人员财务管理制度

人员财务管理制度总则1.目的本制度旨在规范公司人员财务管理行为，加强财务内部控制，确保公司财务活动合法、合规、有序进行，保障公司及员工的合法权益，提高公司财务管理水平和经济效益。2.适用范围本制度适用于公司全体员工，包括正式员工、试用期员工、兼职人员等。3.基本原则合法性原则：严格遵守国家法律法规和财务规章制度。真实性原则：财务信息真实、准确、完整，如实反映公司财务状况和经营成果。规范性原则：各项财务活动严格按照规定的程序和方法进行。效益性原则：合理配置资源，降低成本费用，提高资金使用效益。保密性原则：财务人员应对公司财务信息严格保密，不得泄露给无关人员。财务审批流程1.费用报销审批流程员工填写报销单：员工按照公司规定的格式填写费用报销单，详细注明报销事由、金额、附件张数等信息，并附上相关发票、收据等原始凭证。部门负责人审核：部门负责人对报销事项的真实性、合理性进行审核，签字确认后提交给财务部门。财务审核：财务人员对报销单的内容、金额、票据等进行审核，检查是否符合公司财务制度和相关规定。如发现问题，及时与报销人沟通并要求补充或更正。分管领导审批：根据公司授权，分管领导对金额较大或重要的费用报销进行审批。总经理审批：超过一定金额的报销事项需总经理最终审批。报销支付：经各级审批通过后，财务部门按照规定的时间和方式进行报销支付。2.借款审批流程员工填写借款单：员工因工作需要借款时，填写借款单，注明借款事由、金额、预计还款日期等信息。部门负责人审核：部门负责人对借款事项的必要性和合理性进行审核，签字确认。财务审核：财务人员审核借款单的内容和金额，检查是否符合公司借款规定。分管领导审批：根据借款金额和性质，分管领导进行审批。总经理审批：重大借款事项需总经理审批。借款支付：审批通过后，财务部门办理借款支付手续。3.采购付款审批流程采购部门提交申请：采购部门根据采购合同或订单，填写采购付款申请单，注明供应商名称、采购内容、金额、付款方式等信息，并附上相关合同、发票、验收单等资料。部门负责人审核：采购部门负责人对采购事项的真实性、合理性进行审核。财务审核：财务人员审核付款申请单及相关资料，核对发票金额、付款期限等，检查是否符合公司采购付款规定。分管领导审批：分管领导对采购付款进行审批。总经理审批：重大采购付款事项需总经理审批。付款执行：审批通过后，财务部门按照合同约定的付款方式进行付款。费用报销规定1.报销范围差旅费：包括员工因公务出差发生的交通费、住宿费、伙食补助费、市内交通费等。业务招待费：用于公司业务活动中招待客户、供应商等发生的餐饮、住宿、礼品等费用。办公费：购买办公用品、文具、纸张、墨盒、硒鼓等办公耗材的费用。通讯费：员工因工作需要发生的手机通讯费用、固定电话费用等。差旅费：员工因公务出差发生的交通费、住宿费、伙食补助费、市内交通费等。培训学习费：员工参加与工作相关的培训、学习课程所发生的费用。其他费用：经公司批准的其他合理费用支出。2.报销标准差旅费：根据不同地区和职级设定相应的报销标准，具体标准见《差旅费报销标准表》。业务招待费：严格控制业务招待费支出，招待费用应与业务相关，不得用于与业务无关的宴请。招待费报销应注明招待对象、事由等信息，单次招待费用超过一定金额需提前申请。办公费：购买办公用品应遵循经济、实用的原则，批量采购应通过招标等方式进行。通讯费：按照公司规定的标准给予员工通讯补贴，员工凭发票在标准内报销。培训学习费：员工参加培训学习需提前向公司申请，经批准后发生的费用按照公司相关规定报销。培训学习费用应与员工岗位相关，且取得正规发票。3.报销期限员工应在费用发生后及时报销，一般应在费用发生之日起[X]个工作日内提交报销申请。对于差旅费等特殊情况，应在出差返回后[X]个工作日内报销。逾期未报销的，需说明合理原因并经批准后方可报销。工资福利管理1.工资核算工资构成：员工工资由基本工资、绩效工资、奖金、津贴补贴等部分组成。考勤统计：人力资源部门负责每月对员工的考勤情况进行统计，作为工资核算的依据。绩效评估：根据公司绩效考核制度，各部门对员工进行绩效评估，确定绩效工资发放金额。工资计算与发放：财务部门根据考勤统计和绩效评估结果，按照公司工资核算办法计算员工工资，并在规定的时间发放到员工工资账户。2.福利管理法定福利：公司按照国家法律法规规定为员工缴纳社会保险（养老保险、医疗保险、失业保险、工伤保险、生育保险）和住房公积金。公司福利：公司提供的福利包括但不限于节日福利、生日福利、定期体检、带薪年假、病假、婚假、产假、陪产假、丧假等。福利申请与审批：员工享受公司福利应按照规定的程序进行申请，经相关部门审批后执行。资产管理1.资产购置资产预算：各部门根据工作需要编制资产购置预算，经公司审批后纳入公司年度预算。采购申请：部门根据批准的预算，填写资产采购申请单，注明资产名称、规格型号、数量、预算金额等信息。采购审批：按照采购审批流程进行审批，审批通过后由采购部门负责采购。资产验收：资产购置后，由使用部门和资产管理部门共同进行验收，检查资产的数量、规格、质量等是否符合要求。验收合格后填写资产验收单。2.资产登记与入账资产管理部门对验收合格的资产进行登记，建立资产台账，记录资产的名称、规格型号、购置日期、使用部门、存放地点等信息。财务部门根据资产验收单和发票等凭证进行账务处理，将资产入账。3.资产使用与保管使用部门负责资产的日常使用和保管，确保资产的安全和正常运行。定期对资产进行清查盘点，发现问题及时报告并处理。资产的维修、保养由使用部门提出申请，经审批后由相关部门负责实施。4.资产处置资产报废：资产达到规定的使用年限或因技术进步、损坏等原因无法继续使用的，由使用部门提出报废申请，经资产管理部门和财务部门审核，分管领导和总经理审批后进行报废处理。资产出售：公司闲置或不需用的资产，经评估后可以出售的，按照相关规定进行出售处理，出售收入上缴公司财务。资产处置的账务处理：财务部门根据资产处置审批文件进行账务处理，核销资产账面价值。财务监督与审计1.财务监督内部监督：公司建立健全内部财务监督制度，财务部门定期对公司财务活动进行自查，检查财务制度的执行情况、财务收支的合规性、资产的安全性等。员工监督：鼓励公司员工对财务活动中的违规行为进行监督举报，公司对举报属实的给予奖励。2.财务审计定期审计：公司定期聘请外部审计机构对公司财务报表进行审计，确保财务信息的真实性和合法性。专项审计：根据公司管理需要，对特定项目或业务进行专