宣传部财务规定管理制度

宣传部财务规定管理制度一、总则（一）目的为了加强宣传部财务管理，规范财务行为，保障宣传工作的顺利开展，提高资金使用效益，根据国家有关法律法规和公司财务制度，结合宣传部实际情况，制定本规定。（二）适用范围本规定适用于宣传部及其下属各部门的财务活动。（三）基本原则1.合法性原则：严格遵守国家法律法规和公司各项财务制度，依法进行财务活动。2.真实性原则：财务信息应真实、准确、完整，如实反映宣传部财务状况和经营成果。3.合理性原则：各项费用支出应合理、必要，符合宣传工作实际需要。4.预算控制原则：实行全面预算管理，严格执行预算，确保预算的严肃性和权威性。5.审批监督原则：建立健全财务审批制度，加强财务监督，防止财务风险。二、财务岗位职责（一）财务负责人职责1.负责宣传部财务管理工作，制定和完善财务管理制度，并组织实施。2.组织编制宣传部年度财务预算，监督预算执行情况，定期进行预算分析和调整。3.审核各项财务收支，确保其合法性、合理性和真实性，对重大财务事项提出决策建议。4.负责财务报表的编制和报送，定期进行财务分析，为宣传部领导提供财务决策依据。5.加强财务内部控制，防范财务风险，保障资金安全。6.负责与公司财务部门及其他相关部门的沟通协调，配合公司财务审计等工作。（二）会计职责1.按照国家统一会计制度和公司财务制度的规定，进行会计核算，填制会计凭证，登记会计账簿，编制财务报表。2.负责审核原始凭证的真实性、合法性和完整性，对不符合规定的原始凭证予以退回，并要求更正、补充。3.定期核对账目，确保账账相符、账实相符，发现问题及时查明原因并进行处理。4.负责财务档案的整理、归档和保管工作，确保财务档案的安全和完整。5.协助财务负责人开展财务分析等工作，提供相关财务数据支持。（三）出纳职责1.负责办理现金收付和银行结算业务，严格按照国家有关现金管理和银行结算制度的规定，确保现金收付安全、准确。2.登记现金日记账和银行存款日记账，做到日清月结，账款相符。3.保管库存现金、有价证券、空白支票和有关印章等，确保其安全完整。4.负责与银行等金融机构的沟通协调，及时办理各种资金结算业务。5.协助会计做好财务相关工作，如提供原始凭证等。三、预算管理（一）预算编制1.宣传部应根据公司年度经营目标和宣传工作计划，结合本部门实际情况，编制年度财务预算。2.预算编制应遵循“自上而下、自下而上、上下结合”的原则，由各部门提出预算草案，经宣传部负责人审核后，报公司财务部门汇总平衡，提交公司管理层审批。3.预算内容应包括收入预算、成本费用预算、资金预算等，各项预算应详细、准确，具有可操作性。（二）预算执行1.经批准的预算是宣传部财务活动的依据，各部门应严格按照预算执行，确保预算目标的实现。2.财务部门应加强对预算执行情况的监控，定期对预算执行情况进行分析和通报，及时发现问题并提出改进措施。3.各部门在预算执行过程中，如因特殊情况需要调整预算的，应按照规定的程序报经批准。预算调整应说明调整原因、调整金额及对预算执行的影响等。（三）预算考核1.建立预算考核制度，对各部门预算执行情况进行考核评价。2.考核指标应包括预算完成率、费用控制率、资金使用效率等，考核结果与部门绩效挂钩。3.对预算执行情况好的部门给予奖励，对预算执行不力的部门进行通报批评，并责令其限期整改。四、收入管理（一）收入范围宣传部的收入主要包括宣传项目收入、广告收入、赞助收入等。（二）收入确认1.宣传项目收入应在项目完成并经客户验收合格后，按照合同约定确认收入。2.广告收入应在广告发布后，按照合同约定确认收入。3.赞助收入应在赞助款项到账后，按照相关协议确认收入。（三）收入核算1.财务部门应按照收入类别进行明细核算，确保收入数据准确、完整。2.各项收入应及时足额入账，不得截留、隐瞒或挪用。3.对于已确认的收入，如发生退款等情况，应按照相关规定进行处理，并调整相应的财务记录。五、成本费用管理（一）成本费用分类1.宣传项目成本：包括人力成本、物料成本、场地租赁成本等与宣传项目直接相关的费用。2.日常运营费用：包括办公费、差旅费、通讯费、水电费等宣传部日常运营所需的费用。3.