伊利现金管理制度

伊利现金管理制度一、总则1.目的本制度旨在规范伊利公司现金管理流程，确保现金资产的安全、完整，提高现金使用效率，防范现金管理风险，保障公司财务活动的正常有序进行。2.适用范围本制度适用于伊利公司总部及所属各分公司、子公司的现金管理活动。3.基本原则合法性原则：现金管理活动必须遵守国家相关法律法规和公司内部规章制度。安全性原则：确保现金资产的安全，防止现金被盗、挪用等情况发生。效益性原则：在保证现金安全的前提下，合理安排现金收支，提高资金使用效益。职责分离原则：明确各部门在现金管理中的职责，实行不相容岗位相互分离，相互制约和监督。二、现金管理的岗位职责1.财务部门职责制定现金管理制度：负责制定和完善公司现金管理制度，明确现金管理流程和操作规范。现金收支核算：准确记录现金收支业务，编制现金日记账，定期进行现金盘点，确保账实相符。资金调度：根据公司资金需求和现金流量情况，合理安排资金，确保公司资金的正常周转。监督检查：对公司各部门现金管理情况进行监督检查，及时发现和纠正存在的问题。2.出纳岗位职责现金收付：负责办理公司的现金收付业务，严格按照审批后的原始凭证进行收付，确保现金收付的准确性和合法性。现金保管：妥善保管库存现金，确保现金安全。每日下班前，将现金存入公司指定的保险柜或银行账户。编制现金日报表：每日终了，编制现金日报表，反映当日现金收支情况，并及时报送财务主管审核。印章及票据管理：负责保管公司现金收讫章、现金付讫章等印章以及空白支票、收据等重要票据，严格按照规定使用和保管。3.其他相关部门职责业务部门：负责本部门现金收入的及时收取和现金支出的合理申请，并配合财务部门做好现金管理工作。审批部门：按照公司授权审批制度，对现金收支业务进行审批，确保审批程序合规、审批意见明确。三、现金收入管理1.收入范围公司现金收入主要包括销售商品、提供劳务收到的现金，收取的租金、押金、罚款等其他现金收入。2.收款流程业务发生：业务部门在销售商品或提供劳务等业务发生时，应及时开具发票或收款收据，并将相关凭证传递给客户。收款确认：客户付款时，出纳应认真核对收款金额、付款人名称等信息，确认无误后收取现金，并在发票或收款收据上加盖“现金收讫”章。编制收款凭证：出纳根据收款情况，及时编制现金收款凭证，并将收款凭证及相关原始凭证传递给会计进行账务处理。款项缴存：每日营业终了，出纳应将当日收取的现金及时缴存银行，不得坐支现金。缴存现金时，应填写现金缴款单，注明缴款日期、缴款单位、款项来源、金额等信息，并将现金缴款单回单联交财务部门作为记账依据。3.特殊情况处理收取大额现金：如因特殊情况需要收取大额现金，业务部门应提前与财务部门沟通，制定相应的安全防范措施。出纳在收取大额现金时，应至少有两人在场，并做好记录。现金折扣处理：对于给予客户的现金折扣，应按照公司相关规定进行审批，并在财务处理上准确记录。四、现金支出管理1.支出范围公司现金支出主要包括员工工资、奖金、津贴、差旅费、业务招待费、办公费、水电费、运输费等日常经营费用支出。2.支出审批流程费用申请：各部门根据业务需要，填写费用报销申请表，详细注明费用支出的事由、金额、支付方式等信息，并附上相关原始凭证。费用报销申请表应经部门负责人审核签字后，提交给财务部门。财务审核：财务部门收到费用报销申请表后，应按照公司财务制度和相关规定进行审核。审核内容包括费用支出的真实性、合法性、合理性，原始凭证的完整性、准确性，审批手续的合规性等。如发现问题，应及时与申请部门沟通，要求其补充或更正相关资料。审批签字：经财务审核无误的费用报销申请表，按照公司授权审批制度，依次提交各级领导审批签字。审批签字应明确表明同意报销或不同意报销的意见，并注明审批日期。支付款项：出纳根据审批后的费用报销申请表，办理现金支付手续。支付现金时，应认真核对收款人姓名、账号、金额等信息，确保支付的准确性和安全性。支付完毕后，在费用报销申请表上加盖“现金付讫”章，并将相关凭证传递给会计进行账务处理。3.备用金管理备用金申请：因工作需要经常使用现金的部门或个人，可以申请备用金。备用金申请人应填写备用金申请表，注明备用金用途、金额、预计使用期限等信息，并经部门负责人审核签字后，提交给财务部门。备用金核定：财务部门根据备用金申请人的实际工作需要和以往现金使用情况，核定备用金金额。备用金金额一经核定，原则上不得随意变更。如需调整备用金金额，应重新办理申请和审批手续。备用金领用：备用金申请人凭审批后的备用金申请表到财务部门领取备用金。