人员财产管理制度

人员财产管理制度总则目的为加强公司人员财产管理，保障公司和员工的财产安全，规范财产使用行为，提高财产使用效益，特制定本制度。适用范围本制度适用于公司全体员工及公司所有财产，包括但不限于固定资产、流动资产、无形资产等。基本原则1.安全第一原则：确保公司人员财产的安全，防止财产损失和损坏。2.规范管理原则：建立健全财产管理制度，规范财产购置、使用、保管、处置等流程。3.责任明确原则：明确各部门及人员在财产管理中的职责，做到责任到人。4.效益优先原则：合理配置财产资源，提高财产使用效益，降低公司运营成本。财产管理职责分工人事部门1.负责制定和完善人员财产管理制度，并监督执行。2.组织开展财产管理培训，提高员工的财产管理意识。3.参与财产购置、处置等环节的审核工作。4.负责员工离职时财产交接的监督工作。财务部门1.负责公司财产的账务核算，确保财产账目清晰、准确。2.审核财产购置、处置等费用支出，严格执行财务审批制度。3.定期对公司财产进行清查盘点，编制财产清查报告。4.协助人事部门做好财产管理制度的执行和监督工作。资产管理部门（如有）1.负责公司固定资产的实物管理，包括资产的登记、编号、调配、维护等。2.制定固定资产的购置、报废、处置等计划，并组织实施。3.定期对固定资产进行清查盘点，确保资产账实相符。4.建立固定资产档案，妥善保管资产相关资料。使用部门1.负责本部门财产的日常使用和保管，确保财产的安全和正常运行。2.配合人事、财务等部门做好财产清查盘点工作。3.提出财产购置、维修、报废等申请，并负责财产的验收工作。4.对员工进行财产使用培训，规范员工的财产使用行为。财产分类及管理固定资产1.定义：使用期限超过一年，单位价值在规定标准以上（一般为[具体金额]元），并且在使用过程中保持原有物质形态的资产，包括房屋及建筑物、机器设备、运输工具、电子设备等。2.购置使用部门根据工作需要提出固定资产购置申请，填写《固定资产购置申请表》，详细说明购置资产的名称、规格、型号、数量、用途等。申请表经部门负责人审核后，报人事部门和财务部门审核。人事部门审核申请的必要性和合理性，财务部门审核资金预算。审核通过后，由采购部门负责按照公司采购流程进行采购。采购过程中要严格遵循采购制度，确保采购资产的质量和价格合理。固定资产购置后，由资产管理部门（如有）或使用部门负责验收。验收内容包括资产的数量、规格、型号、质量等是否与采购合同一致。验收合格后，填写《固定资产验收单》。3.登记资产管理部门（如有）或财务部门根据《固定资产购置申请表》和《固定资产验收单》，对固定资产进行登记入账，建立固定资产台账。台账内容包括资产编号、名称、规格、型号、购置日期、购置金额、使用部门、使用人等。为每一项固定资产赋予唯一的编号，便于管理和查询。4.使用与保管使用部门负责固定资产的日常使用和保管，指定专人作为资产管理员，负责资产的领用、归还、维护等工作。资产管理员要定期对固定资产进行检查和维护，确保资产的正常运行。如发现资产损坏或故障，应及时报告部门负责人，并填写《固定资产维修申请表》，经批准后进行维修。员工离职或岗位调动时，应将所使用的固定资产归还资产管理员，并办理交接手续。资产管理员要对归还的资产进行检查，如有损坏或丢失，应按照规定进行处理。5.折旧与摊销财务部门按照国家相关财务制度和公司规定，对固定资产进行折旧计提。折旧方法一经确定，不得随意变更。对于无形资产，财务部门按照规定进行摊销，摊销期限根据无形资产的性质和使用寿命确定。6.处置固定资产达到报废条件或因其他原因需要处置时，使用部门提出报废申请，填写《固定资产报废申请表》，详细说明报废原因、资产状况等。申请表经部门负责人审核后，报人事部门、财务部门和资产管理部门（如有）审核。审核内容包括资产的使用情况、报废原因、是否还有使用价值等。审核通过后，由资产管理部门（如有）或财务部门负责组织资产报废处置工作。报废资产可以采取出售、报废、捐赠等方式进行处置，处置收入应及时入账。流动资产1.定义：指企业在一年或者超过一年的一个营业周期内变现或者耗用的资产，包括货币资金、短期投资、应收及预付款项、存货等。