燃气公司内控管理制度

燃气公司内控管理制度一、总则（一）目的为了加强燃气公司的内部控制，规范公司内部管理行为，提高公司运营效率，保障公司资产安全，防范各类风险，确保公司战略目标的实现，特制定本内控管理制度。（二）适用范围本制度适用于燃气公司总部及所属各分公司、子公司、控股公司等各级机构及其全体员工。（三）制定依据本制度依据《中华人民共和国公司法》、《企业内部控制基本规范》及其配套指引、国家相关法律法规以及公司实际情况制定。（四）基本原则1.合法性原则：公司内部控制制度的制定应符合国家法律法规的要求，确保公司经营活动合法合规。2.全面性原则：内部控制应涵盖公司经营管理的各个环节，包括但不限于采购、销售、财务、人力资源、工程建设等，不存在内部控制空白点。3.重要性原则：在全面控制的基础上，应关注重要业务事项和高风险领域，实施重点控制，确保风险可控。4.制衡性原则：内部控制应在治理结构、机构设置及权责分配、业务流程等方面形成相互制约、相互监督的机制，同时兼顾运营效率。5.适应性原则：内部控制应与公司经营规模、业务范围、竞争状况和风险水平等相适应，并随着情况的变化及时加以调整和完善。6.成本效益原则：内部控制应权衡实施成本与预期效益，以适当的成本实现有效控制。二、内部控制环境（一）公司治理结构1.建立健全公司治理结构，明确股东会、董事会、监事会和管理层的职责权限，形成科学有效的决策、执行和监督机制，确保公司治理的规范运作。2.股东会是公司的权力机构，依法行使决定公司经营方针和投资计划等重大事项的职权。3.董事会对股东会负责，依法行使公司的经营决策权，制定公司的基本管理制度等。董事会应设立战略、审计、提名、薪酬与考核等专门委员会，各专门委员会应充分发挥其职能作用，为董事会决策提供支持。4.监事会对股东会负责，依法行使对公司董事、高级管理人员的监督检查职权，确保公司财务及经营活动合法合规。5.管理层负责组织实施公司年度经营计划和投资方案，执行董事会决议，负责公司的日常经营管理工作。（二）组织架构1.根据公司战略目标和业务特点，合理设置公司内部组织机构，明确各部门的职责权限，确保各部门之间职责清晰、分工合理、相互协作、相互制约。2.公司应设立综合管理部、财务部、市场开发部、运营管理部、工程建设部、安全管理部等主要职能部门，各部门应制定明确的部门职责说明书，详细规定部门的工作内容、工作流程、工作标准及考核办法。3.明确各部门之间的业务接口和工作流程，建立有效的沟通协调机制，确保公司各项工作的顺利开展。（三）人力资源政策1.制定科学合理的人力资源政策，吸引、培养和留住优秀人才，为公司发展提供人力资源保障。2.建立完善的员工招聘、培训、考核、晋升、薪酬福利、奖惩等管理制度，确保人力资源管理工作的规范化、科学化。3.加强员工职业道德教育和业务培训，提高员工的专业素质和职业道德水平，培养员工的风险意识和内部控制意识。4.建立合理的激励约束机制，充分调动员工的工作积极性和主动性，鼓励员工为实现公司目标而努力工作。（四）企业文化1.培育积极向上的企业文化，倡导诚实守信、爱岗敬业、开拓创新和团队协作精神，树立正确的价值观和经营理念。2.通过企业文化建设，增强员工的归属感和凝聚力，提高员工的忠诚度和执行力，促进公司可持续发展。3.将企业文化建设与内部控制相结合，使内部控制理念深入人心，成为全体员工的自觉行动。三、风险评估（一）风险识别与评估1.建立健全风险识别与评估机制，定期对公司面临的内外部风险进行识别、评估和分析，确定风险的性质、程度和影响范围。2.风险识别应涵盖公司战略风险、市场风险、财务风险、运营风险、法律风险等各个方面。3.采用定性与定量相结合的方法对风险进行评估，如问卷调查、专家咨询、情景分析、敏感性分析等，为风险应对策略的制定提供依据。（二）风险应对策略1.根据风险评估结果，制定相应的风险应对策略，包括风险规避、风险降低、风险分担和风险承受等。2.对于重大风险，应制定专项风险应对方案，明确应对措施、责任部门和责任人，确保风险得到有效控制。3.定期对风险应对策略的实施效果进行评估和调整，确保风险应对策略的有效性和适应性。四、控制活动（一）不相容职务分离控制1.明确各岗位的职责权限，实施不相容职务分离控制，确保不同岗位之间相互制约、相互监督。2.不相容职务主要包括：授权批准与业务经办、业务经办与会计记录、会计记录与财产保管、财产保管与稽核检查、授权批准与监督检查等。3.合理设置工作岗位，明确各岗位的职责分工，避免由一人办理货币资金业务的全过程。（二）授权审批控制1.建立健全授权审批制度，明确授权审批的范围、权限、程序和责任等。2.按照规定的授权审批程序办理各项业务，严禁越权审批。对于重大事项，应实行集体决策审批或联签制度。3.加强对授权审批的监督检查，确保授权审批制度的有效执行。（三）会计系统控制1.