财务部门应按照核定的备用金金额支付现金，并要求备用金申请人在备用金领用单上签字确认。备用金使用：备用金申请人应严格按照备用金用途使用备用金，不得挪作他用。使用备用金时，应取得合法有效的原始凭证，并及时报销冲账。备用金归还：备用金使用完毕后，备用金申请人应及时到财务部门办理备用金归还手续。财务部门应认真核对备用金使用情况和报销凭证，确认无误后收回备用金，并在备用金领用单上注明归还日期。如备用金申请人未能及时归还备用金，财务部门应及时催款，并按照公司相关规定进行处理。五、现金库存管理1.库存限额设定公司根据日常现金收支情况，合理核定现金库存限额。现金库存限额由财务部门提出申请，经公司财务负责人审核后，报公司总经理审批确定。现金库存限额一经确定，原则上不得随意变更。如需调整现金库存限额，应重新办理申请和审批手续。2.库存现金保管保险柜存放：出纳应将库存现金存放在公司指定的保险柜内，保险柜应放置在安全可靠的地点，并配备必要的安全防范设施。双人保管：库存现金应由出纳和财务负责人或其他指定人员双人保管。保险柜钥匙和密码应分别由两人保管，不得由一人同时掌握。定期盘点：财务部门应定期对库存现金进行盘点，确保账实相符。盘点工作应由财务负责人或其他指定人员监盘，盘点结果应如实记录在现金盘点表上，并由盘点人员和监盘人员签字确认。如发现账实不符，应及时查明原因，并按照公司相关规定进行处理。3.现金安全防范措施安全设施配备：公司应配备必要的现金安全防范设施，如保险柜、报警装置、监控设备等，确保现金存放场所的安全。人员安全培训：财务部门应定期组织出纳等现金管理人员进行安全培训，提高其安全意识和防范能力，确保现金管理工作的安全进行。应急处理预案：公司应制定现金安全应急处理预案，明确在现金被盗、丢失等紧急情况下的处理流程和责任分工，确保能够及时有效地应对突发事件，减少公司损失。六、现金盘点与监督检查1.现金盘点每日盘点：出纳应每日营业终了对库存现金进行盘点，确保账实相符。盘点结果应如实记录在现金盘点表上，并由出纳签字确认。定期盘点：财务部门应定期对库存现金进行全面盘点，每月至少进行一次。盘点工作应由财务负责人或其他指定人员监盘，盘点结果应如实记录在现金盘点表上，并由盘点人员和监盘人员签字确认。账实不符处理：如发现现金账实不符，应及时查明原因，并按照公司相关规定进行处理。属于出纳工作失误造成的短款，应由出纳负责赔偿；属于其他原因造成的长款或短款，应及时进行账务调整，并追究相关责任人的责任。2.监督检查内部审计监督：公司内部审计部门应定期对公司现金管理情况进行审计监督，检查现金管理制度的执行情况、现金收支业务的合规性、现金库存的安全性等，发现问题及时提出整改意见，并跟踪整改落实情况。财务部门自查：财务部门应定期对本部门现金管理情况进行自查，及时发现和纠正存在的问题，不断完善现金管理制度和操作流程。外部监督检查：公司应积极配合国家有关部门和监管机构的监督检查，如实提供相关资料和信息，接受外部监督。对于外部监督检查提出的问题，应及时整改落实，并将整改情况报告上级主管部门。七、现金管理的信息化建设1.现金管理系统应用公司应积极推进现金管理的信息化建设，采用先进的财务管理软件，实现现金收支业务的信息化处理。通过现金管理系统，能够实时记录现金收支情况，生成各类现金报表，提高现金管理的工作效率和准确性。2.数据安全与保密在现金管理信息化建设过程中，应高度重视数据安全与保密工作。采取有效的安全防护措施，防止现金管理数据被泄露、篡改或丢失。对涉及现金管理的系统用户权限进行严格设置，确保只有授权人员能够访问和操作相关数据。八、违规处理1.违规行为界定未经授权擅自收付现金：未按照公司规定的审批流程和权限，私自收取或支付现金。坐支现金：将收取的现金直接用于支付公司的费用支出，而未及时缴存银行。挪用现金：将公司现金挪作个人或其他用途。白条抵库：用不符合财务制度规定的借条、收据等抵充库存现金。现金账实不符：现金日记账记录与实际库存现金不一致，且未及时查明原因进行处理。其他违反现金管理制度的行为：如违反现金库存限额规定、未按规定保管现金等。2.违规处理措施批评教育：对于初次违反现金管理制度且情节较轻的行为，给予批评教育，责令其立即改正。经济处罚：对于违反现金管理制度，给公司造成一定经济损失的行为，视情节轻重给予相应的经济处罚，如罚款、扣发奖金等。纪律处分：对于严重违反现金管理制度，给公司造成重大经济损失或不良影响的行为，给予纪律处分，如警告、记过、记大过、降级、撤职、开除等