苏泊尔现金管理制度

苏泊尔现金管理制度一、总则1.目的为加强苏泊尔公司现金管理，规范现金收付行为，保障资金安全，提高资金使用效率，根据国家相关法律法规及公司实际情况，特制定本制度。2.适用范围本制度适用于苏泊尔公司总部及所属各部门、分公司、子公司的现金收支管理活动。3.基本原则严格遵守国家现金管理规定，确保现金收支合法合规。实行钱账分管，相互牵制，确保现金安全。提高资金使用效率，合理安排现金收支，减少资金闲置。二、现金使用范围1.职工工资、津贴、奖金。2.个人劳务报酬。3.根据国家规定颁发给个人的科学技术、文化艺术、体育等各种奖金。4.各种劳保、福利费用以及国家规定的对个人的其他支出。5.向个人收购农副产品和其他物资的价款。6.出差人员必须随身携带的差旅费。7.结算起点以下的零星支出（结算起点为1000元）。8.中国人民银行确定需要支付现金的其他支出。三、现金收付管理1.现金收入管理公司各部门、分公司、子公司应及时将现金收入缴存银行，不得坐支现金。现金收入必须开具合法有效的收款凭证，注明收款日期、金额、用途等内容。收款人员应在收到现金后及时登记现金日记账，并将现金缴存银行，不得私自留存现金。2.现金支出管理现金支出必须严格按照规定的审批程序进行审批，审批通过后方可支付现金。支付现金时，必须取得合法有效的原始凭证，注明支付日期、金额、用途等内容。出纳人员应根据审批后的原始凭证支付现金，并在付款凭证上加盖“现金付讫”章。严禁白条抵库，严禁挪用现金，严禁公款私存。四、现金审批程序1.日常费用报销报销人填写费用报销单，注明费用明细、金额、用途等内容，并附上合法有效的原始凭证。部门负责人对报销事项进行审核，签字确认。财务部门对报销凭证进行审核，审核无误后签字确认。总经理审批，审批通过后出纳人员支付现金。2.采购付款采购部门填写采购付款申请单，注明采购物品名称、数量、金额、供应商等内容，并附上采购合同、发票等相关凭证。采购部门负责人对采购事项进行审核，签字确认。财务部门对采购付款申请进行审核，审核无误后签字确认。总经理审批，审批通过后出纳人员支付现金。3.借款审批借款人填写借款单，注明借款金额、用途、还款日期等内容，并附上相关证明材料。部门负责人对借款事项进行审核，签字确认。财务部门对借款申请进行审核，审核无误后签字确认。总经理审批，审批通过后出纳人员支付现金。五、现金日记账管理1.出纳人员应按照规定设置现金日记账，逐笔登记现金收支业务，做到日清月结。2.现金日记账应使用订本式账簿，不得使用活页式账簿或卡片式账簿。3.现金日记账应根据审核无误的收款凭证和付款凭证进行登记，登记内容应包括日期、凭证编号、摘要、借方金额、贷方金额、余额等。4.每日终了，出纳人员应结出现金日记账的余额，并与实际库存现金进行核对，确保账实相符。如发现账实不符，应及时查明原因，并进行处理。5.月度终了，出纳人员应将现金日记账与总账进行核对，确保账账相符。如发现账账不符，应及时查明原因，并进行处理。六、现金盘点管理1.公司应定期对现金进行盘点，确保现金账实相符。2.现金盘点应至少每月进行一次，由财务部门负责人或指定人员负责组织实施。3.现金盘点时，出纳人员应在场，并将现金日记账余额与实际库存现金进行核对。4.现金盘点结束后，应编制现金盘点表，注明盘点日期、现金日记账余额、实际库存现金余额、账实差异等内容，并由盘点人员和出纳人员签字确认。5.如发现账实不符，应及时查明原因，并进行处理。如属于现金短缺，应及时查明责任人，并由责任人赔偿；如属于现金溢余，应及时查明原因，并进行相应的账务处理。七、现金保管与安全1.公司应设置专门的现金保管场所，配备必要的安全设施，确保现金安全。2.现金保管场所应保持清洁、干燥、通风良好，不得存放易燃、易爆、易腐蚀等物品。3.现金应存放在保险柜内，保险柜应设置密码和钥匙，密码和钥匙应由出纳人员分别保管。4.出纳人员应妥善保管现金收付凭证和相关印章，不得随意存放或转借他人。5.公司应加强对现金保管场所的安全保卫工作，防止现金被盗、被抢等事故的发生。如发生现金被盗、被抢等事故，应及时报警，并向公司领导报告。八、监督与检查1.公司财务部门应定期对各部门、分公司、子公司的现金收支管理情况进行检查，确保现金管理制度的有效执行。2.检查内容包括现金收支是否符合规定的范围和审批程序、现金日记账是否及时登记和准确无误、现金盘点是否按时进行和账实相符等。3.对检查中发现的问题，应及时提出整改意见，并督促相关部门、分公司、子公司进行整改。4.公司审计部门应定期对公司现金管理制度的执行情况进行审计，确保现金管理制度的有效执行。5.对