固定资产购置及折旧费用：包括购置办公设备、交通工具等固定资产的费用以及固定资产折旧费用。4.其他费用：如业务招待费、培训费等其他与宣传工作相关的费用。（二）成本费用控制1.各部门应根据预算控制成本费用支出，严格执行审批制度，确保费用支出合理、合规。2.对于宣传项目成本，应进行项目成本核算，明确成本责任，加强成本控制，提高项目效益。3.日常运营费用应制定合理的费用标准，严格控制各项费用开支，杜绝浪费现象。4.固定资产购置应按照公司相关规定进行审批，充分考虑资产的使用效益，避免盲目购置。（三）费用报销1.报销流程：经办人填写费用报销单，注明费用事由、金额等，附上相关原始凭证，经部门负责人审核签字后，报财务负责人审批，最后由出纳办理报销付款手续。2.报销标准：严格按照公司规定的费用报销标准执行，对于超标准的费用，原则上不予报销，特殊情况需经公司领导批准。3.原始凭证要求：报销凭证应真实、合法、有效，发票应符合国家税收法规要求，内容完整、字迹清晰，加盖发票专用章等。六、资产管理（一）流动资产1.现金管理：严格遵守现金管理制度，控制现金库存限额，确保现金安全。2.银行存款管理：定期核对银行账户余额，编制银行存款余额调节表，及时发现和处理未达账项。3.应收账款管理：加强对应收账款的催收工作，定期与客户核对账目，确保应收账款及时收回。对于逾期未收回的账款，应查明原因，采取有效措施进行催收。（二）固定资产1.固定资产购置：按照公司固定资产管理制度，办理固定资产购置审批手续，选择合适的供应商，确保资产质量和性价比。2.固定资产入账：固定资产购置后，财务部门应及时进行账务处理，按照规定确定固定资产入账价值。3.固定资产折旧：根据公司规定的折旧方法和折旧年限，按月计提固定资产折旧，计入相关成本费用。4.固定资产清查：定期对固定资产进行清查盘点，确保账实相符。对于盘盈、盘亏的固定资产，应及时查明原因，按照规定进行处理。（三）无形资产1.无形资产取得：对于符合无形资产确认条件的资产，如商标权、著作权等，应按照规定进行入账核算。2.无形资产摊销：根据无形资产的使用寿命和摊销方法，按月计提无形资产摊销，计入相关成本费用。七、财务审批（一）审批流程1.一般费用报销：经办人填写费用报销单，经部门负责人审核签字后，报财务负责人审批，最后由出纳办理报销付款手续。2.重大费用支出：如金额较大的宣传项目费用、固定资产购置等，应先由宣传部负责人提出意见，经公司分管领导审核后，报公司总经理审批。3.预算外支出：对于预算外的费用支出，应按照规定的程序报经公司管理层批准后，方可办理报销手续。（二）审批权限1.财务负责人审批权限：负责审核各项费用报销的合理性、合规性，对金额在[X]元以下的费用支出具有审批权。2.公司分管领导审批权限：对宣传部重大事项及金额在[X]元以上至[X]元以下的费用支出具有审批权。3.公司总经理审批权限：对宣传部所有重大财务事项及金额在[X]元以上的费用支出具有最终审批权。八、财务监督（一）内部审计1.公司内部审计部门定期对宣传部财务收支、预算执行、资产管理等情况进行审计监督，确保财务活动合法合规。2.宣传部应积极配合内部审计工作，提供相关资料和信息，对审计发现的问题及时进行整改。（二）财务自查1.宣传部应定期进行财务自查，检查财务制度执行情况、财务收支的真实性和合法性等。2.财务自查应形成书面报告，对发现的问题提出整改措施和建议，并及时上报公司财务部门。（三）外部监督1.接受国家财政、税务等部门的监督检查，按照要求提供相关财务资料和信息。2.配合会计师事务所等中介机构对宣传部进行年度审计等工作，确保财务信息真实可靠。九、财务档案管理（一）档案范围财务档案包括会计凭证、会计账簿、财务报表、财务预算、财务审计报告、合同协议、发票等与财务活动相关的资料。（二）档案整理1.会计人员应定期对财务档案进行整理，按照类别、年度等进行分类编号，确保档案整齐有序。2.对于电子财务档案，应进行备份存储，并建立相应的索引目录，便于查询和使用。（三）档案保管1.财务档案应指定专人负责保管，保管期限按照国家有关规定执行。2.档案保管地点应安全可靠，具备防火、防潮、防虫等条件，确保档案安全完整。（四）档案查阅