支出D.其他应收款8.银行存款日记账与银行对账单之间的核对属于（）。A.账证核对B.账账核对C.账实核对D.余额核对9.企业采用银行本票结算，应通过（）科目核算。A.银行存款B.其他货币资金C.应付票据D.应收票据10.从银行提取现金，应编制（）。A.收款凭证B.付款凭证C.转账凭证D.原始凭证答案：1.B2.C3.B4.B5.C6.C7.A8.C9.B10.B多项选择题（每题2分，共10题）1.以下属于出纳工作内容的有（）A.办理现金收付B.登记现金日记账C.保管有价证券D.编制财务报表2.现金管理的基本原则包括（）A.收付合法原则B.钱账分管原则C.收付两清原则D.日清月结原则3.下列可以使用现金支付的有（）A.支付职工差旅费B.向农民收购农产品C.购买办公用品D.支付职工工资4.银行结算方式包括（）A.支票B.银行汇票C.商业汇票D.委托收款5.出纳人员在办理收款或付款后，应在（）上加盖“收讫”或“付讫”戳记。A.记账凭证B.原始凭证C.收款凭证D.付款凭证6.库存现金日记账的登记依据有（）A.现金收款凭证B.现金付款凭证C.银行收款凭证D.银行付款凭证7.下列属于银行存款日记账账页格式的有（）A.三栏式B.多栏式C.数量金额式D.横线登记式8.企业与银行之间的未达账项包括（）A.企业已收款入账，银行尚未收款入账B.企业已付款入账，银行尚未付款入账C.银行已收款入账，企业尚未收款入账D.银行已付款入账，企业尚未付款入账9.以下关于支票的说法正确的有（）A.支票分为现金支票、转账支票和普通支票B.现金支票只能用于支取现金C.转账支票只能用于转账D.普通支票可以用于支取现金，也可用于转账10.出纳工作的职能有（）A.收付职能B.反映职能C.监督职能D.管理职能答案：1.ABC2.ABCD3.ABD4.ABCD5.B6.ABD7.AB8.ABCD9.ABCD10.ABCD判断题（每题2分，共10题）1.出纳人员可以兼任稽核工作。（）2.企业收入的现金应于当日送存开户银行，当日送存确有困难的，由开户银行确定送存时间。（）3.现金日记账和银行存款日记账必须采用订本式账簿。（）4.企业可以坐支现金。（）5.转账支票可以背书转让。（）6.银行存款余额调节表可以作为调整银行存款账面余额的记账依据。（）7.库存现金限额由企业自行决定。（）8.企业开出的商业汇票到期无力支付时，应将应付票据转为应付账款。（）9.出纳人员在办理收付款业务后，应在原始凭证上加盖“收讫”或“付讫”戳记，以避免重收重付。（）10.企业采用汇兑结算方式，付款单位汇出款项时，应贷记“银行存款”科目。（）答案：1.×2.√3.√4.×5.√6.×7.×8.√9.√10.√简答题（每题5分，共4题）1.简述现金管理的“八不准”。答案：不准用不符合财务制度的凭证顶替库存现金；不准单位之间互相借用现金；不准谎报用途套取现金；不准利用银行账户代其他单位和个人存入或支取现金；不准将单位收入的现金以个人名义存入储蓄；不准保留账外公款；不准发行变相货币；不准以任何票券代替人民币在市场上流通。2.银行存款日记账余额与银行对账单余额不一致的原因有哪些？答案：一是双方记账有误；二是存在未达账项。未达账项包括企业已收银行未收、企业已付银行未付、银行已收企业未收、银行已付企业未付四种情况。3.简述支票的填写规范要点。答案：日期要大写；收款人要准确填写；金额大小写要一致且规范；用途如实填写；加盖预留银行印鉴要清晰、完整；不得涂改，如有错误需重新开具。4.简述出纳工作的流程。答案：上班接收相关资料，检查库存现金等；办理收付款业务，审核原始凭证，收付现金并开具票据；登记日记账；整理票据，交会计记账；下班前盘点现金，核对账目，做好交接等收尾工作。讨论题（每题5分，共4题）1.假如你发现库存现金账实不符，短款200元，可能的原因有哪些，你会如何处理？答案：可能原因有记账错误、收付现金失误等。首先重新盘点现金，检查日记账记录。若记账有误，更正账目；若是收付失误，回忆收付过程，看能否找到线索。若无法查明，报告领导，按规定处理，如责任人赔偿或计入管理费用。2.企业日常资金流动频繁，如何确保资金安全？答案：严格执行钱账分管，不相容岗位分离；加强对现金、票据、印章等的管理；规范收付款流程，严格审核凭证；定期盘点现金、核对银行账目；安装监控等安全设备，加强人员安全意识培训。3.谈谈你对电子支付环境下出纳工作变化的理解。答案：电子支付让出纳工作效率提高，支付更便捷。但也带来新挑战，如网络安全风险。出纳需熟悉电子支付操作，加强对电子交易记录的核对，注重账户安全管理，掌握数字证书等安全工具使