子公司融资借款管理制度VIP

子公司融资借款管理制度一、总则（一）目的为规范子公司的融资借款行为，加强资金管理，防范财务风险，确保子公司资金安全、高效运作，依据国家相关法律法规及公司整体战略规划，特制定本制度。（二）适用范围本制度适用于公司旗下各子公司的融资借款活动，包括但不限于银行贷款、债券发行、融资租赁、内部借款等各类融资借款业务。（三）基本原则1.合法性原则：融资借款活动必须严格遵守国家法律法规和监管要求，确保各项业务合法合规。2.安全性原则：在融资借款过程中，要充分评估风险，保障资金安全，避免出现逾期还款、违约等情况，维护公司良好的信用形象。3.效益性原则：合理安排融资借款规模和结构，降低融资成本，提高资金使用效益，为子公司的发展提供有力的资金支持。4.统一管理原则：子公司的融资借款业务由公司总部进行统一管理和指导，确保公司整体资金运作的协调性和规范性。二、融资借款管理职责（一）公司总部职责1.制定政策与制度：负责制定子公司融资借款的相关政策、制度和流程，并监督执行。2.审批与决策：对子公司的重大融资借款事项进行审批，做出最终决策。3.资金调配：根据公司整体资金状况，合理调配资金，协调子公司之间的资金余缺。4.监督与考核：定期对子公司的融资借款情况进行监督检查，考核融资借款业务的执行效果。（二）子公司职责1.提出申请：根据自身业务发展需要，向公司总部提出融资借款申请，并提供详细的项目资料和资金需求计划。2.执行与操作：按照公司总部批准的融资借款方案，具体负责与金融机构等相关方进行沟通、谈判、签约及借款资金的使用和管理等工作。3.信息报送：及时向公司总部报送融资借款业务的进展情况、资金使用情况、还款计划等相关信息。4.风险防控：负责识别、评估和控制本单位融资借款业务中的风险，制定相应的风险应对措施，并及时向公司总部报告风险情况。三、融资借款申请与审批（一）申请流程1.子公司业务部门根据业务发展规划和资金需求，填写《融资借款申请表》，详细说明借款金额、用途、期限、还款来源等信息，并附上相关项目资料，如项目可行性报告、财务预算等。2.《融资借款申请表》经子公司财务部门审核，确认资金需求的合理性、还款能力及风险状况等后，提交子公司管理层审批。3.子公司管理层审批通过后，将《融资借款申请表》及相关资料报送至公司总部财务管理部门。（二）审批权限1.对于金额较小、风险较低的融资借款事项，由公司总部财务管理部门审核后，报公司分管领导审批。2.对于金额较大、风险较高的融资借款事项，公司总部财务管理部门审核后，需提交公司总经理办公会或董事会审议批准。（三）审批内容1.合规性审查：检查融资借款申请是否符合国家法律法规、监管要求及公司相关制度规定。2.必要性审查：评估融资借款是否确实为子公司业务发展所必需，是否存在其他更合适的资金解决方案。3.可行性审查：分析融资借款项目的可行性，包括项目的盈利能力、还款能力、市场前景等。4.风险评估：对融资借款可能面临的风险进行评估，如利率风险、信用风险、流动性风险等，并审查相应的风险应对措施是否有效。四、融资借款方式及管理（一）银行贷款1.选择合作银行：子公司应根据自身业务特点、融资需求及银行的服务质量、贷款利率、审批效率等因素，选择合适的合作银行。2.贷款申请与审批：按照银行要求准备相关资料，填写贷款申请书，提交贷款申请。银行进行尽职调查和审批，子公司应积极配合提供所需信息。3.合同签订与执行：贷款申请获批后，子公司与银行签订借款合同，明确双方权利义务。严格按照合同约定使用贷款资金，确保专款专用，并按时足额偿还贷款本息。4.贷后管理：子公司应定期向银行报送财务报表等资料，配合银行进行贷后检查。如出现重大事项影响还款能力，应及时与银行沟通协商解决方案。（二）债券发行1.前期准备：子公司如需发行债券，应提前制定债券发行计划，明确债券种类、规模、期限、利率等要素。委托专业中介机构进行尽职调查、审计、评级等工作。2.申报与审批：按照相关法律法规和监管要求，准备申报材料，向有关部门申请债券发行。经审核批准后，方可进行债券发行工作。3.发行与承销：选择合适的承销商，组织债券发行工作。在发行过程中，严格遵守信息披露规定，确保投资者充分了解债券情况。4.存续期管理：债券发行后，子公司应做好债券存续期管理工作，按时支付利息和本金，履行信息披露义务，加强对债券资金使用的监督。（三）融资租赁1.租赁方案制定：根据子公司设备购置或项目建设需求，制定融资租赁方案，明确租赁物、租赁期限、租金支付方式等内容。2.租赁公司选择：通过市场调研，选择信誉良好、实力较强的租赁公司进行合作。