企划成本管理制度VIP

企划成本管理制度总则制度目的本制度旨在规范公司企划成本管理，确保企划活动在预算范围内高效开展，提高公司资源利用效率，增强公司市场竞争力，实现公司战略目标。适用范围本制度适用于公司内所有涉及企划成本的部门和项目，包括但不限于市场部、策划部、宣传部等开展的各类企划活动。基本原则1.成本效益原则：在企划活动中，力求以最小的成本投入获取最大的经济效益和社会效益。2.全面预算原则：对企划成本进行全面、细致的预算编制，并严格按照预算执行和控制。3.分级管理原则：根据公司组织架构和职责分工，对企划成本实行分级管理，明确各级责任。4.动态控制原则：对企划成本进行实时监控和动态调整，及时发现并解决成本偏差问题。企划成本预算管理预算编制流程1.需求部门提交申请：各企划相关部门根据业务计划和目标，提前向财务部门提交下一年度或特定项目的企划成本预算申请，详细说明预算项目、金额及依据。2.财务部门初审：财务部门对各部门提交的预算申请进行初步审核，检查预算项目的合理性、完整性以及金额计算的准确性。3.跨部门沟通协调：对于涉及多个部门的企划活动，财务部门组织相关部门进行沟通协调，明确各部门的职责和预算分配。4.预算汇总与审核：财务部门将经过初审和协调后的预算进行汇总，形成公司整体企划成本预算草案，提交公司管理层审核。5.管理层审批：公司管理层对预算草案进行审批，审批通过后的预算作为正式预算执行。预算内容1.人员费用：包括参与企划活动的员工工资、奖金、福利等。2.物料费用：如宣传资料制作、活动道具采购、办公用品等费用。3.场地租赁费用：举办活动、会议等所需场地的租赁费用。4.设备购置与租赁费用：为企划活动购置或租赁的设备费用。5.宣传推广费用：广告投放、媒体合作、公关活动等费用。6.其他费用：如差旅费、通讯费、临时聘请人员费用等与企划活动相关的其他支出。预算调整1.调整申请：在预算执行过程中，如因特殊情况需要调整预算，相关部门应填写预算调整申请表，详细说明调整原因、调整项目及金额。2.审批流程：预算调整申请表经部门负责人签字后，提交财务部门审核，财务部门审核通过后报公司管理层审批。3.调整执行：经审批后的预算调整申请，由财务部门负责调整预算，并通知相关部门按照新的预算执行。企划成本控制措施事前控制1.成本估算：在企划项目策划阶段，对项目可能涉及的成本进行详细估算，作为预算编制的参考依据。2.供应商选择：建立合格供应商名录，通过招标、询价、谈判等方式选择优质供应商，确保物料和服务的质量和价格合理。3.合同管理：与供应商签订详细的合同，明确双方的权利和义务，特别是价格条款、付款方式、交货期等，避免后期纠纷。事中控制1.费用报销审核：严格执行公司费用报销制度，对企划成本相关的费用报销进行审核，确保报销凭证真实、合法、有效，报销金额符合预算规定。2.成本监控：定期对企划项目的成本执行情况进行监控，对比实际成本与预算成本，及时发现成本偏差。3.偏差分析与处理：对于成本偏差，分析偏差产生的原因，采取相应的措施进行处理。如因预算不合理导致的偏差，及时调整预算；因执行不当导致的偏差，加强管理和监督。事后控制1.成本核算：企划项目结束后，及时进行成本核算，准确计算项目实际发生的成本。2.成本分析：对项目成本进行分析，总结成本控制经验教训，为今后的企划项目提供参考。3.绩效评价：根据成本控制目标的完成情况，对相关部门和人员进行绩效评价，激励其加强成本管理。企划成本核算与分析核算方法1.直接成本核算：对于能够直接归属到具体企划项目的成本，如项目团队人员工资、特定项目的物料采购等，直接计入该项目成本。2.间接成本分摊：对于不能直接归属到具体项目的间接成本，如公司层面的宣传费用、行政支持费用等，按照合理的分摊方法分摊到各个企划项目。分摊方法可根据项目参与度、受益程度等因素确定。核算周期企划成本核算周期根据项目实际情况确定，一般以月度、季度或项目结束为核算周期。成本分析1.成本构成分析：分析企划成本中各项费用的占比情况，了解成本结构是否合理。2.成本变动分析：对比不同时期或不同项目的成本变动情况，找出成本变动的原因。3.成本效益分析：评估企划活动的成本投入与所获得的经济效益和社会效益，判断项目的成本效益情况。企划成本监督与考核监督机制1.内部审计监督：公司内部审计部门定期对企划成本管理情况进行审计，检查预算执行、成本控制等方面是否符合制度规定。2.财务监督：财务部门负责对企划成本进行日常监督，及时发现和纠正成本管理中的问题。3.部门自查：各企划相关部门定期对本部门的成本管理情况进行自查，发现问题及时整改。考核指标1.预算执行率：考核实际成本与预算成本的符合程度，计算公式为：预算执行率=实际发生成本/预算成本×100%。2.成本节约率：考核成本控制效果，计算公式为：成本节约率=（预算成本实际发生成本）/预算成本×100%。3.成本效益比：考核企划活动的成本效益情况，计算公式为：成本效益比=项目收益/项目成本。考核方式与奖惩1.考核方式：定期对各部门和相关人员的企划成本管理情况进行考核，考核结果以量化指标和综合评价相结合的方式呈现。2.奖励措施：对于成本管理优秀的部门和个人，给予表彰、奖励，如奖金、晋升机会等。3.惩罚措施：对于成本管理不善，导致预算超支、成本浪费等情况的部门和个人，给予批评、警