2.货币资金管理公司设立基本账户和一般账户，用于办理日常资金收付业务。财务部门要严格遵守银行结算制度，确保资金安全。现金管理要严格按照国家现金管理规定执行，库存现金不得超过规定限额。现金收支要做到日清月结，定期盘点，确保账实相符。银行存款要定期与银行对账单进行核对，编制银行存款余额调节表，及时发现和处理未达账项。3.应收及预付款项管理销售部门负责应收账款的催收工作，建立应收账款台账，详细记录客户名称、欠款金额、欠款时间、催收情况等。财务部门要定期对应收账款进行账龄分析，对于逾期账款要及时发出催款通知，督促销售部门采取措施催收。预付款项要严格按照合同约定支付，在支付前要对供应商的资质、信誉等进行审核。对于预付款项要跟踪其使用情况，确保款项用于合同约定的用途。4.存货管理采购部门负责存货的采购工作，要根据市场需求和库存情况，合理制定采购计划，确保存货的供应。仓库管理部门负责存货的验收、入库、保管、出库等工作。存货入库时要严格按照验收标准进行验收，确保存货的质量和数量。存货保管要分类存放，做好防潮、防虫、防火等工作。存货出库要按照规定的审批流程进行，确保存货的领用符合规定。财务部门要定期对存货进行盘点，确保账实相符。对于盘盈、盘亏的存货要及时查明原因，按照规定进行处理。无形资产1.定义：指企业拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括专利权、商标权、著作权、土地使用权等。2.购置与入账公司因业务需要购置无形资产时，由相关部门提出申请，填写《无形资产购置申请表》，经审核批准后进行购置。无形资产购置后，财务部门按照实际支付的价款入账，并按照规定进行摊销。3.使用与保护使用部门要按照公司规定使用无形资产，不得擅自转让、许可他人使用或泄露公司的商业秘密。公司要加强对无形资产的保护，及时申请专利、商标等知识产权，维护公司的合法权益。4.处置无形资产因到期、不再使用等原因需要处置时，由相关部门提出申请，填写《无形资产处置申请表》，经审核批准后进行处置。无形资产处置收入应及时入账，按照规定进行会计处理。财产清查清查周期1.公司每年至少组织一次全面的财产清查工作，清查范围包括所有固定资产、流动资产和无形资产。2.对于贵重物品、易损物品等，可根据实际情况增加清查次数。清查内容1.核对财产账目与实物是否相符，检查资产的数量、规格、型号、质量等是否与账册记录一致。2.检查财产的使用情况，是否存在闲置、浪费、损坏等现象。3.核实财产的购置、处置等手续是否齐全，是否符合规定程序。4.清查财产的保管情况，是否存在安全隐患。清查程序1.成立财产清查小组，由人事部门、财务部门、资产管理部门（如有）等相关人员组成。2.制定财产清查方案，明确清查的范围、方法、时间安排等。3.各部门按照清查方案的要求，组织本部门人员对财产进行自查，并填写《财产清查自查表》。4.财产清查小组对各部门的自查情况进行抽查核实，并对清查过程中发现的问题进行记录。5.根据清查结果，编制财产清查报告，报告内容包括清查基本情况、清查结果、存在问题及整改建议等。6.财产清查报告经审核后，报公司管理层审批。对于清查中发现的问题，要明确责任部门和责任人，限期进行整改。财产损失处理损失界定1.因自然灾害、意外事故、管理不善等原因导致公司财产遭受损坏、丢失、被盗等，造成经济损失的，属于财产损失。2.财产损失的金额根据实际损失情况进行确定，包括财产的购置价值、折旧后的净值等。报告与调查1.发生财产损失后，责任部门或责任人应立即向部门负责人报告，并填写《财产损失报告表》。2.部门负责人接到报告后，应及时组织相关人员进行调查，查明财产损失的原因、经过、损失金额等情况，并形成调查报告。3.对于重大财产损失事件，公司应成立专门的调查小组进行调查，调查结果报公司管理层审批。处理原则1.对于因不可抗力等不可预见、不可避免的原因造成的财产损失，公司根据实际情况给予适当的补偿或核销。2.对于因管理不善、人为过失等原因造成的财产损失，要追究相关责任人的责任。责任人应按照损失金额的一定比例进行赔偿，赔偿金额从责任人的工资、奖金等收入中扣