生产现场资产管理制度

生产现场资产管理制度一、总则（一）目的为加强公司生产现场资产管理，确保资产安全、完整，提高资产使用效率，保障生产经营活动的顺利进行，特制定本制度。（二）适用范围本制度适用于公司生产现场的所有资产，包括但不限于机器设备、仪器仪表、工具工装、办公家具、运输车辆等固定资产，以及原材料、在产品、产成品等流动资产。（三）职责分工1.资产管理部门负责制定和完善生产现场资产管理制度，并监督执行。组织资产的清查、盘点、评估等工作，定期编制资产报告。审核资产购置、报废、转让等申请，办理相关手续。建立资产台账，记录资产的增减变动情况。2.使用部门负责本部门资产的日常管理和维护，确保资产的正常使用。配合资产管理部门进行资产清查、盘点等工作，及时反馈资产使用情况。提出资产购置、报废、转让等申请，并对申请的合理性负责。3.财务部门负责资产的核算和账务处理，定期与资产管理部门核对账目。参与资产清查、盘点等工作，对资产的价值评估提供财务意见。审核资产购置、报废、转让等财务相关事项，确保财务处理合规。二、资产购置与验收（一）购置计划1.使用部门根据生产经营需要，提前编制资产购置计划，详细说明购置资产的名称、规格、型号、数量、用途、预计购置时间等。2.购置计划应经部门负责人审核后，报资产管理部门。资产管理部门对购置计划进行汇总、分析，结合公司资产状况和预算情况，提出审核意见，报公司领导审批。（二）采购流程1.经批准的购置计划由采购部门负责组织实施采购。采购部门应选择合格的供应商，按照公司采购管理规定进行采购谈判、签订合同等工作。2.采购合同应明确资产的规格、型号、数量、价格、交货时间、质量标准、售后服务等条款。（三）验收1.资产到货后，采购部门应及时通知使用部门和资产管理部门进行验收。2.使用部门负责对资产的规格、型号、数量、外观等进行实物验收，检查资产是否符合采购合同要求。3.资产管理部门负责对资产的技术性能、质量等进行专业验收，必要时可邀请专业技术人员或第三方机构参与验收。4.验收合格后，验收人员应在验收报告上签字确认。验收报告应包括资产名称、规格、型号、数量、购置日期、供应商、验收情况等内容。如验收不合格，应及时与供应商沟通协商解决，直至验收合格或办理退货等手续。三、资产入账与登记（一）入账1.财务部门根据验收合格的资产发票、验收报告等凭证，按照公司财务制度进行资产入账处理，确定资产的入账价值。2.对于符合固定资产标准的资产，应按照固定资产核算方法进行入账；对于不符合固定资产标准的资产，应作为低值易耗品或其他流动资产进行入账。（二）登记1.资产管理部门根据资产入账情况，及时在资产台账上进行登记。资产台账应详细记录资产的名称、规格、型号、数量、购置日期、购置价格、使用部门、存放地点、折旧年限、折旧方法、净值等信息。2.资产台账应定期更新，确保账实相符。同时，资产管理部门应建立资产卡片，为每一项资产编制唯一的资产编号，资产卡片应与资产台账信息一致，并粘贴在资产实物上。四、资产使用与维护（一）使用管理1.使用部门应按照资产的使用说明书和操作规程，正确使用资产，确保资产的安全和正常运行。2.资产使用人员应经过培训合格后上岗，熟悉资产的性能和操作方法。严禁未经授权的人员操作资产。3.使用部门应建立资产使用记录，详细记录资产的使用时间、使用情况、维修保养情况等。资产使用记录应定期整理归档，以备查阅。（二）维护保养1.资产管理部门应制定资产维护保养计划，明确各类资产的维护保养周期、内容和责任人。2.使用部门负责按照维护保养计划对本部门资产进行日常维护保养，确保资产处于良好的运行状态。对于大型设备或关键设备，应定期进行专业维护保养，并做好记录。3.资产管理部门应定期检查资产维护保养情况，对维护保养不到位的部门和责任人进行督促和整改。4.如资产发生故障或损坏，使用部门应及时通知资产管理部门和维修人员进行维修。维修人员应填写维修记录，注明维修原因、维修内容、维修时间、更换的零部件等信息。五、资产盘点（一）盘点计划1.资产管理部门应制定年度资产盘点计划，明确盘点的范围、时间、方法和人员分工等。2.年度资产盘点计划应报公司领导审批后实施。盘点时间一般安排在每年年末，如有必要，也可进行不定期盘点。（二）盘点实施1.盘点人员应按照盘点计划，对生产现场资产进行逐一清点、核对，确保账实相符。