寿险公司应收应付管理制度

寿险公司应收应付管理制度总则1.目的本制度旨在规范寿险公司应收应付账款的管理，加强财务风险控制，确保公司资金的正常流转，提高资金使用效率，保障公司的稳健运营。2.适用范围本制度适用于公司内部涉及应收应付账款管理的各个部门，包括但不限于销售部门、客服部门、财务部门等。3.基本原则准确性原则：应收应付账款的记录应准确无误，确保数据的真实性和完整性。及时性原则：及时处理应收应付账款相关业务，避免逾期账款的产生，加快资金回笼。责任明确原则：明确各部门在应收应付账款管理中的职责，做到责任到人。风险控制原则：加强对应收应付账款的风险评估和监控，采取有效措施防范坏账风险。应收款管理1.销售合同管理合同签订：销售部门在与客户签订寿险合同时，应明确合同条款，包括保险金额、保险期限、保费支付方式、支付时间等。确保合同内容合法合规，避免因合同漏洞导致应收款风险。合同审核：合同签订前，销售部门应将合同提交至法务部门和财务部门进行审核。法务部门负责审核合同的合法性，财务部门负责审核合同的收款条款及风险评估。审核通过后，合同方可正式签订。2.保费催收催收责任：销售部门负责保费催收工作，应明确专人负责跟进客户的保费缴纳情况。根据合同约定的缴费时间，提前向客户发送缴费提醒通知，告知客户缴费金额、缴费方式和缴费期限。催收方式：保费催收可采用电话催收、短信催收、邮件催收等方式。对于逾期未缴费的客户，应加大催收力度，必要时可上门催收或通过法律途径解决。催收记录：催收人员应详细记录每次催收的时间、方式、客户反馈等信息，形成催收记录。催收记录应妥善保存，以便后续查询和跟踪。3.逾期账款管理逾期账款界定：超过合同约定缴费期限仍未缴纳保费的账款即为逾期账款。逾期账款监控：财务部门应定期对应收账款进行梳理，及时发现逾期账款，并将逾期账款信息反馈给销售部门。销售部门应针对逾期账款制定专项催收计划，加大催收力度。坏账处理：对于确实无法收回的逾期账款，应按照公司的坏账处理流程进行处理。坏账处理需经过严格的审批程序，确保坏账损失的合理性和合规性。财务部门应及时对坏账进行账务处理，核销相应的应收账款。应付款管理1.采购合同管理合同签订：采购部门在与供应商签订采购合同时，应明确合同条款，包括采购物资或服务的规格、数量、价格、交货时间、付款方式等。确保合同内容符合公司需求和利益，避免因合同漏洞导致应付款风险。合同审核：合同签订前，采购部门应将合同提交至法务部门和财务部门进行审核。法务部门负责审核合同的合法性，财务部门负责审核合同的付款条款及资金安排。审核通过后，合同方可正式签订。2.付款审批付款申请：采购部门应在收到供应商的发票及相关验收单据后，及时填写付款申请表。付款申请表应包括供应商名称、合同编号、发票号码、付款金额、付款方式等信息。审批流程：付款申请表经采购部门负责人签字确认后，提交至财务部门进行审核。财务部门审核无误后，按照公司的资金审批流程进行审批。审批通过后，方可安排付款。付款时间：应严格按照合同约定的付款时间进行付款，避免逾期付款给公司带来不良影响。如因特殊原因需要延期付款，应提前与供应商沟通协商，并取得供应商的同意。3.应付账款核对定期核对：财务部门应定期与供应商进行应付账款核对，确保双方账目一致。核对内容包括发票金额、付款金额、未付款余额等。差异处理：如发现双方账目存在差异，应及时与供应商沟通核实。对于因发票开具错误、付款记录错误等原因导致的差异，应及时进行调整。对于因争议事项导致的差异，应按照公司的争议处理流程进行处理。风险管理1.风险评估信用评估：财务部门应建立客户和供应商的信用评估体系，对客户和供应商的信用状况进行评估。信用评估指标包括客户的财务状况、经营状况、信用记录等。根据信用评估结果，对客户和供应商进行分类管理，采取不同的信用政策。风险预警：财务部门应定期对应收应付账款进行风险分析，设置风险预警指标。当应收应付账款出现异常情况时，及时发出风险预警信号，提醒相关部门采取措施防范风险。2.风险应对措施加强内部控制：完善公司内部的应收应付账款管理制度，加强各部门之间的沟通协作，明确职责分工，确保应收应付账款管理工作的规范有序进行。建立坏账准备金制度：根据公司的实际情况，合理计提坏账准备金。坏账准备金用于核销确实无法收回的应收账款，降低坏账损失对公司财务状况的影响。加强法律风险防范：在应收应付账款管理过程中，充分运用法律手段维护公司的合法权益。对于逾期账款或存在争议的账款，及时咨询法律顾问，必要时通过法律途径解决。信息管理1.数据记录与维护应收应付账款台账：财务部门应建立应收应付账款台账，详细记录每笔应收应付账款的发生时间、金额、往来单位、交易内容、收款付款情况等信息。应收应付账款台账应定期更新，确保数据的准确性和及时性。客户和供应商信息管理：销售部门和采购部门应分别建立客户和供应商信息档案，记录客户和供应商的基本信息、信用状况、交易记录等。客户和供应商信息档案应定期维护，及时更新相关信息。2.信息共享与沟通部门间信息共享：建立公司内部的信息共享平台，实现销售部门、采购部门、财务部门等相关部门之间的应收应付账款信息共享。各部门应及时将与应收应付账款相关的信息录入信息共享平台，以便其他部门查询和使用。定期沟通会议：定期召开应收应付账款管理沟通会议，由财务部门主持，销售部门、采购部门等相关部门参加。会议主要通报应收应付账款的管理情况，分析存在的问题，讨论解决方案，加强部门间的沟通协作。监督与考核1.内部监督审计部门监督：审计部门应定期对应收应付账款管理情况进行审计监督，检查制度执行情况、账务处理情况、风险控制情况等。对于审计发现的问题，及时提出整改意见，督促相关部门进行整改。财务部门自查：财务部门应定期对应收应付账款进行自查，确保账目清晰、数据准确。自查结果应形成报告，上报公司管理层。2.考核机制考核指标设定：建立应收应付账款管理考核机制，设定考核指标。考核指标包括应收账款回收率、逾期账款率、应付账款准确率、付款及时率等。考核方式：根据考核指标，对销售部门、采购部门等相关部门进行考核评分。考核评分结果与部门绩效挂钩，对表现优秀的部门和个人