按照国家统一的会计准则制度，制定适合本公司的会计核算办法，规范会计核算流程，确保会计信息真实、准确、完整。2.加强会计基础工作，严格执行会计凭证、账簿、报表等的编制、审核和保管制度，确保会计记录的规范性和可靠性。3.定期进行财务审计和内部审计，加强对财务报表的审计监督，确保财务报表符合会计准则和相关法规的要求。（四）财产保护控制1.建立健全财产管理制度，加强对公司资产的管理和保护，确保资产的安全完整。2.对货币资金、实物资产和无形资产等进行定期盘点和清查，确保账实相符。对于盘点中发现的问题，应及时查明原因，进行相应的处理。3.加强对资产的日常维护和保养，确保资产的正常使用。对于重要资产，应采取必要的安全防护措施，防止资产被盗、毁损或流失。（五）预算控制1.实行全面预算管理制度，明确预算编制、审批、执行、调整、分析和考核等各环节的工作流程和要求。2.加强预算编制的科学性和准确性，根据公司战略目标和年度经营计划，合理确定预算指标，并分解到各部门和各岗位。3.严格执行预算，加强对预算执行情况的监控和分析，及时发现和解决预算执行过程中存在的问题。对于预算执行偏差较大的情况，应及时进行调整，并分析原因，采取相应的改进措施。4.建立健全预算考核制度，将预算执行情况与部门和员工的绩效考核挂钩，确保预算目标的实现。（六）运营分析控制1.建立健全运营分析制度，定期对公司的生产经营活动进行分析和评价，及时发现问题，提出改进措施。2.运营分析应涵盖公司的销售、采购、生产、库存、财务等各个方面，通过对相关数据的收集、整理和分析，揭示公司运营过程中的规律和问题。3.运用适当的分析方法，如比较分析、比率分析、趋势分析等，对运营数据进行深入分析，为公司决策提供依据。（七）绩效考评控制1.建立健全绩效考评制度，明确绩效考评的标准、程序和方法，对公司各部门和员工的工作业绩、工作能力和工作态度进行全面、客观、公正的评价。2.绩效考评应与公司战略目标和年度经营计划相结合，确保考评结果能够真实反映各部门和员工的工作表现。3.将绩效考评结果与员工的薪酬调整、晋升、奖励、培训等挂钩，充分发挥绩效考评的激励约束作用。五、信息与沟通（一）信息系统建设1.建立健全公司信息系统，确保信息系统的安全稳定运行，满足公司内部管理和外部监管的需要。2.信息系统应涵盖公司的财务、业务、人力资源等各个方面，实现信息的集成和共享，提高公司运营效率。3.加强信息系统的维护和管理，定期进行系统升级和优化，确保信息系统的安全性和可靠性。（二）信息收集与传递1.建立健全信息收集与传递机制，明确信息收集的渠道、方式和频率，确保信息的及时、准确、完整。2.各部门应按照规定的信息收集要求，及时收集、整理和传递本部门的相关信息，确保信息在公司内部的顺畅流通。3.加强对信息传递过程的管理，确保信息传递的准确性和及时性，避免信息失真或延误。（三）信息沟通与反馈1.建立健全信息沟通机制，加强公司内部各部门之间、公司与外部利益相关者之间的信息沟通与交流。2.定期召开公司内部会议、部门协调会等，及时沟通公司经营管理情况，协调解决工作中存在的问题。3.加强与股东、债权人、客户、供应商、监管部门等外部利益相关者的沟通与交流，及时了解外部环境变化，反馈公司经营情况，维护公司良好形象。4.建立信息反馈机制，对信息沟通中发现的问题及时进行反馈和处理，确保信息沟通的有效性。六、内部监督（一）内部审计1.设立独立的内部审计机构，配备专业的内部审计人员，负责对公司内部控制制度的执行情况进行监督检查。2.内部审计机构应制定年度审计计划，明确审计目标、审计范围、审计重点和审计方法等，定期对公司财务收支、经济活动、内部控制等进行审计。3.加强内部审计工作的质量控制，确保审计工作的独立性、客观性和公正性。内部审计人员应具备相应的专业知识和技能，严格遵守审计职业道德规范。4.内部审计机构应及时向公司管理层和董事会报告审计结果，针对审计中发现的问题提出改进建议，并跟踪检查整改情况，确保审计意见得到有效落实。（二）自我评价1.公司应定期开展内部控制自我评价工作，对内部控制制度的有效性进行全面、系统的评价。2.内部控制自我评价应涵盖公司内部控制的各个要素，包括内部控制环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、内部监督等。3.制定内部控制自我评价方案，明确评价的范围、方法、程序和人员等，确保自我评价工作的有序开展。4.对自我评价中发现的问题进行深入分析，提出改进措施，并及时加以整改。内部控制自我评价报告应报公司管理层和董事会审议，并按照规定对外披露。（三）日常监督1.各部门应建立健全日常监督机制，对本部门内部控制制度的执行情况进行日常监督检查，及时发现和纠正存在的问题。2.公司管理层应加强对公司整体内部控制执行情况的日常监督，定期听取各部门内部控制工作汇报，及时解决内部控制工作中存在的问题。3.建立健全内部控制问题报告和处理机制，