2.盘点过程中，如发现账实不符的情况，应及时查明原因，并填写盘盈盘亏报告。盘盈盘亏报告应包括资产名称、规格、型号、数量、账面价值、实际价值、盘盈盘亏原因等内容。3.对于盘盈的资产，应按照规定进行评估入账；对于盘亏的资产，应查明责任，属于正常损耗的，按照规定进行核销；属于人为原因造成的，应追究相关人员的责任，并要求其赔偿损失。（三）盘点报告1.盘点工作结束后，盘点人员应编制资产盘点报告，详细说明盘点情况、账实相符情况、盘盈盘亏情况及处理建议等。2.资产盘点报告应经盘点人员签字确认后，报资产管理部门审核。资产管理部门审核后，报公司领导审批。3.公司领导根据审批意见，对盘盈盘亏资产进行处理，并督促相关部门落实处理结果。六、资产处置（一）报废1.资产因磨损、老化、技术淘汰等原因无法继续使用时，使用部门应及时提出报废申请，并填写资产报废申请表。2.资产报废申请表应包括资产名称、规格、型号、数量、购置日期、购置价格、账面价值、报废原因等内容，并附上资产的相关证明材料，如使用记录、维修记录、技术鉴定报告等。3.资产管理部门收到报废申请后，应组织相关人员对资产进行技术鉴定，确认是否符合报废条件。如符合报废条件，资产管理部门应签署审核意见，报公司领导审批。4.经批准报废的资产，由资产管理部门负责组织清理、处置。处置方式可采用出售、报废拆解等，处置收入应及时上缴公司财务部门。5.财务部门根据资产报废审批文件，对报废资产进行账务处理，核销资产账面价值。（二）转让1.对于闲置或不需用的资产，公司可根据实际情况进行转让。转让资产时，使用部门应提出转让申请，并填写资产转让申请表。2.资产转让申请表应包括资产名称、规格、型号、数量、购置日期、购置价格、账面价值、转让原因、拟转让价格等内容，并附上资产的相关证明材料。3.资产管理部门收到转让申请后，应组织相关人员对资产进行评估，确定合理的转让价格。评估结果报公司领导审批后，发布转让信息，寻找潜在买家。4.经批准转让的资产，由资产管理部门负责与买家签订转让合同，办理资产交接手续。财务部门根据转让合同和资产交接清单，进行账务处理，确认转让收入。（三）出租出借1.公司因生产经营需要出租出借资产时，使用部门应提出出租出借申请，并填写资产出租出借申请表。2.资产出租出借申请表应包括资产名称、规格、型号、数量、购置日期、购置价格、账面价值、出租出借原因、出租出借期限、租金或使用费标准等内容，并附上资产的相关证明材料。3.资产管理部门收到出租出借申请后，应组织相关人员对出租出借事项进行审核，评估出租出借风险。审核意见报公司领导审批后，签订出租出借合同。4.出租出借合同应明确双方的权利义务、租金或使用费支付方式、资产维护保养责任、违约责任等条款。资产管理部门负责跟踪出租出借资产的使用情况，及时收取租金或使用费。七、资产信息化管理（一）建立资产信息系统1.公司应建立完善的资产信息化管理系统，将资产的基本信息、购置、验收、入账、使用、维护、盘点、处置等全过程信息纳入系统管理。2.资产信息系统应具备资产登记、查询、统计、分析、预警等功能，方便资产管理部门和使用部门及时掌握资产动态。（二）数据录入与更新1.资产管理部门应指定专人负责资产信息系统的数据录入和更新工作，确保数据的准确性和及时性。2.资产信息发生变动时，如资产购置、验收、入账、转移、报废等，相关人员应在规定时间内将变动信息录入资产信息系统，同时更新资产台账和资产卡片。（三）系统安全与保密1.公司应加强资产信息系统的安全管理，设置不同的用户权限，确保数据的安全性和保密性。2.严禁未经授权的人员访问资产信息系统，防止数据泄露和篡改。定期对资产信息系统进行备份，防止数据丢失。八、监督与考核（一）监督检查1.公司内部审计部门应定期对生产现场资产管理制度的执行情况进行监督检查，重点检查资产购置、验收、入账、使用、维护、盘点、处置等环节的合规性和有效性。2.资产管理部门应定期对资产使用部门的资产日常管理情况进行检查，及时发现和纠正存在的问题。（二）考核评价1.公司应建立资产考核评价机制，对资产管理部门和使用部门的资产管理工作进行考核评价。考核评价指标应包括资产完好率、资产利用率、资产盘点准确率、资产处置合规率等。2.考核评价结果应与部门和个人的绩效挂钩，对资产管理工作表现