与租赁公司进行谈判，确定租赁条款和合同细节。3.合同签订与执行：签订融资租赁合同，确保合同条款符合双方利益和法律法规要求。按照合同约定使用租赁物，并按时支付租金。4.租赁期满处理：租赁期满后，根据合同约定处理租赁物，如续租、留购或返还等。（四）内部借款1.借款条件：子公司之间如需进行内部借款，应在公司总部的协调下，符合公司内部资金管理规定和相关审批程序。借款子公司应具备良好的财务状况和还款能力。2.借款申请与审批：借款子公司填写《内部借款申请表》，说明借款金额、用途、期限、还款计划等，经双方子公司管理层审批后，报公司总部备案。3.借款合同签订：双方子公司签订内部借款合同，明确借款金额、利率、还款方式、违约责任等条款。4.借款管理与监督：公司总部负责监督内部借款的使用和偿还情况，确保借款资金安全、规范运作。借款子公司应按照合同约定按时足额偿还借款本息。五、融资借款资金使用管理（一）资金用途管理1.子公司融资借款资金必须按照申请用途使用，不得擅自改变资金用途。如确需变更资金用途，应重新履行申请和审批程序。2.建立资金使用跟踪机制，定期检查资金使用情况，确保资金用于符合公司战略规划和业务发展需求的项目。（二）资金支付管理1.严格执行资金支付审批制度，按照规定的审批流程进行资金支付操作。对于大额资金支付，应实行集体决策或联签制度。2.加强对资金支付凭证的审核，确保支付凭证真实、合法、有效。支付款项时，应核对收款单位、金额、用途等信息，防止资金支付错误或挪用。（三）资金预算管理1.子公司应根据融资借款资金使用计划，编制详细的资金预算，合理安排资金支出进度。资金预算应与公司年度经营计划和财务预算相衔接。2.定期对资金预算执行情况进行分析和评估，及时发现偏差并采取措施进行调整，确保资金预算的严格执行。六、融资借款风险管理（一）风险识别与评估1.子公司应建立融资借款风险识别机制，定期对融资借款业务面临的风险进行全面梳理，包括信用风险、市场风险、流动性风险、操作风险等。2.采用科学合理的风险评估方法，如定性与定量相结合的方式，对识别出的风险进行评估，确定风险等级和影响程度。（二）风险应对措施1.信用风险管理：加强对合作金融机构和交易对手的信用评估，选择信用良好的合作伙伴。合理确定融资借款额度和期限，避免过度负债。建立信用风险预警机制，及时发现和处理潜在的信用风险。2.市场风险管理：密切关注市场利率、汇率等市场因素的变化，合理选择融资借款方式和时机，采取利率互换、外汇套期保值等金融工具进行风险管理，降低市场风险对融资借款成本和收益的影响。3.流动性风险管理：合理安排融资借款期限结构，确保资金流动性匹配。制定应急预案，应对可能出现的资金流动性紧张情况，如提前规划备用融资渠道、优化资金配置等。4.操作风险管理：完善融资借款业务操作流程，加强内部控制，规范业务操作行为。加强对相关人员的培训和教育，提高风险意识和操作技能，防止因操作失误引发风险。（三）风险监控与报告1.建立融资借款风险监控体系，定期对融资借款业务风险状况进行监测和分析，及时掌握风险变化情况。2.子公司应定期向公司总部报告融资借款风险情况，重大风险事项应及时报告。公司总部根据风险报告情况，及时采取措施进行风险处置和防控。七、融资借款信息管理（一）信息收集与整理1.子公司应及时收集、整理融资借款业务相关信息，包括借款合同、审批文件、资金使用记录、还款计划等资料。2.建立融资借款信息档案，对各类信息进行分类归档，确保信息的完整性和准确性。（二）信息报送与披露1.按照公司总部要求，定期向公司总部报送融资借款业务信息，包括融资借款情况报表、风险状况报告等。2.在符合法律法规和监管要求的前提下，及时、准确地披露融资借款相关信息，保障投资者和其他利益相关者的知情权。八、融资借款监督与检查（一）内部监督1.公司总部财务管理部门定期对子公司的融资借款业务进行内部审计和监督检查，检查内容包括融资借款申请审批程序的执行情况、资金使用的合规性、风险防控措施的落实情况等。2.子公司内部审计部门应加强对本单位融资借款业务的日常监督，发现问题及时督促整改，并向公司总部报告。（二）外部监督积极配合外部审计机构、监管部门等对融资借款业务的审计和检查工作，如实提供相关资料和信息，接受外部监督。对于外部监督检查提出的问题，应认真整改落实，并将整改情况及时报告公司总部。九、违规处理（一）违规行为界定1.未经批准擅自进行融资借款活动。2.擅自改变融资借款资金用途。3.未按规定履行融资借款申请审批程序。4.提供虚假融资借款资料。5.未按时足额偿还融资借款本息，导致公司出现逾期还款、违约等情况。6.其他违反本制度