新成立小公司财务管理制度

新成立小公司财务管理制度总则目的本制度旨在规范新成立小公司的财务行为，加强财务管理和监督，提高资金使用效益，保障公司健康稳定发展。适用范围本制度适用于公司及各部门、分支机构的财务活动。基本原则1.合法性原则：严格遵守国家法律法规和财务规章制度。2.规范性原则：建立健全财务管理制度，规范财务操作流程。3.真实性原则：财务信息真实、准确、完整。4.效益性原则：合理配置资源，追求经济效益最大化。财务机构与人员设置财务部门职责1.负责公司财务管理和会计核算工作。2.编制财务预算、决算报告，进行财务分析。3.负责资金筹集、使用和管理，确保资金安全。4.审核各项费用支出，控制成本费用。5.负责税务申报、缴纳和税务筹划工作。6.保管财务档案，定期进行财务审计。财务人员配备1.根据公司规模和业务需求，配备相应数量的财务人员，包括财务经理、会计、出纳等。2.财务人员应具备专业知识和技能，持有相应的会计从业资格证书。3.财务人员应遵守职业道德，保守公司财务秘密。财务人员岗位职责1.财务经理负责财务部门的日常管理工作。组织制定和执行财务管理制度。编制财务预算、决算报告，进行财务分析。负责资金筹集、使用和管理，确保资金安全。审核各项费用支出，控制成本费用。负责税务申报、缴纳和税务筹划工作。协调与其他部门的关系，提供财务支持和服务。2.会计负责公司的会计核算工作，编制会计凭证、账簿和报表。审核原始凭证的真实性、合法性和完整性。进行成本核算和管理，控制成本费用。负责税务申报、缴纳和税务筹划工作。保管财务档案，定期进行财务审计。3.出纳负责公司的现金收付、银行结算和票据管理工作。登记现金日记账和银行存款日记账，做到日清月结。保管库存现金和有价证券，确保资金安全。协助会计编制会计凭证，办理相关财务手续。财务预算管理预算编制1.公司各部门应根据年度经营计划和目标，编制本部门的年度预算草案。2.财务部门负责汇总各部门的预算草案，编制公司年度预算草案。3.公司年度预算草案经总经理审核后，提交董事会审议批准。预算执行1.公司各部门应严格按照批准的预算执行，确保预算目标的实现。2.财务部门负责对预算执行情况进行监控和分析，及时发现问题并提出改进措施。3.如因特殊情况需要调整预算，应按照规定的程序进行审批。预算考核1.公司建立预算考核制度，对各部门的预算执行情况进行考核。2.预算考核结果与部门绩效挂钩，作为部门和员工奖惩的依据。资金管理资金筹集1.公司根据经营需要，合理确定资金筹集方式，包括银行贷款、股权融资等。2.资金筹集应遵循成本效益原则，确保资金来源合法、可靠。3.财务部门负责办理资金筹集手续，签订相关合同和协议。资金使用1.公司建立资金使用审批制度，严格控制资金支出。2.资金支出应按照规定的程序进行审批，审批通过后方可支付。3.财务部门应加强对资金使用的监控，确保资金使用合规、合理。资金安全1.公司应加强资金安全管理，建立健全资金安全内部控制制度。2.财务部门应定期对资金进行盘点和核对，确保账实相符。3.加强对银行账户、密码等的管理，防止资金被盗用。费用报销管理报销原则1.费用报销应遵循真实性、合法性、合理性的原则。2.报销凭证应真实、有效，符合国家法律法规和财务规章制度的要求。报销流程1.报销人填写费用报销单，注明报销事由、金额、附件张数等信息。2.报销人所在部门负责人审核签字，确认费用支出的真实性和合理性。3.财务部门审核报销凭证的真实性、合法性和完整性，审核通过后报总经理审批。4.总经理审批通过后，报销人到财务部门办理报销手续。报销标准1.公司制定各项费用的报销标准，包括差旅费、业务招待费、办公费等。2.报销人应按照报销标准进行报销，超出标准的部分不予报销。资产管理资产分类1.公司资产分为流动资产、固定资产、无形资产等。2.流动资产包括货币资金、应收账款、存货等。3.固定资产包括房屋建筑物、机器设备、运输工具等。4.无形资产包括专利权、商标权、著作权等。资产购置1.公司各部门根据工作需要，提出资产购置申请。2.资产购置申请经审批通过后，由采购部门负责采购。3.采购部门应选择合格的供应商，签订采购合同，确保资产质量和价格合理。资产验收1.资产购置后，由使用部门和采购部门共同进行验收。2.验收合格的资产，由使用部门办理入库手续，并登记资产卡片。3.财务部门根据验收报告和发票，进行账务处理。资产使用与保管1.公司各部门应指定专人负责资产的使用和保管，确保资产安全。2.资产使用人应按照操作规程使用资产，定期进行维护和保养。3.财务部门应定期对资产进行盘点，确保账实相符。资产处置1.公司资产处置包括出售、报废、毁损等。2.资产处置应按照规定的程序进行审批，审批通过后方可处置。3.资产处置收入应及时入账，处置损失应按照规定进行核销。成本费用管理成本核算1.公司建立成本核算制度，明确成本核算对象、成本项目和成本计算方法。2.财务部门应按照成本核算制度进行成本核算，准确计算产品成本和期间费用。3.成本核算应及时、准确、完整，为公司成本控制和决策提供依据。成本控制1.公司各部门应加强成本控制，采取有效措施降低成本费用。2.财务部门应定期对成本费用进行分析，找出成本控制的关键点，提出改进措施。3.成本控制应与绩效考核挂钩，激励员工积极参与成本控制工作。税务管理税务登记1.公司应按照国家法律法规的规定，及时办理税务登记手续。2.税务登记内容发生变化的，应及时办理变更登记手续。税务申报与缴纳1.公司应按照规定的纳税期限，及时申报缴纳各项税款。2.财务部门应加强对税务申报和缴纳的管理，确保申报数据准确、缴纳税款及时。税务筹划1.公司应合理进行税务筹划，降低税务成本。2.税务筹划应遵循合法性、合理性和效益性原则，不得违反国家法律法规。财务审计与监督内部审计1.公司建立内部审计制度，定期对财务收支、经济活动等进行审计。2.内部审计机构应独立行使审计职权，确保审计工作的客观性、公正性和权威性。3.内部审计报告应及时提交公司管理层，对发现的问题提出整改建议。外部审计1.公司应按照国家法律法规的规定，定期聘请外部审计机构进行审计。2.外部审计机构应出具审计报告，对公司财务报表的真实性、合法性和完整性发表审计意见。财务监督1.公司管理层应加强对财务工作的监督，确保财务管理制度的有效执行。2.财务部门应定期向公司管理层汇报财务工作情况，接受监督和检查。财务档案管理档案分类1.财务档案包括会计凭证、账簿、报表、审计报告、税务资料等。2.财务档案应按照类别进行分类整理，便于查阅和保管。档案保管1.财务档案应由专人负责保管，确保档案安全。2.财务档案应存放在专用的档案柜中，按照规定的期限进行保管。档案查阅1.公司内部人员查阅财务档案，应填写查阅申请表，经审